财务人员工作守则

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财务人员为规范

遵纪守法：

财务人员应熟悉并遵守国家财务、会计、税务和其他相关法法规，遵守所在地区的各

项法，法规及规章制。认真执国家的财经政策和企业有关财务管规章制，《会

计法》赋予的职责，规范会计为。

及时准确：

财务人员应当坚持诚实守信原则，客观反映会计的原始记录，做假账，确保提供会计

信息的及时、准确和完整。公允、及时地判断和反映企业各项经济活动，依据法法规做好

会计确认、计、记录和报告工作。

准核算：

财务人员应依法进财务处和会计核算，杜绝编造虚假会计信息等违法活动；认真

职责，抵制违反财经纪的为，促进企业性经营。

加强监督

财务人员应努钻研会计业务知识，掌握会计法规、政策、制和操作规范，坚持勤俭

节蛇的原则，严格控制必要的开支；强化财务风险意识，力口强监督、打细算、合安排，

防范和规避财务风险。

秉公办事：

财务人员在工作中应当做到勤勉尽责，客观诚信和洁自。加强政治学习、严格要求

自己，模范执各项财经制，增强法意识，用职务之谋取私，做到洁自、

秉公办事。

提高技能：

财务人员应取得会计从业资格证书，具备从事会计工作所必需的专业知识和业务能，

并应通过学习和参加培训等途径,断提高会计论水平、会计实务能和职业判断能，

断优化本职工作。

绯管

财务人员应当树服务意识，运用掌握的会计信息，断提高财务信息质，积极主动

地为企业决策提供相关信息。协助所在地区业务部门建健全财务制和业务程，改善内

部管，提高经济效。

严格保密

财务人员应严格保守企业商业秘密，任何情况下得与直属上司以外的人谈论财务事务，

任何情况下得向任何人泄和违法使用在工作过程中知悉的商业秘密。

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财务人员八大纪

财务人员绝对禁止从事以下为：

（一）承担与本职岗位有冲突的工作；

（二）违反内部工作程和岗位职责管规定，将本人工作委托他人代为

/

（三）违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或者

泄密码信息；

（四）未经授权动用本单位的资、财产；

（五）向直属上司以外的人透企业的财务状况；

（）伤害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管的资、财产；

（七）损坏、隐或者丢弃凭证、账簿、印章等财务资；

（八）法法规或者自规则规定的其他为。

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会计主管岗位职责

1.按照《会计法》和有关财经法规、政策和制的规定，负责组织本企业的财会人员办会

计事务,会计核算，实会计监督。哪企业会计机构的核算职能、监督职能、规划职能、

控制职能、调节职能和两介职能的作用。

2.具体组织和指导企业的财务会计工作。认真贯彻执国家统一的财务制和会计制，并

从本企业的实际出发，会同有关职能部门制定企业内部办会计事务和财产物资的各项规

章制，同有关方面共同贯彻执。

3.负责制定企业内部的会计岗位责任制。即结合本企业会计运作情况和经营管的需要,制

订各岗位分工合，既明确职责范围，又能够密协作的工作规划，并坚持严格考核，促

进会计工作的科学化、规范化，断提高工作质和运作效。

4.负责对企业日常财务活动的统一管。严格控制财务收支；建现和各种银存款的内

部控制制，时常检查货币资收支和管情况。

5.负责审核各区域会计提交的各类财务资,保证及时准确上报。定期汇报企业财务状况和

经营成果，提报企业财务报表。定期到各区域进财务账务审查。

6.按国家《会计档案管办法》的规定，指定有关岗位专门保管暂存于会计部门的会计档案，

定期卷按期移交档案部门归档。

7.监督因调动工作或者因故离职的会计工作人员，认真办会计交接手续，保证会计i己录的

连续性和会计资的完整性。

8.负责建财产清查制，定期组织有关部门共同进财产清查工作，按经营要求，协助有

关部门做好教材物资需要和储备工作。

9.按会计制规定，及时对外报送会计报表，认真审查对外报出的会计报表和其他会计资,

保证数字准确、真实可靠。协助各区域财务人员做好外联工作。

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10.完成领导交办的其他事务。

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区域会计岗位职责

1.认真审核原始凭证，对违反规定或者合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开

支

范围和开支标准。

2.负责编制凭证，登记总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、登记及时、

书写整洁、字迹清晰、账面干净。

3.负责编制月、季、终决算和其他方面有关报表。按期填报审计报表，认真自

查，按时报送会计资。

4.每月10日前完成报税缴税事宜，每月20日前做好社保人员报送事务。

5.定期核对固定资产及库存商品帐目，作到帐物相符。

6.每月书面向财务主管和总经汇报财务情况，发挥财务监督作用。财务主管检

查工作时，要负责提供资和反映情况。

7.定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。

8.核算工资并协助出纳作好工资、奖的发放工作。

9.负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。

10.加强安全防范意识和安全防范措施，严格执财务人员为规范，确保出安

全问题。

11.负责当地的一财务对外工作，如检，办证，查账等工作。

12.完成上司交办的其他事务。

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出纳岗位职责

1.执备用制和报销制，严格手续,监督经费开支，认真审查原始凭证

的合法性，对违反国家规定的、内容全、手续完善、数字有错误、票据

与报销额符的应退回，要求其重新正后再予以受，严格手续把关。

2.要根据原始凭证，记好现和银帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

3.严格执现管制，收入支票和现要及时存入银，得随意挪作他

用，保持现实存与现帐面一致。

4.负责到银办支付和结算工作和对账手续。

5.负责支票签发管，得签发空头支票，按规定设支票领用登记簿。

6.加强安全防范意识和安全防范措施，严格执安全制，认真管好现、各

种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

7.及时向主管领导汇报各类收款情况，每周一制作当周《业绩表》。

8.完成上司交办的其他事务。

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仓管员岗位职责

1.负责仓库一货物的出入货工作，填写进出仓单，登记库存帐，要做到帐实

相符。

2.整仓库货物，商品应分门别类堆放整齐，标识清晰一目然。

3.对商品的质及完整负责，定期检验货物,如有损坏应及时修补或者联系换。

4.每周二确定当周黑名单，并负责追踪，每月封单日后第二天，汇总黑名单交

到财务部，以及时清黑名单。由于仓管原于是导致黑名单无法清，损

失由仓管个人承担。

5.至少每2周向教学主管确认未来2周内开班、换教材的数和级别，必须保

证仓库存货足够未来2个月的教学和活动需要。

6.每周新《库存明细表》，于每周一下午交给经，当库存低于未来2月

的需求时，应及时以书面形式向经请购，并负责追踪。如因仓管统计误差

或者请购及时而影响教学进和活动的，责任由仓管本人承担。

7.负责小商品出售，做好销售的记账工作，每日把小商品销售所得与出纳交接,

每月把小商品销售情况汇总报告财务主管。

8.文具、日用品每2个月统一批购一次，仓管须汇总学校未来2个月内所需物

资，并负责采购。

9.每月30日为仓库固定盘点日，必须会同经指定人员，财务主管对库存物

资做详细清点，保证账实相符。如有差错，应及时查找原因，实责任人。

10.负责管学校内及外部教学点的一固定资产，购置固定资产应登记备案，

外借固定资产必须征得经允许，做好登记，明确责任人。

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11.每月至少一次对学校内一固定资产进清点、检食，如属人为遗失和损坏，

要及时报告并追查责任人；如属自然损耗，应及时修或者联系维修员。

12.完成上司交办的其他事务。

费用申领程序

1.所有支出必须预先做出预算并填写《费用申请》，填写时应明确注

明请款用途及估计结算日期。填写后直接交预经审批。

2.领款人凭经审批后的费用申请到出纳处领款，费用申请至少要

提前两天，任何部门与个人的暂时借款均予受。

3.支出在300元以下一得申请费用，由部门主管代为垫付，取

得相关票据后统一报销。

4.请款人必须在估计结算日期之前凭相关单据到出纳处填写《费用

报销单》并结清余款，如需补款，等财务呈交经审批后才干补

回。

5.费用申请一经确认，得随意改变用途，得任意增加额。

附《费用申请表》

申丽门：费用申请期日期：

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用途：

申请人：

请款额：估计结算

伏写）日期：

部门主管经审批财务主管出纳

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报销程序

为好地完善学校的财务制，保证学校有足够的现对付日常开支，现将报销程序规范化。

报销程序图示：

1.按报销程序办报销手续的予报销。

2.所有费用申请及开支必须经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。学校费用开支实一笔制，

所有的支出由经统一审批。

3.为保证财务部有足够的现对付日常开支，所有部门的费用申请必须在用款前一天作好预算并报备

财务部。原则上允许任何部门暂时借款，允许个人预借工资。

4.费用报销由报销人填写费用报销单，再由证明人签字确认并交区域主管审批后，由会计复核后统一

交给经审批。

5.所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，并加盖对方公章，发票、信用卡支付

存根联、收据或者其他证明文件必须附在报销凭证后。实在无法提供任何票据的,需写明原因，由

证明人确认。

6.证明人、复核人必须对所有单据进子细审核，杜绝虚报多付的现象。签字认可即承担相应责任,

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如有虚报，经查实后处以有关人员1到20倍的罚款，浮现多付的情况的，由复核人，经手人各承

担50%。

7.报销单据统一由财务人员交给经审批，审批时间定在每周三下午。

8.如遇特殊情况，本着以学校为重的原则，由经酌情处

备用管制

为好地完善学校的财务制，规范现管，保障学校资安全，保证有足够的现对付日常开

支，特推备用制。

（-）学校的一开支必须由备用支出（银支付除外），每周货款的收入必须与业绩表一致，收入

的现部份必须于周一连同业绩表呈交给经。任何情况得动用货款。

（二）备用由出纳每周一向经提出书面申请，并由经拨备。财务部备用限额约1万元，当财

务部现过多时，应及时上交经统一管。

（三）学校的星收入（礼品收入，员工购买物品收入）也属于学校收入。如实登入出纳日记帐后可

作备月使用。

（四）备用借支程序如下：

1.各部门星费用开支，如需豫备现，应填具费用申请，由经审批后交到财务部，财务登记后由

出纳凭单支付现。

2.申请费用时需要作好预算，详细明资用途及额。预算时应本着实事求是及节约的原则，预算

一经确定，得随意增加额或者改变资用途。

3.为保讦财务部有足够的备用对付E常开支，所有费用申请必须于用款前两天作好预算并完成审批

善，殿比福冏卿nw麟。

4.为简化审批程序，300元以上的开支由财务部支出，300元以下的开支由经手人或者部门主管垫支。

5.为保证学校现周转，借支备用，经手人必须在一星期内取得正式发票或者收据并填好费用报销单，

交还财务部结算。如超过一星期尚未办结算手续者，视为公款私用，在当月发薪时一次扣还。

（五）备用支付程序如下：

1.出纳收到费用申请后，如备用充足，可刻支付。如备用足应及时申请补充备用，尽快支

付。

2.出纳应根据费用申请上的估计结算日期，催促借款人结算。逾期三天结算的，应及时向财务主管

汇报。

（）备用保管及作业程序如下：

1.备用之收支应逐日逐笔登记出纳日记帐，定期报送呈经核阅。

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2.出纳每星期应将收到的费用申请，报销单结报一次，送交财务主管。

3.财务部收到费用申请后，出纳应根据各部门的费用申请，及时申请补充备用。以保持备用总额

与周转。

4.备用应做到逐月清结，帐款相符。

5.备用及支出传票由出纳保管，如有短款由出纳个人负责。

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固定资产领用程序

1.公司固定资产统一由财务室保管，仓管员应做好固定资产的登记和保管工作。

2.借用固定资产需由借用人填写《固定资产借用申请》，详细明用途及归还日期。由部门

主管签字确认，凭单到仓管员处签字领取。

3.借出的固定资产由领用人及部门主管负责，领用人须保管好借出的固定资产，如有损坏

或者遗失，由领用人及主管共同承担责任。

4.归还固定资产时，仓管员应当面检查验收，确认没有损坏后，在《固定资产领用登记本》

上签字验收，并把《固定资产借用申请》归还给借用人。

5.购置固定资产用于外部教学点的，由购买人凭实物（或者单据）到仓管员处入库，再由领

用人提取。教学点的负责人，师负担对固定资产的保管的维护义务。每学期结束时，

师应对教学点的固定资检进检查，交提交书面报告。教学点撤销后，最后一任师

负责把当地的固定资产运回，交仓管入库。如果换师，上任师有义务把固定资产

交接给下任师。

附《固定资产领用申请表》

固定资产领用申请

部门领用人领用日期：

领用物资：

用途：估计归还日期：

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主管审批:

领货程序

领货程序分周末演讲会和日常领货。

周五早上，业务部应派专人负责领货。领货人应填写《周末演讲会领货登记表》，由仓管

员出货。演讲会期间，发货程序按目前发货程序执。由部门主管指定专人在现场发货，并

填写《领货登记表》。周日晚，业务部回到学校后,货物应放在指定位置,等周一由仓管员负

责清点入库。

2、

(1)业务部

A.业务部领货需填写指定的领货单，交部门主管签字确认后方可领取货物。

B.业务部及市场部领货后应在一天内入账或者归还货物。

(2)教学部领货

A.师领取学生用书需填写指定的领货单，交教务主管签字后由经签字发货。教务主管

须对班别及人数负责，杜绝有多发、发等现象浮现。

B.如学生有转级别的情况，师须以旧级别的书来换取新级别的书。如学生无法提供旧级

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别的书，师应要求学生交纳书本后标明的价格。如师无法取得旧级别的书，且能

收回学生的钱，将在当月扣除相应的书本费。

C.师领取备课用书，应在仓管处作相应的登记。备课用书应在该班结业后一周内归还。