苏州大学教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

苏州大学教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类授课专业和授课专业和年级授课章节XxXx题目Xx授课时间2025年10月教学内容教材章节：财经商贸大类——财政税务类《财政与税收》

内容：本章节主要讲解财政与税收的基本概念、财政收入的来源、税收的分类与征收、税收政策及其影响等内容。通过学习，使学生了解财政与税收的基本知识，掌握税收征收的基本流程，为今后从事财经工作打下基础。核心素养目标培养学生对财政税收制度的理解和分析能力，提高学生的财经素养。通过学习，使学生能够运用所学知识分析财政税收政策，增强法治意识和社会责任感，提升解决实际问题的能力，为未来的职业发展奠定坚实的基础。学情分析本节课面向的是中职财经商贸大类73专业的学生，他们普遍具备一定的数学基础和经济学基础知识。然而，由于专业背景和个体差异，学生的知识水平和能力发展存在以下特点：

1.知识方面：学生对财政税收的基本概念和原理有一定了解，但对于税收政策、税收征收流程等具体内容掌握不够深入。

2.能力方面：学生的分析问题和解决问题的能力有待提高，尤其是在面对复杂的经济现象和税收问题时，缺乏系统的思考和分析能力。

3.素质方面：部分学生法治意识和社会责任感不强，对税收政策的认识较为片面，缺乏全面、客观看待问题的能力。

4.行为习惯：学生在课堂参与度和自主学习能力方面存在差异，部分学生存在依赖教师讲解、缺乏主动思考的问题。

这些特点对课程学习产生以下影响：

-学生在学习过程中可能对复杂的经济现象和税收问题感到困惑，难以形成完整的知识体系。

-学生在分析问题时可能过于依赖教师，缺乏独立思考和解决问题的能力。

-学生在参与课堂讨论和实践活动时，可能由于法治意识和社会责任感不强，难以深入理解税收政策的意义和影响。

针对以上学情，本节课将注重启发式教学，引导学生积极参与课堂讨论，培养他们的独立思考能力和解决问题的能力，同时强化法治意识和社会责任感。教学资源准备1.教材：确保每位学生都有本节课所需的《财政与税收》教材。

2.辅助材料：准备与教学内容相关的图表、税收政策案例分析视频等多媒体资源，以增强教学直观性。

3.教学工具：准备计算器、投影仪等教学工具，以便进行计算和展示。

4.教室布置：设置分组讨论区，方便学生进行小组合作学习；在讲台上摆放实验操作台，用于演示税收征收流程。教学流程一、导入新课（5分钟）

详细内容：

1.以实际案例引入，如介绍某地区税收政策调整对社会经济的影响，激发学生的学习兴趣。

2.提问学生对于税收的基本认识，引导学生回顾已学知识，为新课学习做好铺垫。

3.提出本节课的学习目标，让学生明确学习方向。

二、新课讲授（15分钟）

1.讲解财政与税收的基本概念，举例说明财政收入的来源，如税收、非税收入等。

2.分析税收的分类与征收，包括直接税和间接税、中央税和地方税等，结合实例进行讲解。

3.讲解税收政策及其影响，分析税收政策对经济发展、社会公平等方面的作用。

三、实践活动（15分钟）

1.学生分组讨论，分析我国近年来的税收政策调整及其原因，每组选派代表进行汇报。

2.角色扮演，模拟税收征收过程，让学生体验税务人员的日常工作。

3.学生自主设计税收政策，提出政策建议，并分析其可能产生的影响。

四、学生小组讨论（10分钟）

1.学生讨论税收政策对个人和企业的影响，举例回答：

-个人：税收政策如何影响个人所得税的缴纳？

-企业：税收优惠政策对企业经营有何影响？

2.学生讨论税收政策对社会公平的影响，举例回答：

-如何通过税收政策调节收入分配，实现社会公平？

-税收政策在促进区域协调发展中的作用。

3.学生讨论税收政策对经济发展的作用，举例回答：

-税收政策如何促进产业结构调整？

-税收政策在支持创新驱动发展战略中的作用。

五、总结回顾（5分钟）

内容：

1.回顾本节课所学内容，强调财政与税收的基本概念、税收政策及其影响。

2.分析本节课的重难点，如税收政策对经济发展的影响、税收政策的社会公平作用等。

3.布置课后作业，要求学生结合所学知识，分析某项税收政策的具体影响。

本节课用时共计45分钟，通过导入新课、新课讲授、实践活动、学生小组讨论和总结回顾等环节，使学生在轻松愉快的氛围中掌握财政与税收的基本知识，提高分析问题和解决问题的能力。拓展与延伸六、拓展与延伸

1.提供与本节课内容相关的拓展阅读材料：

-《税收基础知识》——介绍了税收的基本概念、历史发展、税收制度等，有助于学生深入了解税收的起源和发展。

-《税收政策与经济发展》——分析了税收政策在促进经济发展、调整收入分配、优化产业结构等方面的作用，拓展学生对税收政策的认识。

-《国际税收》——探讨了国际税收的基本原理、税收协定、跨国公司税收等问题，帮助学生了解国际税收规则和税收筹划。

2.鼓励学生进行课后自主学习和探究：

-学生可以查阅相关书籍和资料，进一步了解税收政策在我国的实际应用，如税收优惠政策、税收征管改革等。

-学生可以关注税收领域的最新动态，如税收政策的调整、税收征管技术的发展等。

-学生可以尝试分析某一税收政策对特定行业或地区的影响，如增值税改革对制造业的影响、个税改革对中低收入群体的影响等。

3.实用性强的知识点：

-税收筹划：介绍税收筹划的基本原则和常用方法，如合理避税、节税等，帮助学生了解如何在法律允许的范围内合理降低税负。

-税收征管：探讨税收征管的基本流程、税收违法行为及法律责任，提高学生的法治意识和诚信意识。

-税收与宏观经济：分析税收政策对宏观经济的影响，如税收政策对投资、消费、就业等方面的影响，引导学生关注税收政策在宏观经济中的作用。

-税收与社会公平：探讨税收政策在实现社会公平方面的作用，如税收政策如何调节收入分配、缩小贫富差距等。内容逻辑关系①财政与税收的基本概念

-财政的定义：国家为实现其职能，通过一定的财政收入形式和支出形式，对国民经济进行调节和分配的一种经济活动。

-税收的定义：国家为实现其职能，依法向纳税人征收的一种财政收入形式。

②财政收入的来源

-税收收入：包括直接税和间接税，如增值税、个人所得税、企业所得税等。

-非税收入：包括行政事业性收费、国有资产收益等。

③税收的分类与征收

-税收分类：按照税收的课税对象、征收环节、税率等标准进行分类。

-征收环节：包括纳税申报、税款征收、税务稽查等环节。

④税收政策及其影响

-税收政策定义：国家为实现一定时期的经济和社会发展目标，对税收征收和管理所采取的政策措施。

-税收政策影响：对经济发展、社会公平、产业结构调整等方面的影响。反思改进措施反思改进措施（一）教学特色创新

1.互动式教学：在课堂上，我将尝试更多互动环节，比如小组讨论、角色扮演等，让学生在参与中学习，这样不仅能够提高学生的积极性，还能帮助他们更好地理解和应用所学知识。

2.案例分析法：结合实际案例，让学生分析税收政策对企业和个人可能产生的影响，这种教学方法可以让学生更加直观地感受到理论知识的应用价值。

反思改进措施（二）存在主要问题

1.学生参与度不足：我发现部分学生在课堂上不够积极，参与度不高，这可能是因为他们对课程内容不够感兴趣或者对学习方式不适应。

2.教学方式单一：目前的课堂教学中，我主要采用讲授法，虽然能够系统传授知识，但可能缺乏足够的实践性和趣味性，导致学生学习效果不佳。

3.评价方式局限：目前的评价方式主要依赖于期末考试，这可能导致学生在平时学习中缺乏持续的动力和目标。

反思改进措施（三）

1.提高课堂互动性：我将设计更多互动环节，鼓励学生提问和回答，通过小组讨论和角色扮演等方式，让学生在参与中学习，提高他们的学习兴趣和参与度。

2.丰富教学手段：除了讲授法，我还将引入案例分析、小组研究、实地考察等多种教学方法，让学生在实际操作中学习税收知识。

3.改进评价方式：我将引入形成性评价，通过课堂表现、作业完成情况、小组项目等多种方式综合评价学生的学习成果，激励学生在整个学习过程中保持积极的态度。重点题型整理1.**案例分析题**

题型：请分析某项税收政策对企业利润的影响。

例题：某企业所在地区实施了一项新的增值税优惠政策，该政策对企业的利润产生了哪些影响？请结合税收优惠政策的具体内容进行分析。

答案：新增值税优惠政策可能通过降低企业税负，增加企业的可支配收入，从而提高企业的利润。具体影响包括：减少增值税税率、扩大进项税额抵扣范围、提供税收返还等。

2.**税收政策比较题**

题型：比较两种不同的税收政策对收入分配的影响。

例题：比较个人所得税起征点提高和降低税率两种政策对中低收入群体收入的影响。

答案：提高个人所得税起征点可以直接增加中低收入群体的可支配收入，而降低税率则可能通过调节税收结构，使税收负担更加合理，从而间接提高中低收入群体的收入水平。

3.**税收筹划题**

题型：设计一个税收筹划方案，以降低企业税收成本。

例题：某企业希望降低其研发费用税收负担，请设计一个税收筹划方案。

答案：企业可以设立研发中心，将研发费用计入成本，同时申请享受研发费用加计扣除政策，以降低企业所得税税负。

4.**税收征收流程题**

题型：描述税收征收的基本流程，并说明每个环节的关键点。

例题：请描述从纳税人申报到税务机关征收的税收征收基本流程。

答案