城投集团出纳笔试题库及答案

城投集团出纳笔试题库及答案

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.城投集团出纳在进行现金日记账登记时，以下哪种情况下应使用红字登记？()A.现金收入B.现金支出C.现金长款D.现金短款2.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪种情况可能表明存在未达账项？()A.银行对账单与日记账余额一致B.银行对账单与日记账余额存在微小差异C.银行对账单与日记账余额存在较大差异D.银行对账单与日记账余额完全相同3.城投集团出纳在进行报销审核时，以下哪种费用不属于正常报销范围？()A.办公用品费B.差旅费C.业务招待费D.通讯费4.城投集团出纳在进行银行结算时，以下哪种方式最为安全？()A.现金支付B.支票支付C.电汇D.票据支付5.城投集团出纳在进行现金管理时，以下哪种做法有助于确保现金安全？()A.将现金存放在办公室抽屉中B.将现金存放在保险柜中C.将现金随身携带D.将现金放在办公室的柜子里6.城投集团出纳在进行银行账户管理时，以下哪种情况可能导致账户被冻结？()A.银行账户余额不足B.银行账户长期未使用C.银行账户资料填写错误D.银行账户被他人盗用7.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪种情况可能存在虚假报销的嫌疑？()A.报销单据真实有效B.报销金额准确无误C.报销内容符合公司规定D.报销人签字确认，但报销单据内容与实际不符8.城投集团出纳在进行现金盘点时，以下哪种做法是正确的？()A.仅由出纳人员自行盘点B.由出纳人员和另一名员工共同盘点C.由财务部门负责人单独盘点D.由审计部门进行盘点9.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪种做法是正确的？()A.仅核对银行对账单和日记账余额B.核对银行对账单、日记账和银行对账单明细C.核对银行对账单和现金日记账D.核对银行对账单和银行存款余额调节表10.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪种情况可能存在违规报销的嫌疑？()A.报销金额在规定范围内B.报销内容符合公司规定C.报销人签字确认，但报销单据内容与实际不符D.报销单据真实有效11.城投集团出纳在进行银行结算时，以下哪种方式最为快捷？()A.现金支付B.支票支付C.电汇D.票据支付12.城投集团出纳在进行现金管理时，以下哪种做法有助于提高工作效率？()A.将现金存放在保险柜中B.将现金存放在办公室抽屉中C.将现金随身携带D.将现金放在办公室的柜子里二、多选题(共5题)13.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪些情况可能表明存在未达账项？()A.银行对账单与日记账余额不一致B.银行对账单上存在未记账的银行费用C.银行对账单上存在未记账的银行收入D.银行对账单上存在已记账但日记账未记账的内部转账14.城投集团出纳在进行报销审核时，以下哪些费用可能属于违规报销？()A.报销人亲属的费用B.报销人个人消费费用C.报销内容与实际业务无关的费用D.报销金额超过公司规定的最高限额15.城投集团出纳在进行现金盘点时，以下哪些做法是正确的？()A.由出纳人员自行盘点B.由出纳人员和另一名员工共同盘点C.由财务部门负责人监督盘点D.由审计部门进行盘点16.城投集团出纳在进行银行账户管理时，以下哪些情况可能导致账户被冻结？()A.银行账户余额不足B.银行账户长期未使用C.银行账户资料填写错误D.银行账户被他人盗用17.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪些情况可能表明存在虚假报销的嫌疑？()A.报销单据与实际业务不符B.报销金额与实际支出不符C.报销时间与实际业务发生时间不符D.报销人签字与实际报销人不符三、填空题(共5题)18.城投集团出纳在进行现金盘点时，应确保现金的盘点金额与现金日记账的余额相匹配，如果存在差异，应首先核查的是（）。19.在银行对账过程中，如果发现银行对账单与日记账余额不一致，首先应进行的操作是（）。20.城投集团出纳在进行报销审核时，对于（）的报销，应特别关注其真实性和合规性。21.城投集团出纳在进行银行账户管理时，对于（）的银行账户，应定期进行审计。22.城投集团出纳在进行现金管理时，应确保现金的（）。四、判断题(共5题)23.城投集团出纳在进行银行对账时，如果银行对账单与日记账余额一致，就可以认为账目是正确的。()A.正确B.错误24.城投集团出纳在进行报销审核时，任何金额的报销都必须有相应的原始单据支持。()A.正确B.错误25.城投集团出纳在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，出纳人员可以直接扣除自己的工资。()A.正确B.错误26.城投集团出纳在进行银行账户管理时，可以同时使用多个银行账户进行资金收付。()A.正确B.错误27.城投集团出纳在进行报销审批时，对于不符合公司规定的报销内容，可以不经过任何审批直接报销。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)28.问：城投集团出纳在进行银行对账时，如果发现银行对账单与日记账余额不一致，应该如何处理？29.问：城投集团出纳在进行报销审核时，如何判断报销单据的真实性？30.问：城投集团出纳在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应该采取哪些措施？31.问：城投集团出纳在进行银行账户管理时，如何确保银行账户的安全使用？32.问：城投集团出纳在进行报销审批时，对于不符合公司规定的报销内容，应该如何处理？

城投集团出纳笔试题库及答案一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】出现现金短款时，应使用红字登记，以示警示。2.【答案】C【解析】银行对账单与日记账余额存在较大差异可能是因为存在未达账项。3.【答案】C【解析】业务招待费通常不属于正常报销范围，因为它属于公司管理费用。4.【答案】C【解析】电汇是一种电子支付方式，比现金、支票和票据支付更为安全。5.【答案】B【解析】将现金存放在保险柜中可以有效防止现金被盗或丢失，确保现金安全。6.【答案】D【解析】银行账户被他人盗用是导致账户被冻结的常见原因。7.【答案】D【解析】报销单据内容与实际不符可能表明存在虚假报销。8.【答案】B【解析】由出纳人员和另一名员工共同盘点可以增加盘点的准确性，防止作弊。9.【答案】B【解析】核对银行对账单、日记账和银行对账单明细可以确保账目的准确性。10.【答案】C【解析】报销单据内容与实际不符可能表明存在违规报销。11.【答案】C【解析】电汇是一种电子支付方式，可以快速完成资金转移。12.【答案】A【解析】将现金存放在保险柜中可以确保现金安全，同时方便随时取用，提高工作效率。二、多选题(共5题)13.【答案】ABCD【解析】以上所有情况都可能表明存在未达账项，需要进一步核对和调整。14.【答案】ABCD【解析】以上所有情况都可能属于违规报销，需要严格按照公司规定进行审核。15.【答案】BCD【解析】现金盘点应由出纳人员和另一名员工共同进行，并由财务部门负责人或审计部门监督，以确保盘点准确性。16.【答案】CD【解析】银行账户资料填写错误或被他人盗用可能导致账户被冻结。余额不足或长期未使用通常不会直接导致账户冻结。17.【答案】ABCD【解析】以上所有情况都可能表明存在虚假报销的嫌疑，需要仔细核查。三、填空题(共5题)18.【答案】出纳人员的现金收付记录【解析】出纳人员的现金收付记录是现金盘点时核查差异的首要来源，确保记录的准确性和完整性。19.【答案】编制银行存款余额调节表【解析】银行存款余额调节表是用于调整银行对账单与日记账余额差异的工具，有助于找出未达账项。20.【答案】大额或频繁发生的费用【解析】大额或频繁发生的费用可能存在违规或虚假报销的风险，需要特别注意。21.【答案】重要或资金量较大的账户【解析】重要或资金量较大的账户可能存在更高的风险，需要定期审计以确保账户安全。22.【答案】安全存放和妥善保管【解析】现金的安全存放和妥善保管是出纳人员的基本职责，以防止现金被盗或丢失。四、判断题(共5题)23.【答案】错误【解析】即使银行对账单与日记账余额一致，也不能完全排除存在未达账项的可能性，需要进一步核对。24.【答案】正确【解析】报销必须有相应的原始单据支持，这是报销的基本要求，以确保报销的真实性和合规性。25.【答案】错误【解析】现金短缺应按照公司规定和财务制度进行处理，不能直接由出纳人员自行扣除工资。26.【答案】正确【解析】根据实际业务需要，城投集团出纳可以使用多个银行账户进行资金收付，以方便管理和提高效率。27.【答案】错误【解析】所有报销都必须经过严格的审批流程，不符合公司规定的报销内容不能直接报销，必须先进行调整或修改。五、简答题(共5题)28.【答案】首先，应编制银行存款余额调节表，逐一核对未达账项，包括银行已收企业未收、银行已付企业未付等情况，确认是否存在未达账项。如果调节后双方余额相等，说明双方记账正确；如果仍有差异，则需要进一步核查双方记账是否存在错误。【解析】处理银行对账差异是出纳工作的重要环节，正确的处理方法有助于确保账目的准确性。29.【答案】出纳人员应仔细核对报销单据的完整性、合规性，包括但不限于：报销单据的抬头是否与报销人相符、报销日期是否合理、报销内容是否与实际业务相符、报销金额是否超出公司规定标准、是否有相应的原始单据支持等。【解析】判断报销单据的真实性是出纳审核的关键，严格的审核流程有助于防止虚假报销的发生。30.【答案】发现现金短缺时，出纳人员应立即报告上级，并立即进行清查，找出短缺原因。同时，应采取措施防止现金进一步流失，如加强现金管理、调整工作流程、加强员工教育等。对于短缺的现金，应按照公司规定和财务制度进行处理，不能私自处理或隐瞒。【解析】现金短缺的处理是出纳工作中的一个常见问题，正确的处理方式有助于维护公司财务的稳健。31.【答案】出纳人员应确保银行账户资料的安全，如账户信息、密码等不得泄露给无关人员。同时，应定期检查银行账户的