税务筹划师筹划技巧辅助培训试题及答案

税务筹划师筹划技巧辅助培训试题及答案1.税务筹划的核心目标是（）A.少纳税款B.降低税负C.实现企业价值最大化D.规避税务风险答案：C2.以下哪种情况不适合采用税务筹划（）A.企业经营活动稳定B.税收政策频繁变动C.企业财务制度健全D.具有专业的财务团队答案：B3.利用税收优惠政策进行税务筹划属于（）A.节税筹划B.避税筹划C.税负转嫁筹划D.涉税零风险筹划答案：A4.企业在选择税务筹划方案时，首要考虑的因素是（）A.方案的合法性B.节税效果C.操作的简便性D.对企业经营的影响答案：A5.以下关于增值税小规模纳税人的说法，正确的是（）A.征收率统一为3%B.不能抵扣进项税额C.销售额超过标准必须转为一般纳税人D.以上说法都对答案：D6.企业所得税的税率一般为（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C7.税务筹划中，成本效益原则要求（）A.筹划成本越低越好B.节税收益越高越好C.筹划成本小于节税收益D.筹划成本等于节税收益答案：C8.以下哪种行为属于合理避税（）A.利用关联交易转移利润B.虚开发票C.充分利用税收政策D.隐匿收入答案：C9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A.10%B.12%C.15%D.20%答案：B10.增值税一般纳税人购进货物用于下列项目，其进项税额可以抵扣的是（）A.简易计税方法计税项目B.免征增值税项目C.集体福利D.生产经营答案：D11.税务筹划的前提是（）A.熟悉税收法律法规B.企业有足够资金C.有专业的税务筹划师D.企业规模较大答案：A12.以下关于消费税的说法，错误的是（）A.消费税是价内税B.消费税的征收环节单一C.消费税只对特定消费品征收D.消费税税率都很高答案：D13.企业通过合理安排固定资产折旧方法进行税务筹划，这属于（）A.收入筹划B.成本费用筹划C.利润筹划D.其他筹划答案：B14.个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率答案：B15.以下哪种情况会导致企业税务风险增加（）A.依法纳税B.税务筹划方案不合理C.及时申报纳税D.与税务机关保持良好沟通答案：B16.企业所得税的纳税年度是（）A.公历1月1日至12月31日B.农历1月1日至12月31日C.企业成立之日至次年同一日D.企业自行确定答案：A17.税务筹划方案实施后，需要（）A.定期评估B.无需评估C.只在年底评估D.由税务机关评估答案：A18.以下关于印花税的说法，正确的是（）A.印花税是行为税B.所有合同都要缴纳印花税C.印花税税率很高D.印花税由税务机关代征答案：A19.企业在进行税务筹划时，不能忽视（）A.短期利益B.长期发展C.股东利益D.员工利益答案：B20.税务筹划师应具备的基本素质不包括（）A.精通财务知识B.熟悉税收政策C.人际关系广泛D.具备良好的沟通能力答案：C1.税务筹划的特点包括（）A.合法性B.筹划性C.目的性D.风险性答案：ABCD2.常见的税务筹划方法有（）A.利用税收优惠政策B.合理利用会计政策C.税负转嫁D.企业组织形式的选择答案：ABCD3.影响税务筹划的因素有（）A.税收政策B.企业经营状况C.财务管理水平D.税务机关执法情况答案：ABCD4.企业所得税的税收优惠形式有（）A.免税收入B.减计收入C.加计扣除D.税额抵免答案：ABCD5.增值税的纳税义务发生时间包括（）A.采取直接收款方式销售货物，为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天B.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天C.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天D.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天答案：ABCD6.税务筹划的风险主要包括（）A.政策风险B.经营风险C.执法风险D.信誉风险答案：ABCD7.个人所得税的应税所得项目包括（）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得答案：ABCD8.企业在进行税务筹划时，应遵循的原则有（）A.合法性原则B.成本效益原则C.稳健性原则D.整体性原则答案：ABCD9.消费税的纳税环节包括（）A.生产环节B.委托加工环节C.进口环节D.零售环节答案：ABCD10.税务筹划对企业的意义有（）A.降低税负B.优化资源配置C.提高财务管理水平D.增强企业竞争力答案：ABCD1.税务筹划就是想尽办法少纳税款。（）答案：×2.只要不违反法律，税务筹划方案可以随意制定。（）答案：×3.企业亏损时不需要进行税务筹划。（）答案：×4.增值税小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）答案：×5.企业所得税预缴时可以不考虑税收政策。（）答案：×6.税务筹划可以完全消除税务风险。（）答案：×7.个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税。（）答案：√8.企业购买国债取得的利息收入免征企业所得税。（）答案：√9.税务筹划方案一旦确定就不能更改。（）答案：×10.税务筹划与偷税漏税在本质上是一样的。（）答案：×1.税务筹划的最终目标是实现企业（）最大化。答案：价值2.税务筹划的首要原则是（）。答案：合法性3.企业所得税的计税依据是（）。答案：应纳税所得额4.增值税一般纳税人当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期（）。答案：进项税额5.税务筹划方案的制定要充分考虑企业的（）。答案：经营状况6.税收政策具有（）性，税务筹划要关注政策变化。答案：时效7.企业进行税务筹划时，要权衡（）与收益的关系。答案：成本8.税务筹划师应不断学习，更新（）知识。答案：税收9.合理的税务筹划可以优化企业的（）结构。答案：财务10.税务筹划要注重（），不能只看短期利益。答案：长期规划1.简述税务筹划的基本步骤。答案：收集和整理企业经营信息。分析企业适用的税收政策。确定税务筹划目标。制定税务筹划方案。评估和选择税务筹划方案。实施和监控税务筹划方案。2.如何利用税收优惠政策进行税务筹划？答案：关注国家和地方出台的税收优惠政策。分析企业自身情况是否符合优惠条件。合理调整经营活动和财务安排以满足优惠要求。例如，符合高新技术企业条件可享受低税率优惠；利用研发费用加计扣除政策，增加扣除金额降低应纳税所得额。3.税务筹划中如何平衡成本与收益？答案：准确计算税务筹划方案实施所需的成本，包括人力、时间、咨询费用等。详细评估税务筹划方案可能带来的节税收益。确保筹划成本小于节税收益，若成本过高则需调整方案或放弃。综合考虑方案对企业经营、财务等方面的影响，选择最优方案。4.简述企业组织形式选择对税务筹划的影响。答案：不同组织形式缴纳的税种和税率不同。如有限责任公司缴纳企业所得税，个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税。组织形式影响利润分配和税收负担。合理选择组织形式可降低整体税负，例如根据经营规模、盈利水平等因素选择合适的组织形式。1.论述税务筹划在企业财务管理中的重要作用。答案：降低税负：直接减少企业现金流出，增加可支配资金。优化资源配置：引导企业依据税收政策调整投资、生产等活动，提高资源利用效率。提高财务管理水平：促使企业加强财务核算、规范财务制度，提升财务决策科学性。增强企业竞争力：在合法前提下降低成本，使企业在市场竞争中更具优势。2.论述如何根据企业实际情况制定有效的税务筹划方案。答案：深入了解企业经营状况、财务状况、发展战略等实际情况。分析企业面临的税收环境和适用税收政策。结合企业目标确定税务筹划目标，如降低税负、优化现金流等。综合运用多种税务筹划方法，制定多个方案。从合法性、成本效益、可操作性等方面评估方案，选择最优方案并实施，同时持续监控和调整。3.论述税务筹划与税务风险管理的关系。答案：税务筹划与税务风险管理相互关联。税务筹划旨在合法降低税负，若筹划不当可能引发税务风险。税务风险管理通过识别、评估和应对税务风险，保障企业税务合规，为税务筹划提供安全环境。企业应在税务筹划中充分考虑风险因素，将税务筹划与风