2025年高职银行存款管理（财务管理）试题及答案

2025年高职银行存款管理（财务管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______一、单项选择题（总共10题，每题3分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.企业银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（）。A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.余额核对2.银行存款清查的方法是（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行核对账目法D.函证法3.企业银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付的是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向（）提出申请。A.开户银行B.中国人民银行当地分支行C.财政部门D.工商管理部门5.下列各项中，不属于银行存款管理原则的是（）。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.收支平衡原则6.企业银行存款日记账的账面余额与银行对账单余额不一致时，应首先采用的方法是（）。A.检查账簿记录B.检查银行对账单记录C.编制银行存款余额调节表D.向银行询证7.银行存款的清查一般采用（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法8.企业银行存款账户的开立，必须经过（）的批准。A.开户银行B.中国人民银行当地分支行C.财政部门D.工商管理部门9.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因可能是（）。A.记账错误B.未达账项C.记账错误或未达账项D.以上都不是10.企业银行存款账户的用途不包括（）。A.办理日常转账结算B.办理现金收付C.发放工资D.提取现金用于发放职工福利二、多项选择题（总共5题，每题5分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）1.下列各项中，属于银行存款管理内容的有（）。A.银行存款账户的开立B.银行存款的收付C.银行存款的清查D.银行存款的内部控制2.企业银行存款日记账的登记依据可以是（）。A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证3.银行存款清查时，未达账项包括（）。A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付4.企业银行存款账户的类型有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5.下列各项中，符合银行存款管理要求的有（）。A.企业应当按照规定开立和使用银行存款账户B.企业应当定期核对银行存款账目C.企业应当加强银行存款的内部控制D.企业应当及时清理银行存款账户三、判断题（总共5题，每题2分，判断下列各题的正误，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示）1.企业银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。（）2.银行存款清查时，对于未达账项应编制银行存款余额调节表进行调节，同时将未达账项编制记账凭证登记入账。（）3.企业可以根据需要在多家银行开立基本存款账户。（）4.一般存款账户可以办理现金收付业务。（）5.企业银行存款账户的开立、变更和撤销应按照规定向开户银行办理相关手续。（）四、简答题（总共2题，每题10分）1.简述银行存款管理的原则。2.简述银行存款清查的方法及步骤。五、案例分析题（总共1题，每题20分）某企业2025年6月30日银行存款日记账账面余额为216000元，银行对账单余额为218000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（2）企业开出转账支票4000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。（3）企业委托银行代收某公司购货款7000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。（4）银行代企业支付水电费3000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业尚未收到付款通知，尚未记账。要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表。答案：一、单项选择题1.C2.C3.A4.A5.D6.C7.C8.B9.C10.D二、多项选择题1.ABCD2.ABD3.ABCD4.ABCD5.ABCD三、判断题1.√2.×3.×4.×5.√四、简答题1.银行存款管理的原则包括：钱账分管原则，即出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；收付合法原则，即企业的银行存款收付业务必须符合国家的法律法规和相关制度规定；日清月结原则，即每日终了应结算出当日银行存款收入、支出合计数和结余数，每月末应编制银行存款余额调节表；确保安全原则，即企业应采取必要的措施确保银行存款的安全，防止被盗、挪用等情况发生。2.银行存款清查的方法是与银行核对账目法。步骤如下：首先，将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出双方未达账项；然后，根据未达账项编制银行存款余额调节表，计算调节后的余额；最后，通过调节后的余额判断企业银行存款账目是否正确。调节后的余额相等，一般说明双方记账没有错误；调节后的余额不相等，则表明记账有错误，需要进一步查找原因并进行更正。五、案例分析题银行存款余额调节表|项目|金额|项目|金额||----|----|----|----||企业银行存款日记账账