2025年金融理财师认证考试预测试题库400题（含答案）

2025年金融理财师认证考试预测试题库400题(含答案)1.关于等额本金和等额本息两种还款方式，下列说法中正确的是()。A、其他条件相同，等额本息还款方式下偿还的利息总额低于等额本金还款方式下的利息总额B、其他条件相同，等额本金还款方式下的有效年利率低于等额本息还款方式下的有效年利率没有利息D、其他条件相同，等额本息还款方式与等额本金还款方式下第一期偿还的利息2.小刘打算在某市居住5年，他相中了某处房产，可租可购。若租用5年，则需一次性支付房租25万元。若全款购买，5年后出售，则目前需一次性全额支付购房款180万元。若小刘的年投资报酬率为6%,考虑购房款的机会成本，忽略相关税费，则5年后房屋售价至少为多少时购房才比租房划算?()(答案取最接近值)A、198万元C、218万元D、228万元解析：5年后，租房当年花费的25万元的价值为25×(1+6%)5=33.4556万元；5年后，购房款的机会成本价值为180×1.065=240.8806万元。两者的价格差为240.8806-33.4556=207.4250万元，也就是当房屋售价超过207.4250万元时购房才比租房划算。因此，正确答案为B。3.杨先生夫妇准备离婚，有一未成年女儿。若两人协议各分摊一半的养育费用，则以下措施中，能避免双方任何一方不履行养育费用支付义务的有()。①抚养指定受益人是女儿，由专业受托人管理，用于支付女儿养育费用4.以下情况不需要办理个人所得税汇算清缴的是()。B、纳税年度内预缴税额低于应纳税额C、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且D、仅在一处取得综合所得，且综合所得年收入额减去专项扣除的余额低于六万元解析：纳税人取得综合所得属于下列情形的，需要在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。在两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得超过六万元；AFP认证考试真题编纂一个人所得税及其税务优化225纳税年度5.王林从税前工资中一次性拿出1万元投资于某半税优年金计划，按照有关法规，其本金不能延税，投资收益可延迟纳税。已知王林的个人所得税税率为20%,年度税前投资收益率为8%,则投资20年后的税后累积价值为()。(答案取最接近值)A、2.77万元B、3.14万元C、3.73万元D、4.10万元解析：本金不能延税，可用于投资的税后本金=10000×(1-20%)=8000元，20年后税后积累价值=[8000×(1+8%)20-8000]×(1-20%)+8000=31430.13元，B选项正确。个人所得税及税务优化6.小王和小李在过去不同的时间贷款买房，二人的贷款期限均为20年，贷款名义年利率均为6%,并且均按月等额本金还款。本月小王和小李缴完月供后的贷款余额相同，下个月小王的月还款额比小李月还款额多400元，可知小王所申请的贷款总额比小李的贷款总额()。A、多5.58万元B、多9.60万元C、少5.58万元D、少9.60万元所以小王每个月的偿还的本金额均比小李多400元。故小王的贷款额比小李多400×12×20=96,000元=9.6万元。7.下列黄金投资工具中，不能通过银行购买的是()。解析：黄金期货通过期货公司和期货交易所购买，黄金ETF、黄金QDII基金、纸黄金、代理金交所现货合约、代理金交所延8.苗先生2019年度综合所得应纳税所得额为40万元，经营所得应纳税所得额为50万元，财产转让(转让店铺)所得应纳税所得额为100万元，银行存款利息所得为10万元。如果苗先生计划在2019年度通过国家机关向红十字事业捐赠5万元，以下四种方案中，可以起到最大节税效果的是()。D、从银行存款利息所得中捐赠佳抵税效果。根据税率表，综合所得的边际税率为25%,经营所得的边际税率为30%,财产转让所得的边际税率为20%,存款利息免税。答案为B9.小杨第一年年初向某项目投入10万元，从第一年年末开始收入1.2万元，以后每年收入增长10%,共持续10年。如果年贴现率为10%,那么这项投资的净现A、1.21万元B、2.12万元C、0.91万元D、1.19万元解析：第一年年末收入1.2万元，并以后每年收入增长10%,构成了一个期末增=(10×1.2)/(1+10%)=10.9091万元。再减去期初的投资，得出该项目的净现值，即10.9091-10=0.9091万元。10.假设公司授予晓丽股票期权，接受该期权一年后晓丽以每股1.2元的价格购买该公司的股票10,000股，当日该股票的市价为10.8元，则在行权日就该期权她应缴纳个人所得税为()。个税为(10.8-1.2)×10,000×10%-2,520=7,080元。11.下列属于无效合同的是()。A、初中生小明与某保险公司签订的保险合同C、公司员工小李与客户签订的买卖合同签合同缺乏合同生效要件，需要相关权利人承选项C小李在公司所授权的代理范围内行使代理职责与客户签订买卖合同也是生法律效力，属于无效合同。因此答案选D。12.张某2018年3月购买了面值100元的国债100张，每张买入价103元，并承担有关费用210元。2019年4月以每张120元的价格将所持国债全部卖出，缴纳除个人所得税外的相关税费250元。2019年4月张某应就转让国债的收益缴纳个人所得税()。(假设交易价格不含利息)A、0元某转让国债的收益应纳个税为：[(120-103)×100-210-250]×20%=248元。13.根据我国相关法律规定，以下对公民民事行为能力A、小磊，7周岁，出演某影片获报酬10万元，小磊属于无民事行为能力人B、小光，15周岁，刚继承一笔巨额遗产，小光属于完全民事行为能力人C、小马，20周岁，在某大学就读大二，小马属于限制民事行为能力人D、小林，17周岁，主要生活来源为其工作收入，小林属于限制民事行为能力人解析：A选项，小磊小于8岁，因此是无民事行为能力人。B选项，小光15岁，大于8岁，小于18岁，是限制行为能力人。C选项，小马已经超过18岁，且精神智力无问题，因此属于完全民事行为能力人。D选项，小林大于16岁，且以劳动收入为主要生活来源，因此是完全民事行为能力人。因此答案选A。14.金融理财师小邢的客户张先生(中国公民)受托为某出版社审稿，2019年5月一次取得报酬3万元，假设无其他所得，且不考虑扣除项，小邢为张先生计算的5月份应预扣预缴的个人所得税税额，正确的是()。A、5,200元计算预扣预缴税额。居民个人的劳务报酬所得在取得时应00×(1-20%)×30%-2,000=5,200元。15.鲁某2003年4月1日为自己投保了某公司10年期保额为50万元的两全人寿保险，指明妻子兰某为受益人。2006年鲁某和兰某协议离婚后，该保单未做任何变更，且鲁某仍然按期缴费。2012年3月30日，鲁某无意中发现该保险条款载明：“合同到期日，本公司将按合同约定把保险金支付给保单受益人”,请问鲁某在当天拟采取的下列哪项行为将不被保险公司认可()解析：A、B选项可以被认可，人身保险在被保险人同意的前提下可以由投C项。16.小王是某证券公司的客户经理，同时也是AFP持证人，他的以下行为中，没有违反职业道德准则的是()。A、不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件B、未经客户的授权，擅自为客户买卖证券C、向客户呈递虚假或者误导性的报告D、拒绝客户提出的篡改交易记录的要求17.朱先生在2009年2月12日以105元的价格买入一种债券(不含应计利息),债券票面额100元，到期日为2019年8月26日，票面利率为8%,半年付息一次。如果朱先生持有到期，则他的到期收益率是()。解析：通过债券计算器输入：赎回价格100元，票面利率8%,买入日2009-02-12,卖出日2019-08-26,年付息次数2,债券价格105,得到到期收益率7.31%。18.黄女士看中了某个投资项目，该项目数据会受此影响而下降?()①净现值②净现值率③内部报酬率解析：净现值是将所有现金流折现到0时点的代数和，折现中现金流为正时，贴答案选择C。19.假设某税种一般适用20%的税率，并规定应纳税所得额超过5万元的部分加征20%。某纳税人应纳税所得额为8万元时，其应纳税额为()。A、1.42万元B、1.52万元C、1.62万元D、1.72万元解析：根据题目要求可知，应纳税所得额为8万元时，其应纳税额的计算为5×20%+(8-5)×20%×1.2=1.72,因此答案选D。小包的下列说法中，正确的是()。A、翁女士已连续缴纳失业保险金15年，因此其可以领取失业保险金直到退休B、若翁女士未办理失业登记，则她不可以领取失业保险待遇解析：失业保险金累计缴费年限10年以上的，最长领取期限为24个月，不能一直领取到退休，A错误。领取失业保险金需要同时满足如下3个条件：按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义21.为促进经济复苏，政府和央行会采取扩张性的财政政策和货币政策。以下不属于扩张性政策措施或信号的是()。A、对储蓄存款在2008年10月9日后孳生的利息所得暂免征收个人所得税B、某下半年中国人民银行连续多次下调法定存款准备金率C、中国人民银行发行了900亿元3年期央票D、中国政府实行了大规模的新型基础设施建设投资计划22.下列关于黄金投资策略的说法正确的是()。的淡季，8-9月开始，黄金市场逐渐进入销售旺季，C错误；杠杆类的黄金投资品种一般采取保证金交易方式，风险和收益都较高，D错误。答案为A。请根据以下信息，回答第77-80题A银行正在面向社会公众代销下列这款理财产品：产品名称X证券公司挂钩沪深300指数分级1期A款类型限额特定集合资产管理计划管理人X证券公司托管人Y银行投资期限300天产品特点收益挂钩本计划终止日的沪深300指数：若沪深300指数点位在本计划终止日等于或高于2,200点，则年化收益率为8.5%;若沪深300指数点位在本计划终止日低于2,200点，则年化收益率为-1.8%。该产品的销售起点为1万元，投资者小刘认购了100万元23.辛女士在甲银行有一部分房屋贷款，名义年利率为5%,按月等额本息还款，剩余还款期限为10年。现乙银行推出贷款优惠，名义年利率仅为4.2%,但在转贷时需扣除名义贷款额5%的手续费用。若新旧贷款的还款期限与还款方式均相同且无转贷额度限制，则辛女士是否应选择转贷?若转贷，考虑手续费后的贷款名义年利率为()。(答案取最接近值)A、是；4.7%B、是；4.9%解析：可假设贷款100万元，当进行转贷的时候需要扣除名义贷款额5%的手续费，也就是实际贷款为95万元，但需要按照贷款100万元每月还款额来还贷，pmt=-1.0220,N=10×12,PV=95,pmt=-1.0220,i=0.4423%,考虑手续费后的贷款名义年利率=0.4423%×12=5.31%>原贷款名义年利率5%,因此，不应转贷。24.张总目前可投资两个项目，各项目回报率情况如下：项目A:年投资报酬率为7.80%,按年计息；项目B:名义年投资报酬率为7.55%,按月复利计息。仅以实际的年报酬率计算，张总应该作何选择?()B、选择项目BC、两个项目的有效年报酬率相等D、条件不足，无法判断解析：项目A实际年报酬率=7.8%项目B实际年报酬率=(1+7.55%/12)^12-1=7.8168%或者使用利率转换计算器如下：作为投资项目来讲，实际投资报酬率越高越好，项目B实际年报酬率更高，选项目B。25.按市场价值计价，下列编制家庭资产负债表的做法中正确的是()。A、张先生的企业年金账户余额目前累积至10万元，按流动性资产10万元记入B、王太太为自己购买的终身寿险，趸交保费20万元，按自用性资产20万元记入C、赵小姐的居住地被拆迁，收到政府补偿现金150万元，按自用性资产150万元记入D、陈先生去年以17元/股的价格买入1,000股股票，目前升至20元/股(继续持有),按投资性资产20,000元记入解析：企业年金账户余额，应记入投资性资然保费的部分，形成保险现金价值，应记入投资性资产，B错误；收到的现26.金融理财师小徐的客户周先生准备立遗嘱处分自己的财产，但不清楚如何立遗嘱，特向小徐请教。根据《民法典》,小徐的下列说法中错误的是()。A、遗嘱的形式包括公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音录像遗嘱、打印遗嘱和口头遗嘱C、自书遗嘱需要由周先生亲笔书写全部内容，由周先生签名，并注明年月日28D、口头遗嘱只能在周先生不能以其他方式设立遗嘱的危急情形下做出解析：公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关27.张先生准备投资一个10年期项目，该项目期初投入85万元，前5年每年年末可获得10万元的现金净收益，后5年每年年末可获得22万元的现金净收益，项目结束时无残值。若贴现率为6%,则该项目的净现值为()。(答案取最接近值)A、23.66万元B、29.25万元C、26.37万元D、31.04万元28.理财师小王对张先生家庭成长性指标进行了分析，下列措施不能提高张先生净值增长率的是()。C、提高生息资产的投资报酬率D、提高储蓄中固定用途储蓄的比例解析：净值增长率=净值增加额/期初净值。长率。请根据以下信息，回答以下2题张先生家庭本年初以成本计价的资产负债情况如下：流动性资产6万元，生息资产比率20%,流动性资产与投资性资产的比例为1:4,流动比率为6,住房按揭贷款余额占自住住房价格的比例为50%,自用资产全部为自住住房，并且除流动性负债57和住房按揭外无其它负债。住房按揭贷款期限为20年，贷款名义年利率为6.3%,年初时剩余期限15年，按29.孙先生与某信托公司签订了一份信托合同，约定将自己为儿子小涛准备的100万元教育金交给信托公司管理，受益人为儿子小涛。关于该信托合同，下列说法正确的是()。①信托公司应以委托人孙先生的名义进行对外意思表示②如果孙先生去世，100万元信托财产应作为其遗产进行继承分配③信托公司应按照孙先生的意愿管理和处置100万元信托财产30.胡先生家庭年收入20.34万元，其中工作收入20万元，理财收入0.34万元，胡先生家庭年初的资产负债情况如下表所示：(单位：万元)资产金额负债及净值金额现金1住房按揭贷款4253活期存款1.5负债总计42股票投资5净值25.5自用房产60资产总计67.5负债和净值总计67.5根据表中数据可测算出胡先生家庭本年度生息资产的平均投资报酬率为()。(答案取最接近值)所以胡先生家庭平均投资报酬率=0.34/(1+1.5+5)=4.53%。31.以下关于保险合同存在形式的说法中错误的是()。A、保险凭证是正式的保险合同，其效力与保险单相同，但合同上的信息并不完整B、人寿保险合同的投保人有权提出变更受益人的申请，保险公司可以将变更内32.关于子女教育金规划，以下说法错误的是()。A、子女高等教育时间没有弹性、费用没有弹性B、学费增长率一般高于通货膨胀率，教育准备金的投资报酬率应率D、为避免发生保险事故后教育准备金中断，客户应以子女为被保险人投保附加33.投资者马女士的资产组合中，股票A占60%,其预期收益率为7%,标准差为10%;股票B占40%,其预期收益率为13%,标准差为20%。该资产组合的预期收益率为()。4%,则在未来20年陈先生每年年末至少需投入()。(答案取最接近值)解析：当前时点学费现值=35×3+2×4=113万元，pv=113,n=20,i=4%,期末年35.以下哪项不属于银行理财产品特征?()37.目前日元对美元的均衡汇率为1美元=107.18日元。日元的一年期存款利率为0.10%,美元的一年期存款利率为0.25%,根据利率平价理论，1年后日元对美元的均衡汇率为()。A、1美元=106.62日元B、1美元=106.25日元C、1美元=107.18日元D、1美元=107.02日元解析：根据抛补利率平价，1年后日元对美元的均衡汇率为F1=(1+r¥)(/1+r$)×S0=(1+0.1%)/(1+0.25%)×107.18=107.02。答案为D。B、170万元38.甲制衣厂想制作一批黑色毛料西装，遂向几家织布厂发洽谈购买事宜。乙织布厂很快做出了答复，并运来了毛料样品和1万米黑色毛料下列说法中正确的是()。A、甲制衣厂向乙织布厂发送的电邮已构成要约，乙织布厂运送布料行为构成承诺B、甲制衣厂向乙织布厂发送的电邮属于要约邀请，乙织布厂运送布料行为属于要约C、甲制衣厂和乙织布厂的行为均属于要约邀请D、甲制衣厂和乙织布厂的行为均属于要约写明价格等合同必要要素，这是要约邀请。乙织布厂运来了毛料样品和1万米黑价格等要素详细明确。因此答案选择B项。39.牛先生购买了一套价值140万元的住房，首付28万元，其余向银行贷款，贷款年利率为6%,按月等额本息还款，贷款期限20年。5年后，牛先生准备提前还清贷款，牛先生的提前还款额是()。(答案取最接近值)A、95万元C、64万元还款方式等额本息，结束期数=60,得到“剩余贷款本金”=95.09万元。40.已知无风险收益率为3%,市场组合的预期收益率与标准差分别为12%和18%,赵为张先生构造的投资组合的标准差为()。41.下列关于中央银行的描述中，错误的是：()款准备金率、利率政策及窗口指导利率政策及窗口指导。所以D正确。42.委内瑞拉2016年发生了恶性通货膨胀，当年通胀率达481%,对委内瑞拉社会造成了极大的影响。下列关于通货膨胀的论述中，错误的是()。值D、通胀时期物价变动较大，不利于企业制定持续性的定价策略交易指令是()。A、限价指令“1美元=6.2637元人民币”是用直接标价法表示美元的汇率价格②直接标价法买入价应低于卖出价，所以②错误。42家庭财务报表编制与财务诊断45.投资连结寿险保单内投资风险的承担者是()。A、保险人D、保险人和投保人46.老王计划向银行申请一笔48万元的住房按揭贷款，贷款年利率为5.7%,按年等额本息还款。老王可选择10年还清，也可选择15年还清，若老王选择10年还清，则他在整个还款期内偿还的利息总额比选择15年还清时的利息总额少 ()。(答案取最接近值)B、73,941元解析：第一步计算10年还清的利息总额，得16.2928万元第二步计算15年还清的利息总额，得24.6869万元，比十年还清多8.3941万元47.以下个人管理风险对策中，属于风险控制手段的是()。A、王先生每月定期定投1,000元，以使自己在失业或伤残后生活有保障B、为了免遭飞机失事，黄先生从不以飞机作为交通工具C、江女士在自己家安装了安全报警装置D、小曾在出国旅游之前为自己购买了100万元保额的人身意外伤害保险装置预防风险事故的发生，属于风险控制。故本题选择C项。48.曲先生向某银行申请了82万元的住房按揭贷款，采用5年期“气球贷”方式偿还，按照20年期按月等额本息还款计算每月还款额，该银行5年期贷款的名义年利率为5.8%,20年期贷款的名义年利率为6.8%,均按月复利计息。曲先生在偿还第60期贷款的同时按照规定应偿还剩余贷款()。(答案取最接近值)A、70.51万元C、69.39万元解析：请根据以下信息，回答第135-136题小周现在面临租房还是购房的选择。如果租房，每年初交纳房租24,000元、押金6,000元，押金随首年房租一起交纳，并于租约期满时返还；如果购房，房屋面积为100平米，总价为150万元，自备首付款45万元，小周可申请105万元的商业贷款，偿还期限为20年，房贷年利率为7%,按年等额本息还款。房屋每年末的维护成本为9,500元，押金与首付款的机会成本率均为3%。49.某财务策划中心有限公司为每位符合条件的员工投保了5年期定期寿险，以下可以作为员工保单受益人的是()。A、该财务策划中心有限公司B、该财务策划中心有限公司的法定代表人C、该财务策划中心有限公司的全体员工D、该财务策划中心有限公司被保险员工的近亲属50.下列关于相关系数与投资组合的风险和预期收益率的关系的说法中，错误的D、相关系数的取值范围是-1至1解析：相关系数取值范围为-1至1。组合的预期收益率与相关系数无关，组合的正确的是()。①若将每年的资助收入考虑在内，翁女士家庭目前的紧急备用金应优先以翁女士公婆为被保险人购买养老年金保解析：2012年翁女士家庭紧急备用金=现金及活存3.5+祁先生弟弟资助6=9.5万元2012年总开支=生活支出12+公婆医药费支出4+房贷本息支出3.2097(计算步骤如图所示)=19.2097万元。紧急备用金支付3-6个月家庭开支略显吃力，年限(含视同缴费年限)累计满15年。翁女士失业时未达到法定退休年龄，无52.以下关于教育金规划的说法，正确的是()。A、教育金的时间弹性和费用弹性都比较高，可不必提早规划D、教育金持续时间长且费用通常逐级递增，即子女越大，教育费用支出越大长率一般高于通货膨胀率，B错误；子女教育金无强制储蓄账户，C错误。53.下列关于相对估值指标的说法中，错误的是()。A、当公司盈利为负时，市盈率指标将失去意义C、市销率指标相比市盈率指标的一个优点在于销售收入不容易被操控54.某上市公司发布一则配股公告，公告主要内容如下：配售比例及数量：A股配股以本次A股发行股权登记日(2018年5月13日)收市后A股股本总数为基数，按每10股配1.8股的比例向A股股东配售，未被认购部分由承销商包销；配股价格：7.18元/股；除权基准日：2018年5月14日。投资者张先生在股权登记日收盘后持有7,500股该上市公司股票，当日的收盘价为10.59元/对于股权登记日的收盘价，张先生持有的股票()。(答案取最接近值)A、亏损3,900元B、亏损0元C、亏损1,300元D、亏损2,600元解析：按10股配1.8股的比例，配股后的除权价格为(10×10.59+1.8×7.18)/(10+1.8)=10.07元/股，股票价格下跌，张先生损失(10.59-10.07)0元。55.客户张先生要求AFP持证人小吴推荐基金，小吴对基金研究不深，为满足客该行为()。B、违反了专业胜任原则D、没有违反任何道德准则和专业责任原则。其他道德准则和专业责任也并未违反，因此答案选D。为储备养老资金，老杨决定在未来15年内每年年末投入等额资金。已知老杨退休前后的年投资报酬率分别为7%和4%,理财师根据该计划预测，老杨在退休时有20万元的养老金缺口，若老杨将资金投入时点从每年年末改为每年年初，则退休时其养老金的盈缺状况为()。A、缺口6万元B、盈余6万元C、缺口12万元D、盈余12万元解析：在退休时点，年底投入有20万元的缺口，说明年末投入模式下的供给的终值为220-20=200万元，则年初投入模式下的供给为200×(1+7%)=214万元(期初年金FV=期末年金FV×(1+R)),则届时还缺220-214=6万元。57.陈先生家庭2019年生活支出8万元，理财支出2.4万元，年初有流动性资产3.8万元，投资性资产45万元，自用性资产80万元。若要2019年家庭的财务自由度达到0.5,则生息资产的年平均投资报酬率至少为()。(答案取最接近答案：D解析：财务自由度0.5=年理财收入÷年现金总流出。其中，因没有特殊说明，年现金总流出=生活支出8万元+理财支出2.4万元=10.4万元，则年理财收入=财务自由度0.5×年现金总流出10.4万=5.2万元。年平均投资报酬率=年理财收入÷生息资产。生息资产=流动性资产3.8+投资性资产45=48.8万元，所以年平均投资报酬率=5.2÷48.8=10.66%,答案选D。58.2019年8月10日，某债券价格为95元，面值为100元，到期日为2023年12月30日，票面利率为6%,半年付息一次。若计息天数是实际天数，则该债券在2019年8月10日的到期收益率是()。(忽略应计利息，答案取最接近值)答案：B解析：使用债券计算器，居住规划59.在家庭资产负债表中，一般来说，按持有资产的目的不同可以将资产分为流经济活动中，以上六类科目中只有一类发生变化的是()。A、用10万元活期存款购买某混合型基金B、用现金15万元偿还剩余房贷本金C、用活期存款交纳定期寿险保费500元D、刷信用卡30,000元购买一辆二手车解析：A项会导致流动性资产减少和投资性资产增加。B项会导致流动性资少和自用性负债(或投资性负债)减少。D项会导致自用性资产增加和流动性负债增54加。C项会导致流动性资产减少，其他五类科目不变，同时定期寿险保60.关于股票的估值，下列说法中错误的是()。值法C、利用相对估值法可以判断股份公司的投资价值是“被高估”还是“被低估”D、绝对估值模型通过拟估值公司的某一变量乘以估值倍数来进行估值，其中估值倍数的选择受公司的市场地位、经营情况61.以下关于普通终身寿险的说法中，正确的是()。①自然保费逐年提高②均衡保费逐年减少③现金价值逐年提高④风险保额保持不变选择B。62.2020年初时张先生已缴纳基本养老保险费8年，且年缴费额于年末一次性进入个人账户。假设张先生退休前一年所在地的社平工资为10,223元/月，张先生的月平均缴费工资指数为1.8,则张先生退休后第一个月领取的基本养老金为()。(答案取最接近值)B、16,214元解析：首先计算个人账户养老金积累额，其中pmt=1.5×12×8%=1.44万元：根据养老金计发公式计算，基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=(10,223+10,233×1.8)/2×33%+(1,597,198/139)=16,213.66元63.已知一年期国库券的收益率是5%,预期CPI指数上涨3%。投资者小李打算投资某一风险资产，他测算该资产的风险溢价为5%,而该资产的预期收益率为11%,下列陈述正确的是()。A、该投资者对该项资产要求的必要收益率为13%,高于该资产的预期收益率，B、该投资者对该项资产要求的必要收益率为13%,高于该资产的预期收益率，C、该投资者对该项资产要求的必要收益率为10%,低于该资产的预期收益率，D、该投资者对该项资产要求的必要收益率为10%,低于该资产的预期收益率，解析：必要收益率=真实无风险收益率+通货膨胀率+风险溢于5%时，真实无风险收益率+通货膨胀率≈名义无风险收益率，国库券的收益率5%是名义无风险利率，所以本题必要收益率=名义无风险利率5%+风险溢价5%=10%<预期收益率11%,应该投资。64.张三、李四、王五三人共同出资100万元，创办一家普通合伙企业。张三擅长经营管理但缺乏资金，仅出资10万元；李四出资30万元；王五出资60万元。三人约定，企业主要由张三经营，如有盈利按3:3:4的比例分配，如亏损也按此比例分担。由于市场变化的原因，该合伙企业经营不善，对甲银行负债70万元不能偿还。经清算，该合伙企业剩余资产仅值10万元，经变卖偿债后，尚对甲银行负债60万元。则甲银行最多可向张三要求偿还的金额是()。A、0元B、60万元C、6万元D、18万元任何合伙人请求偿还。因此甲银行最多可向张三要求偿还60万元。65.已知资产A与资产B的收益率的标准差分别为15%和10%,两种资产的收益率为完全正相关，由这两种资产构造成资产组合C,其中资产A的比重为70%,那么资产组合C的收益率的标准差()。A、等于13.5%B、大于13.5%C、小于13.5%且大于10%D、小于等于10%解析：资产组合C由资产A和资产B构成，其中资产A的比重为70%,则资产B的比重为30%。因为资产A和资产B的收益率是完全正相关的，所以资产组合C66.下列有关基金投资风险的说法正确的是()。C、基金管理人和投资人之间存在的委托代理关系，使解析：系统风险通过分散投资是无法避免的，A错误。对于开放风险就是开放式基金的申购、赎回价格未知的风险，属于流动性风67.如果以期交保费方式购买分红型终身寿险，以下说法错误的是()。①分红盈余的70%持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%,④不正确。68.去年7月31日，陈先生与某银行订立了购买某款理财产品的合同。合同中约定“投资者不能提前赎回该理财产品”,且用黑体字标示。该银行理财师小张在先生并未阅读。去年11月9日，陈先生提出赎回该理财产品，被银行拒绝。陈23先生到法院起诉该银行，该银行理财师小张以及陈先生在法庭上分别提出了如下观点，其中符合法律规定的是()。A、陈先生对合同产生了重大误解，因此，该合同无效，银行应当返还陈先生购C、该合同限定了陈先生在到期日前不能提前赎回该理财产品，导致陈先生无法及时获得可用资金，因此属于显失公平的合同D、银行在签订合同前已经尽到合理提醒的义务，且合同内容并无显失公平或导是合法的解析：合同中约定“投资者不能提前赎回该理财产品”,且用黑体字标示。该银造的气象等证明材料骗得船舶保险金41万余元的犯罪事实。在以上案例中，姚某的行为属于保险业实践过程中面临的哪种风险因素?()B、道德风险因素204D、有形风险因素瞒等。姚某通过虚构、夸大事实，利用伪造的气象等证明材料骗得船舶保险金41万余元的犯罪事实属于道德风险因素引发的，所以B正确。70.关于银行理财产品的特点，下列说法正确的是()。解析：银行理财产品一般期限较短，多为1年内的产品，且在存续期间一般无法71.若张先生准备教育金的年投资报酬率为6.5%,为在女儿18岁时准备好其国内读大学和出国留学的学费，张先生未来10年需每年末投资()。(上学期间学费保持增长，答案取最接近值)A、10.22万元B、9.92万元C、9.32万元D、9.62万元解析：先计算出实质报酬率=(1+r)/(1+g)-1=(1+6.5%)/(1+4%)-1=2.4%,使用现金流计算器求出NPV:计算未来10年每年末投资额：72.小王向某银行申请5年期贷款，该银行提供以下两种方案：方案一：第一年利率为4.55%,此后每年上浮0.1个百分点；方案二：每年利率为4.76%并保持不变。仅以平均利率判断，请问小王选择哪种方案更划算?()(以加权几何方式计算平均利率)D、条件不足，无法判断(1+4.95%)]1/5-1=4.75%<4.76%,所以选择方案一更划算。73.关于工伤保险基金的筹集和管理，下列说法中错误的是()。①用人单位缴74.姜女士贷款100万元购买一套住房，贷款名义年利率7%,银行按月计息，姜女士按季度等额本息还款，期限20年。姜女士每季度的还款额为()。(答案取最接近值)A、1.83万元B、3.07万元C、1.66万元D、2.34万元解析：贷款20年，按季度还款，因此期数为20×4=80。本题的关键在于银行的复利(按月)与客户的还款期间(按季度)不一致，因此需要对P/Y和C/Y进行设置。方法一：运用房贷摊销计算器进行计算，如图所示：67方法二：运用货币时间价值计算器进行计算，如图所示：因此，姜女士每季度的还款额为2.34万元。选择答案D75.温先生从工作开始就参加了住房公积金计划，工作30年后退休。温先生每年缴纳住房公积金2.5万元，企业对等供款，住房公积金个人账户的年投资报酬率为2.5%。现有两种方案进行比较，一是住房公积金储蓄至退休用于养老；二是为5.5%,按年等额本息还款，贷款期限30年，之后每年可用住房公积金缴费偿的影响，温先生若希望购房的策略优于储蓄，则房价年增长率至少为()。(答案取最接近值)FV=-219.5135。可使用公积金贷款购房的金额：期=-5,PV=72.6687。当以72.67万购买的房子，在退休时点增值为219.51万元储蓄和购房对于温先生是一样的，那么此时需要达到的房价增长率76.何大伯即将退休，他有一套现价为300万元的住房，预计退休后首年的生活费用10万元。为了准备退休养老金，何大伯希望卖掉现有住房并投资某养老账户。如果生活费用每年增长3%,何大伯退休后的预期余寿30年，该养老账户的年投资回报率为4.5%,则何大伯去世时能为子女能留下多少遗产?()(生活支出发生在年初，答案取最接近值)B、205.35万元C、287.05万元解析：已知该养老账户内的资金现值为300万(PV),投报率为4.5%(I),每年从账户中领取生活费用(pmt),那么30年后(N)的终值(FV)即为为子女V=300,PMT=-10,g=3%,期初年金，得FV=-205.3500万元。77.如果两只债券的息票再投资收益率均为6%且保持不变，那么两只债券中，息票再投资收益更高的是()。A、债券MB、债券NC、两只债券的再投资收益相同D、无法判断解析：其他条件相同，债券N的期限更长，所以再投资收益更高。78.王小姐大学毕业后在某南方城市工作，看中一处90平米的房子，该房可租可售。若租房，每月租金2,500元，以两个月房租作为押金；若购房，房价为150万元，首付款50万元，可申请100万元贷款，还款期限为20年，房贷年利率为5%,每年底等额本息还款。若房价每年涨幅500元/平米，房子维护成本4,000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%,忽略房产交易环节相关税费，根据年成本法核算，王小姐应选择()。B、购房C、租房和购房的年成本相等D、条件不足，无法判断解析：租房：年成本=押金×机会成本率+年租金=2,500×2×4%+2,500×12=30,200元。购房：年成本=首付款×机会成本率+贷款余额×贷款利率+年维修费及税金-房价每年涨幅=500,000×4%+1,000,000×5%+4,000-500×90=29,000元。运用年成本法时，选择年成本金额较小者作为首选方案，29,000元小于30,200元，因此王小姐应选择购房，答案选B。79.朱先生于2014年9月末获得贷款60万元用于买房，贷款期限20年，贷款年利率7.2%,按月等额本息还款，2014年10月末第一次还款。则2019年10月末还款额中利息部分为()。(答案取最接近值)方式还款，选择开始期数61,结束期数61,求得第61期，即2019年10月末还款额中利息部分为3,114.63元，选答案D。80.下列有关期权到期日价值的说法中，正确的是：()A、看涨期权的价值等于标的资产的市场价格与执行价格之差B、看涨期权的价值等于执行价格相同的同类看跌期权的价值C、在到期日，美式看涨期权的价值等于执行价格相同到期日相同的同一标的物欧式看涨期权的价值D、看涨期权、看跌期权、美式期权、欧式期权，其到期日价值可能小于零解析：看涨期权在到期日的价值=Max[ST-X,0],看跌期权在到期日的价[X-ST,0],两种期权的价值不等，因此B错误；同时期权的价值总是大于等于0的，不可能小于零，因此D错误；当市场价格低于执行价时，看涨期权的价值为0,因此A错误；到期日时，由于美式期权和欧式期权都只能选择行权或者放弃，所以他们的价值是相等的，因此C正确。81.戴先生为境内某上市公司的高层管理人员，该上定工资外，还授予了戴先生股票期权。2018年7月1日，戴先生被授予50,000股股票期权，施权价每股2元；2019年8月30日，戴先生行使该期权，以每股2元的价格购买了50,000股该股票，该股票当天的收盘价为每股22元；2019年12月20日，戴先生按每股20元的价格出售了25,000股该股票；2019年12月31日，戴先生因该股票获得现金股利25,000元。关于上述行为的涉税情况，以下叙述正确的是()。①2018年7月1日为施权日，戴先生不用交税②2019年8月30日为行权日，戴先生因参加股票期权计划获得的股票差价收益按“利息、股息、红利所得”计算交纳个人所得税③2019年12月20日戴先生卖出股票获得的收入应全额按“财产转让所得”计算交纳个人所得税④2019年12月31日戴先生获得股利25,000元需按“利息、股息、红利所得”计算交纳个人所得税让差价，暂免征个人所得税，③错误；由于持股时间少于1年，因此股利收入按“利息、股息、红利所得”计算交纳个人所得税，④正确，因此答案选C。82.下列居民个人所得项目中，无法采用代扣代缴方式征收个人所得税的是()。A、财产转让所得B、劳务报酬所得C、偶然所得D、个体工商户的生产经营所得缴。其他项所得全部适用代扣代缴，故答案选B。83.编制家庭财务报表时，关于存量与流量的概念，以下说法正确的是()。A、收入与支出是存量的概念，显示一段期间现金收支的变化C、流量与存量之间可以相互转化：期初存量+本期流出一本期流入=期末存量案选B项。84.喜欢冒险的王小姐使用融资交易以20元/股购买了1,000股ABC股票，券商要求的保证金比例为100%,维持担保比例为130%。购买时王小姐用该账户中全50足担保物，但我不想被券商强行平仓，准备等到最后一刻选择主动平仓。”忽略利息及费用总和等其他因素，经纪人建议王小姐()A、使用卖出止损指令，当股价达到6元/股时，立即卖出这1,000股股票B、使用买入止损指令，当股价达到30元/股时，立即买入这1,000股股票C、使用限价指令，以15元/股卖出这1,000股股票D、使用市价指令，以当前市场价格卖出这1,000股股票控制损失。保证金比例=保证金/(融资买入证券数量×买入价格)×100%,所以保证金=(融资买入证券数量×买入价格)×100%×保证金比例=1,000×20×100%×100%=20,000元，维持担保比例=担保物价值/负债=(现金+账户内证券市值总和+其他担保物价值)/(融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价+利息及费用总和),维持担保比例130%=(20,000+1,000×P+0)/(20,000+0+0)=130%,计算得到P=6元，这是维持担保比例130%时的股价。85.某客户投资某外汇期权类理财产品：向银行卖出一份期权，期限为3个月，存款150,000美元，指定挂钩货币为欧元，协定汇率为1欧元=1.0852美元。期按协议汇率折成欧元。假设在期权到期日汇率变为1欧元=1.1022美元，那么客户的定期存款将()。A、仍为150,000美元不变B、被折为138,223欧元C、被折为136,091欧元D、被折为137,750欧元解析：到期日欧元升值，银行若按照协定汇率1欧元=1.0852美元换取欧元，需支付给客户150,000/1.0852=138,223欧元，而按到期日汇率1欧元=1.1022美元，需支付客户150,000/1.1022=136,091欧元，按协议价格对银行不利，因此86.下列不属于物权的是()。①名誉权②汽车所有权③国有土地使用权④地役权和⑤配偶权属于人身权，不属于物权，所以答案选B。未来10年都保持不变，哪只债券的价格会随着时间推移而下降?()债券名称面值息票率到期收益率期限X100元5%6.5%10年Y100元7%6.5%10年B、债券YC、债券X和YD、无法判断88.代理人在合法代理权限范围内实施代理行为，产生的法律后果由();如果代理人知道代理事项违法仍然实施代理行为，则产生的民事责任应由()。B、代理人承担；被代理人和代理人连带承担89.李先生面临两个选择：一是在市区贷款购买一套价值较高的房屋；二是在郊款。若比较两者的年成本，应考虑的因素是：()。①房屋的维护成本②购房首应该只考虑购车款的机会成本。请根据以下信息，回答以下2题：钱小姐有两笔贷款如下：种类余额年利率剩余期限房贷300,000元6%15年车贷40,000元10%3年房贷和车贷按月以等额本息方式偿还。90.李四与王五婚后育有小明和小红两个子女。2018年，李四以自己为被保险人投保了一份保额50万元的终身寿险，受益人为小明、小红，未指定受益份额。2019年，李四以自己为被保险人投保了一份10年期保额200万元的意外伤害死为小红。2020年，李四、小明在外出途中遭遇车祸，小明当场死亡，李四在送往医院途中死亡，请问小红共可以获得多少保险金?()A、50万元B、200万元C、150万元解析：保额50万元的终身寿险，小明死亡后只有小红一个受益人，可以全额获得50万元的保险赔付。意外伤害保险第一顺位受益人为王五、小明，小明死亡后王五获得全部保险赔付。因此小红共获得50万元保险金，A选项正确。91.张女士2019年2月将自己的一辆汽车出租给小王使用，当月取得收入3,600元。张女士3月将自己位于市区的一间商铺出租，当月取得收入2万元。忽略除解析：财产租赁所得每次所得需要跟4,000进行比较，4,000以内减800,4,000以上扣20%。所以出租汽车收入应纳个税为：(3,600-800)*20%=560元；商铺出租应纳个税为：20,000*(1-20%)*20%=3,200元。所以共应纳个税为560+3,200=3,760元。92.为了帮助郭先生的家庭进行退休规划，小刘向郭先生推荐了两款20年期的比较适合郭先生风险承受度的理财产品。理财产品A的预期年投资报酬率约为15%,理财产品B的预期年投资报酬率约为10%。如果郭先生每年只打算用1.24万元理财目标?()理财产品A的投资比例理财产品B的投资比例解析：若每年用1.24万元进行养老金投资，则PV=0,PMT=-1.24,FV=100,N=20,得出要求的收益率为i=12.97%,即：配置方案的预期收益率至少要等于12.97%才可实现目标。若投资在理财产品A上的比例为y,投资在理财产品B上的比例为1-y,则应该有y×15%+(1-y)×10%=12.97%,得出y=59.4%,1-y=40.6%,因此在理财产品A上的比例为60%,在理财产品B上的比例为40%,应选择D。请根据以下信息，回答以下8题：2019年12月31日，金融理财师小张与客户35岁，教师。二人育有一女王琳，8岁，计划18岁开始接受6年的高等教育。三人均身体健康，王博夫妇都计划60岁时退休。财务状况：家庭资产负债表(按成本计价)2019年12月31日单位：元资产负债与净值现金和银行存款140,000负债I现金20,000住房按揭贷款311银行存款1120,000投资性资产40,000股票型基金240,000自用性资产1,020,000净值III房产3900,000汽车4120,000总资产IV负债和净值IV注1:银行存款利率为零。注2:股票型基金是3年前以每份1元的价格申购，目前基金每份净值为1.35元，不考虑申购费用。注3:5年前王博办理了该住房按揭贷款40万元，贷款年利率为5.5%,每月底以等额本息方式还款，剩余还款期限15年，目前该房产市场价值200万元。注4:汽车为1年前购买，年折旧率为10%。家庭月度收支表2019年12月单位：元家庭工资收入513,000工资(王博)10,000工资(张娜)3,000家庭消费支出66,000注5:夫妻工资收入均为扣除税费后的收入，年工资收入按12倍月工资收入计算。118注6:家庭消费支出中三人消费分别占1/3,年消费支出按12倍月消费支出计算。假设条件：(1)通货膨胀率为3%。(2)高等教育学费增长率为4%理财目标：(1)女儿18岁开始接受6年的高等教育，目前学费(不含生活支出)为每年2万元。(2)夫妻二人计划60岁时退休，退休前后生活水平保持不变，二人退休后还要继续生活25年。保险状况：没有投保任何商业保险。险风险、信用风险、偶然事件风险等。B是系统风险的情形，其余为非系统风险。综合案例请根据以下信息，回答第157-168题2020年1月1日，理财师小王结某公司主任，妻子李女士，32岁，公司职员。两人育有一女，今年刚满8岁。家庭财务信息：注1:张先生于2016年1月1日存入一笔一年期定期存款，之后每年1月1日取出利息后转存一年，一年期定期存款的年利率为1.75%。注2:张先生于2018年12月31日购买了3,000张国债，每张面值100元，票面利率为3.8%,购买时剩余期限为4年，每年的6月30日和12月31日付息，购买时到期收益率为3.7%。当前国债的到期收益率为3.6%。注3:张先生于2016年年初申购基金A,申购花费20万元，申购时每份净值为1元，当前每份净值为1.068元，忽略申购费用。张先生买入后未操作过该基金，2019年12月该基金每10份分红1元。注4:2019年5月张先生申购基金B,花费5万元，申购时每份净值1.025元，忽略申购费用。当前每份净值为1.045元。注5:2019年10月张先生购买某股票100手，购买时每股6.5元。注6:社会保险账户余额包括基本养老保险账户余额、基本医疗保险账户余额。其中2019年末张先生个人基本养老保险账户余额为12.88万元。注7:自住住房于2014年购买，首付40万元，办理首套住房贷款60万元，期限20年，贷款名义年利率为6%,按月等额本息还款。目前已还款68期。注1:收入为税前收入，张先生月工资收入1.5万元，李女士月工资收入1.4万元。注2:月消费支出为年消费支出的1/12。张先生、李女士和女儿的消费支出占比分别为40%、50%和10%。注3:保费支出含社保和2%、0.4%和10%,缴费基数为上一年月平均工资。张先生2018年每月收入1.4万元，李女士2018年每月收入1.3万元。张先生以自己为被保险人、妻子和女儿为受益人投保了100万元保额的定期寿险，20年期交保费，每年4月交纳保费3,030元。理财目标：1换房目标：5年后换购届时价值200万元的住房。2教育金目标：张先生希望女儿18岁时，在国内上大学，学制4年，目前大学一年的学费为2万元；大学毕业后出国留学3年，目前一年学费为30万元。国内大学学费和留学学费均在年初缴纳。3退休金目标：张先生计划60岁时与妻子一起退休，退休后两人第一年生活支出金额为10万元，每年生活支出金额随通货膨胀增长。退休后两人余寿均为25年。假设条件：1活期存款利率为0。2学费年增长率为4%。3从2020年起房价年增长率为5%。4年通货膨胀率为3%。5从2020年起工资年增长率为5%。6基本养老保险账户的年收益率为5%。7月必94.下列险种中属于保额递减定期寿险的是()。①抵押贷款保证定期寿险②“可庭收入保障，被保险人(通常为家庭主要收入者)死亡，配偶按期领取收入保险额随之递减。“可乐”保单costoflivingadjustment,是随着生活费用水平调95.关于子女教育金规划，以下说法正确的是()。A、子女教育金规划几乎没有金额弹性和时间弹性，因此客户对这类理财目标的B、子女教育金规划时间持续时间长，客户有充足的时间进行规划与投资，因此C、虽然子女教育金准备期与退休金准备期高度重叠，我们也不应该将这两个理D、子女教育年金保险的投资回报率往往比存款解析：由于没有弹性，所以风险承受能力是比较低的99险的投资回报率不一定总比存款利率高，但子女教育年金保险通常具有保费96.小王趸交保费为妻子小张购买了一份保额30万元的终身寿险，小张指定小王因车祸去世，则下列有关小张的保险赔付的说法中正确的是()。A、保险事故发生时，小张与小王之间已不存在保险利益，保险合同失效，保险D、保险事故发生时，小张与小王之间已不存在保险利益，保险公司应将保险金解释三》,受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为不同主体的，根据保时小张指定小王为受益人，而不是“丈夫”或“丈夫+小王”,因此当事人对保险合同约定的受益人不存在争议，保险公司应将保险金97.马先生2019年度每月工资为25,000元，符合税法标准的专项扣除、专项附加扣除每月合计为7,000元。2019年3月份马先生的工作单位应预扣预缴马先生的工资薪金应纳税额为()。0(元)。1-3月共累计预扣个税：(25,000×3-5,000×3-7,000×3)×10%-2,520=1,380(元),3月应预扣预缴个税：1,380-780=600(元)。226士最快将在几年内还清房产C的贷款?()(答案取最接近值)B、7年100.通常定期寿险的可续保条款约定，续保保费();并且续保的保险金额应()原保单，这是为了防范()。期限长的保单)进行选择，即逆选择。101.其他条件不变，以下选项中，不利于提高家庭当期储蓄的是()。A、尽量在免息期内偿还信用卡欠款答案为D项。50价格为110元，那么宋先生的利润为()。C、3元润为2元答案：B解析：①定期寿险保单的期限固定，且保单的责任单一，并不是每张保单都会发生给付，因此保费相当低廉。而终身寿险既提供保险保障，又包含储蓄成分，除特殊情况下必然给付，所以保费比较贵。②正因为定期寿险可用极低的保费就能获得较大的保险保障，所以投保人在保险保障需求较大时，容易选择定期寿险，因此逆选择风险高。③可续保条款允许投保人在保险期届满前无须提供可保证明，即按约定的保险费率续保一个新的定期寿险。④含有可转换条款的定期寿险保单相当于为投保人提供了更多选择的权利，故而保费也需要高于不含可转换条款的保单。104.小赵大学毕业不久，目前月收入5,000元，其中40%要用于缴纳和支付与工作有关的税费及交通、外餐、置装等费用，月固定开支1,250元，如果不考虑为实现未来目标而需进行的定期储蓄投资，其安全边际率为()。(答案取最接近答案：C解析：工作收入净结余比例=(工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费)/工作收入=(5,000-5,000×40%)/5,000=60%;由于本题不考虑应有储蓄，收支平衡点收入=固定负担/工作收入净结余比例=1,250/60%=2,083.33元；安全边际率=(当前收入一收支平衡点收入)/当前收入=(5,000-2,083.33)/5,000=58.球贷”两种贷款产品。“抵利型房贷”期限30年，贷款名义年利率为6.6%,按月等额本息还款，抵利型存款账户余额至少维持在20万元；“气球贷”的贷款期限为5年，贷款名义年利率为6%,按照30年按月等额本息计算月还款额，到期可续贷。小明当前每期收入较高但是不稳定，小明更适合(),该贷款产品的每月还款额为()。A、气球贷；5,396元B、气球贷；17,400元C、抵利型房贷；5,748元D、抵利型房贷；4,471元n=30×12,,i=6.6%÷12,PV=90,期末年金，得到PMT=-0.5784,则每月还款额为5,784元，答案选C。计算如下：请根据以下信息，回答第127-128题张先生想要投资某套房产，该套房产的当前市价为120万元，周边小区房价5年间的历史年均增长率为8%。张先生计划购买并持有房产5年然后出售来获取收益，他预计今后5年房价的年增长率仍为8%。目前有两种方案购买房产：方案一：付现金全款买入该套房产。方案二：首付50%,按揭贷款50%购买该套房产，贷款期限20年，贷款年利率为6.9%,按年等额本息还款。106.金融理财师小王向客户李先生推荐了一款保额为10万元的终身寿险产品。先生今年35岁，若现在投保，下列说法正确的是()。A、李先生40岁时，CV1=CV2>CV3>CV4B、李先生45岁时，CV1>CV2>CV3>CV4C、李先生50岁时，CV1=CV2>CV3=CV4D、李先生55岁时，CV1=CV2=CV3>CV4投保人缴纳的超过自然保费部分累计生息生成的。因此35岁，在40岁时只缴纳了5年的保费，因此CV1>CV2>CV3>CV4;在45岁时缴纳V4;在55岁时缴纳了20年保费，CV1=CV2=CV3>CV4,D选项正确。107.假设陈先生夫妻退休后每年初有15万元的基本养老金供给并保持不变，家庭的年投资报酬率为6%,则在陈先生退休时，夫妻二人的退休金缺口为()。 (答案取最接近值)A、78.88万元B、68.88万元C、58.88万元解析：退休金需求：2018年家庭生活支出12万元，其中陈先生、王女士生活支出占比分别为40%、50%,计划60岁退休，因此夫妻二人退休前一年的生活费=12×90%×(1+3%)^22=20.69万元，退休当年的生活费=20.69×70%=14.49万元。夫妻预期余寿25年，金拐棍计算器输入n=25,i=6%,pmt=-14.49,期初年金，g=3%,求得退休需求pv=262.13万元。退休金供给：pmt=15,n=25,i=6%,期初年金，pv=-203.26万元。缺口为58.88万108.小赵准备5年后贷款购房，已知目前小赵拥有生息资产15万元，年收入5万元，小赵可将年收入的50%和全部生息资产用于储备首付款，购房后可用年收入的50%偿还房贷。假定小赵的年收入固定不变，年投资收益率为8%,贷款期限20年，贷款年利率6%,按年等额本息还款。不考虑贷款成数的限制，则届时小赵可负担的房价上限为()。(答案取最接近值)B、50万元C、65万元D、37万元解析：使用货币时间价值操作步骤如下：第一步，计算一次性投入生息资产15为5×50%=2.5万元。第三步，计算可贷款总额，PV=28.6748万元。第四步，计算可负担房价上限=首付+最高贷款=36.7064+28.6748=65.3812万元。91因此，正确答案为C。109.某国中央银行发布了该国2019年各层次货币供应量：项目金额流通中现金537亿元单位活期存款2,491亿元单位定期存款1,666亿元居民储蓄存款3,528亿元信托存款与委托存款523亿元由上表可知该国2019年狭义货币M1供应量为 A、3,028亿元B、4,694亿元D、3,551亿元1)由流通中的现金MO,以及机关、团体、部队、企业和事业单位在银行的活期款。因此题目中M1=537亿元+2,491亿元=3,028亿元。答案选A。110.考虑风险调整的情形下，根据夏普比率，以上4只股票基金中，哪只基金过去3年的表现差?()C、成长型股票LOF基金7%=0.4491。沪深300ETF基金的SR=(9.2%-3%)/14.6%=0.4247。成长型股票L111.某财产保险的保险人在按合同约定向被保险人支付6,000元的保险赔款后，行使代位追偿权向造成该财产损失的第三方追偿，追回8,000元，则()。B、将2,000元退还给被保险人C、8,000元全归保险人D、多出的2,000元在保险双方之间分摊解析：保险人代位追偿应以其实际赔偿金额为限，多出部分应返还被保险人。1A、股份回购后将回购的股份注销，可以提高公司的财务杠杆，并提高股东回报率B、股份回购通常会向市场发出股价被高估的信号D、股份回购将增加张德宝对公司的控制160从而使股价上升。则B错误。C选项：对于投资者来说，如果由于股份回购将股的；如果获得分红，则要按股息、红利所得缴纳个人所得税，所以C错误。D选为库藏股，公司总股本不变，其控制权也没有增加。的资产组合可行集的是()。(E(r)、σ分别表示资产组差)解析：A图是相关系数为-1的情况，B图是相关系数为小于1并大于-1的情况，C图是相关系数为1的情况，不存在D图的情况。所以答案选择C。114.某款保险产品预期年利率7%,最低保证利率2.5%,一年后投保人可以从账户自由提取资金。根据这些特征，该款保险产品的类型最有可能是()。数值增大会导致应有寿险保额增加?()C、个人收入的成长率D、个人支出占个人收入的比例应有保额也越低，故A项错误。投资报酬率越高，折现率越高，生命价值越低，因此，应有保额也就越低，故B项错误。个人收入成长率越高，生命价值越大，因210此，应有保额也就越高，故C项正确。个人支出占个人收入的比重越大，未来工作期间净收入就越少，生命价值越低116.我国职工基本医疗保险的覆盖人群包括()。①城镇居民②灵活就业人员③117.王先生三年前向某账户投入了20万元资金，一直未取出，名义年投资报酬率为6.2%,连续复利计息。从当前起算，王先生两年后可一次性取出()。(答案取最接近值)A、24.09万元C、23.96万元D、27.27万元投资20万，5年后(3年前投入，2年后)FV=27.2685万元118.下列财经信息所描述的事件中，属于由系统性风险引起的是()。172①希买力风险、政策风险等。非系统风险，是因某企业或行业特殊情况造成的风险。当年净利润为5.90亿元，公司总资产为23.08亿元，股东权益为12.05亿元，则该公司的当前市盈率为()。(答案取最接近值)解析：每股收益=5.9/3=1.967元/股，对应市盈率为13.06/1.967=6.64倍。120.张行长是CFP持证人，为了赢得更多客户，他经常对客户说其他银行的CFP未予纠正。根据《金融理财师道德准则和专业责任》,张行长的上述行为违反了 B、专业胜任和客观公正原则C、专业精神和恪尽职守原则D、专业胜任和正直诚信原则121.下列关于普通股和优先股的说法中，错误的是()。B、优先股在发行时会约定固定的股息收益率，通常不受公司经营情况C、同一公司的优先股的投资风险低于普通股122.某1年期收益挂钩型理财产品每募集10,000元资金，就会将其中的9,700元用于购买到期收益率为3.10%的1年期零息国债(视为无风险资产),剩余300元用于购买某1年期期权合约X,且到期时该期权合约可能获得的最高利润为1,000元，则下列关于该理财产品的说法中，正确的是()。①该理财产品的本金保障比率为100%②该理财产品的最高收益率为10%③该理财产品的投资者是期权合约X的买方，当市场环境不利时仅损失期权费解析：(1)9700元的国债1年后的到期本息和为9700×(1+3.1%)=10,000.7。(2)当期权合约不行权时，收益来源于国债，此时理财产品的保本率100%。当期权合约行权时，期权最大利润=期权价值-期权费300=1000,因此本期权带来的最大现金流为1300,因此最高收益率=(10000.7+1300-10000)/10000=13%。(3)投资者为期权合约的买方。123.何某45岁时以自己为被保险人投保了两全寿险，保单约定满期年龄为60岁。如果何某80岁身故，下列说法正确的是()。A、何某60岁时保险公司给付生存保险金，保险合同终止B、何某80岁身故后保险公司给付死亡保险金，保险合同终止C、何某60岁时保险公司给付生存保险金，保险合同继续有效；何某80岁身故D、因为保单期满时何某仍然生存，所以保险公司不给付保险金，何某60岁时保险合同终止解析：何某投保的是两全寿险，保单约定满期年龄为60岁。按照两全寿险的给付条款，如若被保险人活到60岁则支付生存保险金，如果被保险人在60前死亡则支付死亡保险金，故A选项正确。其他选项均不是两全保险的表达。124.谢小姐计划一次性投资10万元，期望9年后可以获得本利和21万元。若该投资项目到期一次性还本付息，则其年收益率至少为()才可以达成理财目标。 (收益率按年复利计息，答案取最接近值)解析：使用TVM计算器可得到年收益率为：125.王先生于2013年年初申请住房贷款40万元，贷款名义年利率为5.5%,按月等额本息还款，2017年年初已偿还48期，剩余贷款额为32.31万元。由于家庭发生变故，王先生向银行申请从第49期开始，月供下降18%,并且以后保持不变。若其他贷款条件不变，从2017年起，王先生偿清贷款需要()。解析：首先计算房贷的每月摊还额。金拐棍金融计=0.4583%,PV=40,FV=-32.31,期末年金，得PMT=-0.3269万元。其次计算摊还PMT=-0.3269×(1-18%)=-0.2681,FV=0,期末年金，得n=176个月。126.下列关于分红寿险的说法中正确的是()。①分红寿险不一定每年都向保单持有人发放红利②分红寿险的全部投资风险均由投保人为合同的受益人()。A、被保险人的单位B、被保险人的子女D、被保险人的配偶128.金融理财师小张有如下四位客户，其中需就其2019年度的境内和境外所得向中国政府缴纳个人所得税的是：()①美籍专家Jack先生，2019年1月1日来中国工作，2020年3月10日离开中国，期间无出境记录②中国公民刘某，被单位外派到其纽约分公司工作2年，2018年3月5日离境，2020年3月4日回国③中国公民李某，2019年被单位外派到其东京分公司工作11个月④某美籍工程师，2019年11月15日来中国工作，2020年2月25日回国判定的标准是在中国境内有住所或无住所而在一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。美籍专家Jack先生在2019年度居住已满183天，属于居纳税人；美籍工程师在中国境内无住所且在2019年内居住未满183天，属于非行选择的是()①以小孙子为被保险人的20年定期寿险保单，死亡给付5万元金额为20万元③以小孙子为被保险人的重疾险保单，基本保额为5万元，死亡单，死亡给付金额为20万元人、配偶、子女、父母、有抚养(扶养)关系的家庭成员、近亲属、与投保人有A、106万元事项也符合保险法相关规定。189从第三年开始每年年底支付1.8万元的教育金，持续4年。若刘太太的年投资报酬率为7.8%,则她在今年年初愿意趸交()购买该教育年金产品。(答案取最接近值)A、4.78万元B、5.15万元C、5.99万元D、7.20万元131.周先生夫妇均35岁，女儿刚满6岁。周先生今年年税后收入20万元，妻子今年年税后收入5万元。家庭除偿还贷款外的年支出为12万元，其中周先生和自住房贷款余额80万元，短期消费信贷欠款5万元。周先生希望为女儿准备现值60万元的教育金。假设贴现率为4%,收入、支出增长率均为3%,资产变现率为100%。周先生希望若自己不幸身故，妻子可实现各项家庭目标并能一次性偿还贷款，且遗属未来10年内生活水平保持不变，丧葬费用2万元，6个月的家庭生活支出(不考虑被保险人)作为紧急预备金。根据遗属需要法进行测算，周先生目前应有的寿险保额为()。(答案取最接近值)B、132万元C、146万元D、172万元解析：遗属的需求：①自住房贷款余额80万元；②短期消费信贷欠款5万元；③子女教育金现值60万元；④每年12-4=8万元的支出，持续10年，支出增长率3%[PV(n=10,i=4%,PMT=-8,FV=0,g=3%,期初年金)=76.63万元];⑤紧急预备金(12-4)÷2=4万元；⑥丧葬费用2万元。扣减供给：①妻子的收入每年5万，收入增长率3%;-PV(n=10,i=4%,PMT=5,FV=0,g=3%,期末年金)=46.05万元②家庭生息资产变现值：30+20=50万元。合计：80+5+60+76.63+4+2-46.05-50=131.58132.谢某与老李均为甲公司的员工。谢某现年30岁，目前年收入10万元，年消费支出5万元，收入增长率为9%。老李现年45岁，目前年收入50万元，年消费支出10万元，收入增长率为5%。如果谢某与老李均60岁退休，年支出均随通胀增长，年投资报酬率均为5%,通货膨胀率为4%,按照生命价值法计算，老李现在的应有寿险保额比谢某多()。(答案取最接近值)B、207万元C、227万元D、247万元同理可以求出谢某的应有保额=517-131=386万元老李的应有保额比谢某多574-133.某资产的历史收益率符合正态分布，该资产的平均收益率为15%,收益率的标准差为14%,