2025年超星尔雅学习通《企业风险评估与控制》考试备考题库及答案解析

2025年超星尔雅学习通《企业风险评估与控制》考试备考题库及答案解析就读院校：________姓名：________考场号：________考生号：________一、选择题1.企业风险评估的首要步骤是（）A.识别风险因素B.评估风险等级C.制定风险控制措施D.风险监测与报告答案：A解析：企业风险评估通常按照识别、评估、控制和监测的顺序进行。首先需要识别出企业面临的各类风险因素，这是后续所有工作的基础。只有明确了风险是什么，才能进行评估、制定控制措施以及后续的监测。2.风险评估中的“可能性”是指（）A.风险发生的概率B.风险发生的后果C.风险发生的频率D.风险发生的严重程度答案：A解析：在风险评估中，“可能性”主要指风险事件发生的概率或可能性大小。这是衡量风险严重性的一个重要维度，通常与“后果”一起用于确定风险等级。3.风险控制措施中，属于预防性措施的是（）A.制定应急预案B.加强员工培训C.购买保险D.设置监控系统答案：B解析：预防性控制措施旨在消除或减少风险发生的可能性。加强员工培训可以提高风险意识，规范操作行为，从而从源头上预防风险的发生。而应急预案、购买保险和设置监控系统更多属于减轻性或应急性措施。4.企业风险评估中，定性分析方法主要依靠（）A.统计数据B.专家经验C.风险模型D.实际案例答案：B解析：定性分析方法主要依赖于专家的经验、知识和判断，通过对风险因素的性质、影响等进行主观评估来确定风险等级。这类方法不依赖于精确的数学模型或大量统计数据。5.风险控制措施的选择应遵循的原则不包括（）A.经济性原则B.合理性原则C.及时性原则D.复杂性原则答案：D解析：选择风险控制措施时应遵循经济性、合理性、有效性和及时性等原则。经济性指措施的成本效益，合理性指措施符合实际情况和逻辑，有效性指措施能切实控制风险，及时性指措施能及时实施。复杂性原则并非选择措施应遵循的原则，过于复杂的措施可能难以实施或成本过高。6.风险评估报告的主要内容不包括（）A.风险评估方法B.风险控制建议C.企业财务报表D.风险等级分布答案：C解析：风险评估报告通常包括风险评估的目的、范围、方法、过程，识别出的主要风险因素，对风险进行评估的结果（如风险等级分布），以及针对各项风险提出的控制建议等。企业财务报表属于企业运营的财务信息，与风险评估报告的主要内容无关。7.企业风险管理体系的构成要素不包括（）A.风险管理组织B.风险管理策略C.风险管理文化D.风险管理信息系统答案：C解析：企业风险管理体系通常包括组织架构、策略目标与原则、职责权限、流程与方法、政策与制度、信息系统以及资源保障等多个要素。风险管理文化虽然对风险管理至关重要，但通常被视为影响风险管理有效性的外部或内部环境因素，而非体系构成的独立要素。8.风险监测的主要目的是（）A.发现新的风险B.评估现有风险的变化C.实施风险控制措施D.制定风险应对计划答案：B解析：风险监测是指对风险状况及其管理措施有效性的持续跟踪和审查。其主要目的是及时发现风险的变化，评估现有风险控制措施是否仍然有效，从而为调整风险管理策略提供依据。发现新风险、实施控制措施和制定应对计划虽然也可能在监测过程中发生，但不是其核心目的。9.在风险矩阵中，确定风险等级通常综合考虑（）A.风险的可能性和后果B.风险的频率和严重程度C.风险的暴露程度和影响范围D.风险的识别时间和应对成本答案：A解析：风险矩阵是一种常用的风险定量化评估工具，它通过将风险的可能性和后果（或严重程度）两个维度进行交叉分析，从而确定风险的等级。例如，高可能性与高后果的结合通常被视为高风险。10.对于已识别但无法完全控制的风险，企业通常采取的措施是（）A.忽略该风险B.寻求风险转移C.增加风险控制投入D.接受该风险答案：D解析：对于已识别的风险，企业需要根据风险评估结果决定如何处理。如果风险无法完全消除或控制，且其发生的可能性或后果在一定可接受范围内，企业可能会选择接受该风险，并持续监测其变化。寻求风险转移（如购买保险）或增加控制投入是其他可能的处理方式，但“接受风险”是针对无法完全控制的风险的一种常见且必要的处理方法。忽略风险是不负责任的做法。11.风险识别过程中，常用的方法不包括（）A.流程分析B.案例研究C.风险清单D.风险模拟答案：D解析：风险识别是风险管理的第一步，旨在找出企业可能面临的各种风险。常用的方法包括流程分析（识别流程中的潜在风险点）、问卷调查、头脑风暴、专家访谈、风险清单法（基于历史数据或经验列出常见风险）以及案例研究（借鉴类似企业的经验教训）。风险模拟（如蒙特卡洛模拟）通常用于风险分析和评估阶段，通过模拟风险事件的发生来量化风险影响，而不是用于初始的风险识别。12.风险评估中的“后果”是指（）A.风险发生可能带来的损失B.风险发生的概率C.风险应对措施的成本D.风险发生的频率答案：A解析：在风险评估中，“后果”主要指风险事件一旦发生可能对企业造成的损失或负面影响，包括财务损失、声誉损害、法律责任、运营中断等。这是衡量风险严重性的另一个关键维度，通常与“可能性”结合使用。13.风险控制措施中，属于消除风险的是（）A.设置防火墙B.备用电源C.转移工作岗位D.购买责任险答案：C解析：消除风险是指从根本上消除风险源，使风险不再存在。转移工作岗位，使员工远离原有的风险作业环境或操作环节，可以彻底消除该岗位相关的特定风险。设置防火墙是减轻措施，用于防止风险扩大；备用电源是应急措施，用于风险发生时的替代；购买责任险是风险转移措施，将风险部分转移给保险公司。14.企业风险管理策略的核心是（）A.风险偏好和风险承受能力B.风险管理组织架构C.风险管理信息系统D.风险管理流程答案：A解析：企业风险管理策略是指导企业如何进行风险管理的总体规划和方向。其核心在于明确企业愿意承担什么风险（风险偏好）以及能够承受多大的风险损失（风险承受能力），这是制定所有风险管理决策的基础和依据。组织架构、信息系统和流程是实现风险管理策略的工具和手段。15.风险评估结果通常以何种形式呈现（）A.风险清单B.风险矩阵C.风险热力图D.风险评估报告答案：D解析：风险评估的结果需要系统地记录和传达，以便于后续的风险管理和决策。风险评估报告是标准的形式，它汇总了风险评估的过程、方法、识别出的风险、评估结果（如风险等级分布）、风险成因分析以及初步的风险控制建议等信息。16.企业内部控制的目的是（）A.消除所有风险B.确保经营效率和效果C.保障资产安全D.遵守所有法律法规答案：B解析：企业内部控制的目标是多重的，主要包括：确保经营活动的效率和效果、确保财务报告的可靠性、保障资产的安全完整、以及遵守适用的法律法规和标准。虽然内部控制有助于风险管理，但其目的并非消除所有风险或仅仅遵守法规，而是实现企业运营的全面管理目标。17.风险监测的频率取决于（）A.风险的重要性B.风险的变化速度C.风险管理的资源D.以上都是答案：D解析：风险监测的频率不是固定的，需要根据具体情况灵活确定。风险的重要性（影响程度和可能性）越高，监测频率通常需要越高；风险的变化速度越快，也需要更频繁的监测以捕捉变化；同时，企业可投入的风险管理资源（人力、物力、财力）也会影响监测的频率和深度。因此，以上因素都会影响风险监测的频率。18.对于低可能性、低后果的风险，企业通常采取的态度是（）A.忽略风险B.重点关注C.接受风险D.寻求转移答案：C解析：根据风险矩阵的原则，低可能性、低后果的风险通常被认为是不需要特别干预的风险，其发生带来的影响有限，且发生的概率不大。对于这类风险，企业通常采取接受的态度，只需保持适当的监测即可，无需投入大量资源进行控制或转移。19.风险控制措施实施后，需要进行（）A.评估效果B.立即撤销C.持续改进D.规范操作答案：A解析：风险控制措施实施后，并非一劳永逸，需要对其有效性进行评估，以确认其是否达到了预期的控制目标，是否降低了风险的严重程度或可能性。根据评估结果，可能需要对措施进行调整或补充。持续改进是风险管理的一个循环过程，但评估效果是实施后立即需要进行的关键步骤。20.风险管理与企业战略的关系是（）A.相互独立B.相互支持C.无直接联系D.企业战略决定风险管理答案：B解析：风险管理与企业战略是紧密相连、相互支持的。有效的风险管理能够帮助企业识别和应对战略实施过程中可能遇到的不利因素，保障战略目标的顺利实现。同时，企业战略的制定也需要考虑风险因素，确保战略的可行性和抗风险能力。风险管理为战略的落地提供保障，战略为风险管理提供方向和目标。二、多选题1.企业风险评估过程中，识别风险的方法包括（）A.流程分析B.问卷调查C.专家访谈D.案例研究E.风险清单答案：ABCDE解析：风险识别是风险管理的第一步，目的是全面找出企业可能面临的各种风险。常用的识别方法包括：流程分析，通过分析业务流程发现其中的风险点；问卷调查，向员工或相关人员收集风险信息；专家访谈，利用专家的经验和知识识别风险；案例研究，借鉴同行业或其他企业的经验教训；风险清单法，基于历史数据、法规要求或过往经验列出可能存在的风险。这些方法可以单独或组合使用。2.风险评估中的定性分析方法包括（）A.风险矩阵B.情景分析C.德尔菲法D.蒙特卡洛模拟E.比例分析法答案：ABC解析：定性分析方法主要依赖主观判断和经验，对风险进行性质和程度上的评估。风险矩阵是一种常用的定性评估工具，用于结合风险的可能性和后果判断风险等级。情景分析是通过设想未来可能发生的不同情景来识别和评估风险。德尔菲法是借助多位专家匿名反馈，逐步达成共识的一种预测和评估方法。蒙特卡洛模拟虽然可以用于定量分析，但更常用于处理不确定性，其结果解读也可能涉及定性判断，因此有时被视为交叉方法。比例分析法通常用于定量评估。定性方法主要侧重于非数值的描述和判断。3.风险控制措施的基本类型包括（）A.预防性控制B.消除性控制C.减轻性控制D.转移性控制E.应急性控制答案：ABCDE解析：为了有效管理风险，企业可以采取多种类型的控制措施。预防性控制旨在防止风险的发生。消除性控制旨在从根本上消除风险源。减轻性控制（或称缓解性控制）旨在降低风险发生的可能性或减轻风险发生的后果。转移性控制旨在将风险部分或全部转移给第三方，如购买保险。应急性控制（或称恢复性控制）旨在风险发生后，尽快恢复正常运营。这五种类型是风险控制的基本策略。4.构成企业风险管理体系的要素通常包括（）A.风险管理组织B.风险管理策略与目标C.风险管理流程D.风险管理文化E.风险管理信息系统答案：ABCDE解析：一个完整的企业风险管理体系是系统性、全面的，其构成要素一般包括：明确的风险管理组织架构和职责；清晰的风险管理策略与目标；规范的风险管理流程；深入的风险管理文化；有效的风险管理信息系统；充足的资源保障等。这些要素共同作用，支持企业风险管理的有效实施。5.风险监测的主要内容包括（）A.风险状况的变化B.风险控制措施的有效性C.风险管理流程的运行情况D.风险应对计划的执行情况E.新风险的出现答案：ABCDE解析：风险监测是一个持续的过程，其目的是确保风险管理活动能够适应内外部环境的变化。主要监测内容涵盖：风险自身的变化（如可能性、后果的变化）；已实施风险控制措施的有效性是否达到预期；整个风险管理流程是否顺畅运行；风险应对计划是否得到有效执行；是否有新的风险出现或原有的风险消失等。通过这些监测，可以及时调整风险管理策略。6.风险评估报告通常应包含的内容有（）A.风险评估概述B.风险识别结果C.风险评估方法和结果D.风险优先级排序E.风险管理建议答案：ABCDE解析：风险评估报告是记录和沟通风险评估过程与结果的重要文件，一份完整的报告通常应包含：对风险评估工作的整体概述；识别出的主要风险清单及其描述；采用的风险评估方法、过程和详细结果；对风险进行优先级排序的结果（如风险矩阵分析结果）；以及针对各项风险提出的具体风险管理建议等。这些内容有助于管理层了解风险状况并做出决策。7.风险管理的目标主要包括（）A.保障资产安全B.提高经营效率C.实现战略目标D.降低运营成本E.提升企业声誉答案：ABCE解析：风险管理的最终目的是帮助企业在不确定的环境中实现其目标。主要目标包括：保障企业资产（包括物理资产、信息资产、声誉等）的安全与完整；提高经营活动的效率和效果；确保企业战略目标的顺利实现；遵守法律法规和标准，避免法律制裁和监管处罚；提升企业的声誉和形象。降低运营成本可能是风险管理的间接效益，但并非核心目标，有时为了控制风险可能需要增加投入。8.风险识别过程中可能使用到的工具和技术有（）A.SWOT分析B.PEST分析C.鱼骨图D.检查表E.关联图答案：ABCDE解析：风险识别的工具和技术多种多样，可以根据风险来源和性质选择合适的工具。SWOT分析（优势、劣势、机会、威胁）有助于从战略层面识别内外部风险。PEST分析（政治、经济、社会、技术）用于识别宏观环境风险。鱼骨图（因果图）用于系统地分析风险产生的原因。检查表基于过往经验或标准列出潜在风险点。关联图用于分析各风险因素之间的相互关系。这些工具都能在不同层面和角度辅助风险识别。9.风险控制措施的选择需要考虑的因素有（）A.风险控制的有效性B.风险控制措施的成本C.风险控制措施对业务的影响D.风险控制措施的可行性E.法律法规的要求答案：ABCDE解析：选择合适的风险控制措施是一个需要综合考量的决策过程。需要评估措施在降低风险发生可能性或后果方面的有效性。同时，要考虑实施该措施所需投入的成本，包括时间、人力、物力等资源。还需要评估措施对正常业务运营可能产生的影响，确保在控制风险的同时不影响核心业务的开展。措施的可行性，即是否能够在现有条件下有效实施，也是关键因素。此外，选择措施必须符合相关的法律法规要求。10.风险管理是一个持续的过程，其循环性体现在（）A.风险识别的重复性B.风险评估的更新C.风险控制措施的调整D.风险监测的常态化E.风险应对的迭代答案：ABCDE解析：风险管理不是一次性的活动，而是一个动态的、持续循环的过程。这个过程包括：定期或不定期地重复进行风险识别，以发现新的风险或风险源的变化；随着环境的变化，需要不断更新风险评估结果；根据风险变化和评估结果，调整现有的风险控制措施或制定新的措施；风险监测作为常态化活动，提供风险动态信息；风险应对本身也可能是一个迭代的过程，需要根据实际情况进行调整。这个循环不断进行，以适应不断变化的内外部环境。11.风险评估中的定性分析方法主要依赖（）A.专家经验B.主观判断C.风险矩阵D.统计数据E.案例研究答案：ABE解析：定性分析方法侧重于对风险性质和程度的非数值描述和判断。它主要依赖于专家的经验和知识（A）、分析人员的专业判断（B），有时也会参考历史案例或行业经验（E）来识别和评估风险。风险矩阵（C）通常被视为一种定性评估的工具，而非方法本身的主要依赖。统计数据（D）是定量分析方法的主要依据。12.风险控制措施中，属于减轻性控制的有（）A.增加安全距离B.设置警示标志C.采用备用系统D.购买保险E.加强安全培训答案：ABE解析：减轻性控制（或称缓解性控制）旨在降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的后果。增加安全距离（A）可以降低接触风险源的可能性；设置警示标志（B）可以提高人员警惕性，降低发生误操作等风险的可能性；加强安全培训（E）能提升员工安全意识和操作技能，从而降低人为失误导致的风险。采用备用系统（C）属于减轻性控制，但更侧重于风险发生后的业务连续性保障。购买保险（D）属于风险转移措施。13.企业风险管理策略应明确（）A.风险管理组织架构B.风险偏好C.风险承受能力D.风险管理目标E.风险管理工具答案：BCD解析：企业风险管理策略是指导整个风险管理活动的纲领性文件。其核心内容应明确企业愿意承担的风险类型和程度（风险偏好B）、能够承受的风险损失界限（风险承受能力C），以及通过风险管理希望达成的具体目标（风险管理目标D）。风险管理组织架构（A）是策略实施的组织保障，风险管理工具（E）是策略执行的手段，虽然重要，但通常不是策略本身需要明确的核心内容。14.风险监测过程中可能发现（）A.新的风险B.风险的变化趋势C.控制措施失效D.风险评估结果的更新需求E.风险管理资源的不足答案：ABCDE解析：风险监测的目的是持续跟踪风险状况和管理措施的有效性。在监测过程中，可能会发现previously未识别出的新风险（A），观察到现有风险的发生频率、可能性或后果发生变化（B），发现原有的控制措施效果不佳或失效（C），基于监测结果判断需要对风险评估结果进行修正或更新（D），或者发现当前的风险管理资源投入不足以应对风险（E）。这些都是风险监测的重要产出。15.风险识别阶段常用的定性方法有（）A.问卷调查B.头脑风暴C.德尔菲法D.检查表E.鱼骨图答案：ABDE解析：风险识别的定性方法侧重于主观判断和经验。问卷调查（A）可以收集广泛人员的意见；头脑风暴（B）鼓励集体发散思考，发现潜在风险；检查表（D）基于过往经验或清单进行核对；鱼骨图（E）用于系统分析风险原因。德尔菲法（C）虽然也依赖专家，但其过程更侧重于达成共识，常用于预测或评估，而非初步的风险识别。16.风险评估报告的主要作用是（）A.确定风险等级B.沟通风险信息C.提供风险应对建议D.审批风险控制预算E.确认风险责任答案：ABC解析：风险评估报告是风险管理沟通的重要载体。其主要作用包括：系统记录和展示风险评估的过程、方法和结果（如风险等级，A）；向管理层和相关人员清晰、有效地传达企业面临的主要风险及其状况（B）；基于评估结果，为各项风险提出具体的、可行的风险控制建议（C）。审批风险控制预算（D）和确认风险责任（E）可能是报告提交后的后续管理活动，但不是报告本身的主要作用。17.风险控制措施的选择应考虑（）A.控制效果B.控制成本C.对业务运营的影响D.法律法规符合性E.控制的复杂性答案：ABCDE解析：选择风险控制措施需要进行综合评估。要考虑措施在降低风险方面的有效性或控制效果（A）；措施实施和维护所需的经济成本（B）；措施实施后可能对正常业务流程产生的影响（C）；所选措施是否符合相关的法律法规要求（D）；以及措施实施的难易程度或复杂性（E），包括技术难度和操作要求。这些因素共同决定了措施是否适宜。18.内部控制体系与风险管理的关系是（）A.内部控制包含风险管理的全部内容B.风险管理支持内部控制的完善C.内部控制是风险管理的重要手段D.风险管理目标指导内部控制活动E.两者相互独立，无直接联系答案：BCD解析：风险管理是一个更广泛的概念，旨在管理企业面临的所有类型的风险。内部控制是企业管理的重要组成部分，其目标之一就是防范错误和舞弊，保障资产安全，确保运营效率效果，这些都与风险管理的目标密切相关。因此，风险管理可以指导内部控制的策略和活动（D），内部控制措施（如授权批准、职责分离、实物控制等）是实施风险管理的重要手段（C），有效的风险管理有助于完善内部控制体系（B）。选项A过于绝对，内部控制只是风险管理的一部分。选项E错误，两者联系紧密。19.风险矩阵用于（）A.识别风险因素B.描述风险特征C.评估风险等级D.制定控制措施E.监测风险变化答案：C解析：风险矩阵是风险管理中一种常用的定性或定量（根据标度定义）评估工具。其主要功能是根据风险的可能性（或概率）和后果（或影响）两个维度对风险进行评估，从而确定风险的等级（如高、中、低）。它不直接用于识别风险（A）、描述风险特征（B）、制定具体控制措施（D）或监测风险变化（E），但评估结果可以为后续的风险处理（包括控制措施的选择）提供依据。20.风险转移常见的途径有（）A.购买保险B.担保C.将部分业务外包D.设置抵押E.法律诉讼答案：ABC解析：风险转移是指将风险部分或全部转移给第三方承担。常见的风险转移途径包括：购买保险（A），将部分风险损失转移给保险公司；通过担保（B）或设置抵押（D），将信用风险或财务风险转移给第三方；将某些非核心或高风险业务外包（C），将相关风险转移给外包服务商。法律诉讼（E）通常是管理风险或应对风险事件的一种方式，而不是风险转移的途径，诉讼本身也可能带来新的风险。三、判断题1.风险评估的唯一目的是确定风险的优先级，以便进行管理。（）答案：错误解析：风险评估的目的不仅仅是确定风险的优先级。更重要的是，它旨在系统地识别企业面临的各种风险，并分析其可能性与后果，从而全面了解企业的风险状况。评估结果为后续的风险控制决策、资源分配和风险管理策略的制定提供依据。确定优先级是风险评估的一个重要输出，但不是其唯一目的。2.内部控制旨在消除企业所有的风险。（）答案：错误解析：内部控制的目标是合理保证企业经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、资产的安全完整，以及法律法规的遵守。由于内外部环境的复杂性和不确定性，内部控制无法消除企业面临的所有风险，特别是那些重大且难以控制的战略风险、市场风险、自然灾害风险等。内部控制的主要作用是管理和降低风险至可接受的水平。3.风险矩阵是一种定量分析方法。（）答案：错误解析：风险矩阵通常被认为是定性分析方法的一种。它通过将风险的可能性（或概率）和后果（或影响）这两个相对主观的指标进行交叉分类，形成一个矩阵图，从而对风险进行定性等级划分（如高、中、低）。虽然风险的可能性与后果的标度可能借鉴了定量数值，但矩阵本身主要用于定性排序，而非精确的定量计算。4.风险监测是风险管理循环的最后一个环节。（）答案：错误解析：风险监测是风险管理循环中持续进行的关键环节，而不是终点。风险管理是一个动态循环的过程，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测。风险监测旨在跟踪风险状况、控制措施的有效性以及内外部环境的变化，并根据监测结果调整风险管理策略和措施。因此，风险监测贯穿于整个风险管理过程，并在每次循环结束后为下一次循环的启动提供输入。5.低可能性、低后果的风险通常可以忽略不计。（）答案：错误解析：虽然低可能性、低后果的风险单独看似乎影响不大，但累积起来可能会对企业的整体运营或财务状况产生显著影响。此外，随着环境变化，这类风险的可能性或后果也可能升级。因此，不能简单地将所有低可能性、低后果的风险都忽略不计，仍需进行适当的识别和记录，并保持关注。6.风险管理的成功与否主要取决于高级管理层的重视程度。（）答案：正确解析：风险管理的成功需要企业高层的承诺和推动。高级管理层的态度决定了风险管理在企业文化中的地位、资源的投入程度、以及管理层的参与深度。如果高层不重视，风险管理很可能流于形式，难以有效实施并发挥作用。因此，高级管理层的支持和重视是风险管理体系有效运行的关键因素。7.风险识别是风险评估的基础。（）答案：正确解析：风险评估是在风险识别的基础上进行的。只有首先准确地识别出企业面临哪些风险，才能对已识别出的风险进行进一步的评估（分析可能性与后果）。没有有效的风险识别，风险评估就失去了对象，整个风险管理过程也无法有效开展。8.风险控制措施实施后就不需要再进行评估了。（）答案：错误解析：风险控制措施实施后并非一劳永逸，需要对其有效性进行持续的评估。评估的目的是确认措施是否达到了预期的控制目标，是否降低了风险的严重程度或发生的可能性。根据评估结果，可能需要对措施进行调整、加强或补充。这是一个持续改进的过程。9.风险偏好和风险承受能力是同一概念。（）答案：错误解析：风险偏好和风险承受能力是风险管理策略中的两个相关但不同的概念。风险偏好是指企业愿意承担的风险类型和程度，是一个更宏观的、战略性的选择。风险承受能力是指企业在风险发生时能够承受的损失范围或程度，是一个更具体的、界限性的约束。企业需要在明确自身风险偏好的前提下，确定