2025年外汇业务知识竞赛题库附答案

2025年外汇业务知识竞赛题库附答案一、单项选择题1.根据《外汇管理条例》，下列哪项不属于外汇范畴？A.外币现钞B.特别提款权C.人民币国债D.外币存款凭证答案：C2.企业办理货物贸易外汇收支时，银行应首先审核的核心凭证是？A.税务备案表B.进出口合同C.报关单D.发票答案：B（注：银行需按展业原则审核交易背景，合同是基础交易证明）3.个人年度便利化购汇额度为？A.3万美元B.5万美元C.8万美元D.10万美元答案：B4.资本项目外汇收入结汇用于境内支付时，银行需审核的关键材料是？A.结汇所得人民币资金支付命令函B.外汇局核准件C.企业财务报表D.股东决议答案：A（注：需审核资金用途真实性，支付命令函是资金流向证明）5.金融机构报送国际收支统计申报数据的时间要求是？A.交易发生后24小时内B.交易发生后5个工作日内C.交易发生后10个工作日内D.交易发生后1个自然日内答案：B6.服务贸易外汇支出等值多少美元以上需提交税务备案表？A.1万B.3万C.5万D.10万答案：C7.外商投资企业外汇资本金账户的资金来源不包括？A.境外汇入的出资款B.境内划入的股权转让款（已登记）C.外币现钞存入D.境外汇入的减资款答案：C（注：资本金账户不得存入外币现钞）8.银行办理货物贸易收汇时，发现企业存在“收汇金额远大于出口金额”的异常情况，应首先采取的措施是？A.直接办理入账B.暂停办理并向外汇局报告C.要求企业提供额外交易背景材料D.降低企业信用等级答案：C9.个人手持外币现钞结汇，当日累计超过等值5000美元的，需提供的材料不包括？A.本人有效身份证件B.经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》C.原存款银行外币现钞提取单据D.收入证明答案：D（注：需证明外币来源，收入证明非必需）10.境内机构办理境外直接投资（ODI）外汇登记的机构是？A.国家外汇管理局总局B.所在地外汇局分支局C.商务部D.海关答案：B11.银行办理结售汇业务时，发现客户存在分拆交易迹象，应将其纳入？A.“关注名单”B.“黑名单”C.“白名单”D.“预警名单”答案：A12.经常项目外汇账户的收支范围不包括？A.出口收汇B.服务贸易收入C.外商投资资本金D.进口付汇答案：C（注：资本金属于资本项目）13.金融机构办理衍生产品交易业务，应坚持的核心原则是？A.投机获利B.对冲风险C.扩大市场份额D.协助客户套利答案：B14.企业货物贸易外汇收支被列为B类企业后，贸易外汇收支需提供的额外材料是？A.电子数据B.纸质报关单C.外汇局核准件D.银行保函答案：B（注：B类企业需提供纸质报关单等单证）15.个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值多少美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理？A.1万B.3万C.5万D.10万答案：C16.银行办理资本项目外汇业务时，对于“投注差”管理的企业，其外债额度上限为？A.投资总额B.注册资本C.投资总额与注册资本的差额D.上年度外汇收入答案：C17.国际收支平衡表中，“货物贸易”属于？A.经常账户B.资本账户C.金融账户D.错误与遗漏账户答案：A18.企业办理服务贸易外汇支出时，合同约定预付比例超过多少的，银行需加强审核？A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C19.外汇局对银行执行外汇管理规定情况的考核结果不包括？A.A类B.B类C.C类D.D类答案：D20.境内机构捐赠外汇支出，属于？A.经常项目B.资本项目C.金融项目D.储备资产答案：A二、多项选择题1.经常项目外汇收入可以选择的处理方式包括？A.结汇B.存入经常项目外汇账户C.直接对外支付D.购买外汇理财产品答案：ABC2.资本项目外汇账户包括？A.外汇资本金账户B.外债专用账户C.经常项目外汇账户D.境外放款专用账户答案：ABD3.个人外汇业务“年度便利化额度”适用于？A.购汇B.结汇C.境外汇款D.外币现钞提取答案：AB4.银行办理外汇业务时，应遵循的展业原则包括？A.了解客户（KYC）B.了解业务（KYB）C.尽职审查（CDD）D.控制风险（CR）答案：ABC5.企业货物贸易外汇收支名录登记需提供的材料包括？A.《货物贸易外汇收支企业名录登记申请表》B.营业执照C.对外贸易经营者备案登记表（或外商投资企业批准证书）D.上年度审计报告答案：ABC6.下列属于资本项目外汇管理范畴的业务有？A.外商直接投资B.境外直接投资C.货物贸易收汇D.外债登记答案：ABD7.个人分拆购汇的特征包括？A.5个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构B.个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞C.同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属D.购汇金额接近年度便利化额度答案：ABC8.银行办理服务贸易外汇业务时，需审核的交易单证包括？A.合同（协议）B.发票（支付通知）C.税务备案表（等值5万美元以上）D.报关单答案：ABC9.国际收支申报主体包括？A.境内居民个人B.境内非居民机构C.境内企业D.境外企业答案：AC10.外汇衍生品包括？A.远期结售汇B.外汇掉期C.货币期权D.外汇即期答案：ABC11.外商投资企业外汇资本金结汇的用途限制包括？A.不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出B.不得用于证券投资（除银行保本型产品）C.不得用于发放委托贷款D.不得用于支付员工工资答案：ABC12.银行发现客户外汇交易存在异常时，应采取的措施包括？A.拒绝办理业务B.要求客户补充材料C.记录并报告外汇局D.直接冻结账户答案：BC13.个人外汇储蓄账户的收支范围包括？A.非经营性外汇收付B.本人与其直系亲属之间的外汇划转C.经营性外汇收支D.境外汇款答案：ABD14.货物贸易外汇监测系统中，企业的分类包括？A.A类B.B类C.C类D.D类答案：ABC15.外汇管理的基本原则包括？A.真实性审核B.便利性与合规性平衡C.资本项目可兑换逐步推进D.强制结汇答案：ABC三、判断题1.经常项目外汇支出需经外汇局核准后方可办理。（×）解析：经常项目外汇支出凭真实交易单证办理，无需核准（除部分特殊业务）。2.资本项目外汇收入结汇需逐笔经外汇局审批。（×）解析：部分资本项目收入结汇实行意愿结汇或登记制，无需逐笔审批。3.个人年度购汇额度可结转下一年度使用。（×）解析：年度额度不可结转，当年未使用额度作废。4.银行办理外汇业务时，对交易单证的真实性承担首要审核责任。（√）5.企业货物贸易外汇收支被列为C类后，所有收支需事前逐笔到外汇局核准。（√）6.金融机构可以为客户办理无真实交易背景的远期结售汇业务。（×）解析：需基于真实需求背景。7.个人手持外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值5000美元以上的，需提供海关进境申报单或原提取单据。（√）8.外商投资企业外汇资本金账户内资金可用于质押贷款。（√）9.服务贸易外汇收支可以轧差结算。（√）（注：符合条件的可轧差）10.国际收支统计申报实行交易主体申报原则。（√）11.银行办理结售汇业务时，应区分客户为居民或非居民。（√）12.企业境外直接投资（ODI）前期费用汇出额度不得超过300万美元或中方投资总额的15%。（√）13.个人外汇业务“关注名单”内的客户，当年及次年不再享有年度便利化额度。（√）14.资本项目外汇账户内资金可以自由结汇。（×）解析：需符合用途并审核真实性。15.银行发现客户涉嫌外汇违规，应立即终止业务并向公安机关报案。（×）解析：应记录并报告外汇局，非直接报案。四、简答题1.简述经常项目外汇管理的核心原则。答案：经常项目外汇管理遵循“真实合规”原则，即银行及其他金融机构在办理经常项目外汇收支时，需审核交易单证的真实性与一致性，确保外汇收支与实际交易背景相符；同时，便利化与合规性并重，在防范风险的前提下，简化单证审核流程，便利市场主体办理业务。2.资本项目外汇账户主要分为哪几类？各自用途是什么？答案：主要包括：（1）外汇资本金账户：用于外商投资企业接收境外汇入的注册资本金、增资款等；（2）外债专用账户：用于登记外债的资金收入与支出；（3）境外放款专用账户：用于境内企业向境外关联企业放款的资金汇出与收回；（4）境内再投资专用账户：用于外商投资企业将外汇利润、资本金等境内再投资的资金划转与使用。3.银行展业三原则的具体内容及在外汇业务中的应用。答案：展业三原则指“了解客户（KYC）”“了解业务（KYB）”“尽职审查（CDD）”。应用：（1）了解客户：审核客户身份、业务背景、信用状况等；（2）了解业务：确认交易的真实性、合理性，如货物贸易需审核合同、报关单等；（3）尽职审查：通过合理手段核实交易单证的一致性，必要时追加材料或进行现场核查，确保外汇收支与实际交易匹配。4.个人外汇业务“关注名单”的认定标准及管理措施。答案：认定标准：个人分拆结售汇（如5人以上向同一境外账户汇款）、利用他人额度办理结售汇、频繁大额现钞交易等异常行为。管理措施：（1）当年及次年不再享有年度便利化额度；（2）办理结售汇需提供额外交易背景材料；（3）银行加强后续交易审核；（4）信息共享至外汇局监测系统，实施重点监管。5.企业办理货物贸易外汇收支名录登记的条件及流程。答案：条件：（1）具有真实的货物贸易经营资格（如已办理对外贸易经营者备案）；（2）无严重外汇违规记录。流程：（1）企业向所在地外汇局提交《货物贸易外汇收支企业名录登记申请表》、营业执照、对外贸易经营者备案表等材料；（2）外汇局审核材料真实性；（3）审核通过后，将企业纳入名录并通过货物贸易外汇监测系统公布。五、案例分析题1.某出口企业A公司2024年12月收到境外汇入货款120万美元，但对应的出口报关单金额仅为80万美元。银行审核时发现金额差异较大，应如何处理？答案：银行应首先要求企业说明差额原因，核实是否存在预收货款、部分退货、汇率差异等合理情形；若企业无法提供合理解释或证明材料，银行应拒绝办理入账或要求企业调整收汇金额；同时，将异常情况记录并通过监测系统向外汇局报告，防范虚假贸易融资风险。2.个人客户张某2024年5月通过其本人及配偶、父母共5个账户，分别购汇1万美元，合计5万美元，汇至境外同一账户用于购买境外房产。银行发现后应如何处理？答案：银行应认定张某存在分拆购汇行为，将其及相关账户纳入“关注名单”；拒绝为其办理后续便利化额度内的购汇业务；要求张某提供房产交易合同、资金来源等证明材料，核实交易真实性；若确认违规，需向外汇局报告，并记录违规信息。3.外商投资企业B公司拟将外汇资本金账户内500万美元结汇，用于支付境内土地出让金。银行需审核哪些材料？答案：（1）结汇申请书及支付命令函，明确资金用途为土地出让金；（2）土地出让合同或相关协议；（3）国土部门出具的土地出让金缴纳通知；（4）企业营业执照、外汇登记证；（5）资本金账户入账凭证（证明资金来源）；（6）需核实土地出让金收款方是否为政府指定账户，确保资金用途合规。4.境内机构C公司办理一笔等值8万美元的服务贸易对外支付（咨询费），银行要求其提供税务备案表，但企业称“金额未超过5万美元无需备案”。银行应如何处理？答案：银行应告知企业，服务贸易对外支付等值5万美元以上（含