会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷4

会计专业技术资格中级经济法（金融法

律制度）模拟试卷4

一、单项选择题（本题共77题，每题分，共77

分。）

1、根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是（）。

A、10〜30日

B、20〜50日

C、30〜60口

D、30〜90日

标准答案：C

知识点解析：本题考核要约收购期限的规定。按规定，收购要约期限不得少于30

日，并不得超过60日。

2、投资者通过协议收购一个」一市公司己发行的股份达到一定比例时，继续进行收

购的，应当采用要约收购方式。该比例是（）。

A、5%

B、10%

C、30%

D、50%

标准答案：C

知识点解析：本题考核协议收购。采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协

议、其他安排与他人共同收购一个上市公司己发行的股份达到30%时，继续进行

收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

3、A公司拟收购B上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于甲公

司一致行动人的是（）。

A、与A公司有长期合作关系的甲公司

B、与A公司签订了外合营意向书的乙企业

C、为A公司提供贷款的内银行

D、为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所

标准答案：A

知识点解析：本题考核一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合

作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。

4、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人那有权益的股份达到一个

上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的

期限是（）。

A、该事实发生之日起3日内

B、该事实发生之日起5日内

C、该事实发生之日起7日内

D、该事实发生之口起10口内

标准答案：A

知识点解析：本题考核上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投

资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当

在该事实发生之H起3H内编制权益变动报告书。

5、在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不

得转让。这里的“法定期限，.是（）。

A、收购行为公告后的12个月内

B、收购行为批准后的12个月内

C、收购行为开始后的12个月内

D、收购行为完成后的12个月内

标准答案：D

知识点解析：本题考核上市公司收购后事项的处理。在上市公司收购中，收购人持

有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。

6、关于投资人对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效期间，下列说法错误的

是（）。

A、自中国证监会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之口起算

B、自财政部、其他行政机关以及有权作出行政处罚的机构公布对虚假陈述行为人

作出处罚决定之日起算

C、自虚假陈述行为人未受行政处罚，但已被人民法院认定有罪的，作出刑事判决

生效之日起算

D、既有行政处罚，义有刑事处罚的，自刑事判决生效之日起算

标准答案：D

知识点解析：本题考核虚假陈述行为的民事责任。因同一虚假陈述行为，对不同虚

假陈述行为人作出两个以上行政处罚；或者既有行政处罚，又有刑事处罚的，以最

先作出的行政处罚决定公告之日或者作出的刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之

日。

7、除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，（）可以解除合

同，（）不得解除合同。

A、被保人保险人

B、投保人保险人

C、受益人保险人

D、保险人投保人

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合同的解除。除保险法另有规定或者保险合同另有约定

外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。

8、丈夫贾某于2008年为妻予李某投保保额为20万元的终身寿险，受益人为贾

某。2010年二人办理了离婚手续，2012年李某再婚并生育一子，2013年李某因交

通意外身故。保险人应（）。

A、向李某之子给付20万元保险金

B、因保险事故发生时贾某忖李某不具有保险利益，故不承担给村保险金责任

C、向贾某给付保险金20万元

D、不承担给付保险金责仃.，但可向贾某退还保单现金价值

标准答案：C

知识点解析：本题考核保险合同人身保险的投保人在“保险合同订立时“，对被保险

人应当具有保险利益。题目中是人身保险，在合同订立时二人是夫妻关系，投保人

对被保险人有保险利益：I大为保险事故发生后，是向受益人贾某支付保险金。

9、如因投保人故意或者重大过失未履行如实告知义务，下列情形中，保险人有权

解除合同的是（）。

A、足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的

B、已经发生重大责任事故

C、保险标的不存在

D、保险合同已经履行两年后

标准答案：A

知识点解析：本题考核保险合同的解除。投保人故意或者因重大过失未履行如实告

知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除

合同。

10.采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的有（）。

A、加重投保人、被保险人责任的

B、合同条款有两种以上解释的

C、强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的

D、规定免除责任的

标准答案：A

知识点解析：本题考核保险合同。采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的

下列条款无效：（1）免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任

的：（2）排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。

11、甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时己经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患

的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故的，甲保险公司

应当（）。

A、承担赔偿或者给村保险金的责任

B、拒绝进行赔付

C、终止保险合问

D、部分履行赔偿或者给付保险金的责任

标准答案：A

知识点解析：本题考核投保人的告知义务。保险人在合同订立时已经知道投保人未

如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发乍保险事故的，保险人应当承担赔偿

或给付保险金的责任。

12、保险合同的必备条款中不包括的内容是（）。

A、仲裁地点与方式

B、保险标的

C、违约责仃.和争议处理

D、保险责任和责任免除

标准答案：A

知识点解析：本题考核保险合同。仲裁地点与方式不是保险合同的必备条款。

13、投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但

下列选项中不受前款规定限制的是（）。

A、雇主为雇员投保

B、企业为退休职工投保

C、学校为学生投保

D、父母为其未成年子女投保

标准答案：D

知识点解析：本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给

付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保

险，不受此限。

14、兰兰今年9周岁，去年1月份兰兰的妈妈为其投保保额为10万的人寿保险。

今年8月份兰兰因不堪学习压力而跳楼自杀，对于兰兰的人寿保险，保险人应（）。

A、不承担给付保险金的责任并不退还保单现金价值

B、不承担给付保险金的责任但可退还保单现金价值

C、不承担给付保险金的责任，但可退还所交保险费

D、全额赔偿保险

标准答案：D

知识点解析：本题考核保险合同。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合

同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险

金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。

15、下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是（）。

A、违规设立分支机构的

B、出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的

C、公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的

D、公司的偿付能力严重不足的

标准答案：D

知识点解析：本题考核保监会。保险公司有下列情形之一的，中国保监会可对其进

行接管：①公司的偿付能力严重不足的；②违反保险法规定，损害社会公共利

益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。

16、合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投

保人自保险人催竹之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付

当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。

A、10日60日

B、30H60H

C、10日30日

D、30日90日

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合同合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费

后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险

费，或者超过约定的期限6。日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险

人按照合同约定的条件减少保险金额。

17、张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇

票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被协议解除，则张某

可以行使的权利为（）。

A、请求李某返还汇票

B、请求李某返还10万元现金

C、请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票

D、请求付款人停止支付票据上的款项

标准答案：B

知识点解析：本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关

系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系（买卖合同）解除或无效，不影响票据

关系的效力。

二、多项选择题（本题共12题，每题7.0分，共12

分。）

18、某投资者采取要约收购方式收购上市公司时，下列做法不符合法律规定的有

（）。

标准答案:A,B,D

知识点解析：本题考核要约收购。收购要约提出的各项收购条件，适川于被收购公

司的所有股东。所以选项A错误。收购期限不得少于30天，并不得超过60天。

所以选项B错误。在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

所以选项D错误。

19、如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行

动人的有（）。

标准答案:A,B,C

知识点解析：本题考核一致行动人的概念。本题选项A的情形属于受同一主体控

制；本题选项B的情形属于投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成

员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；本题选项C的情形

属于投资者之间有股权控制关系：本题选项D的情形不属于一致行动人。

20、投资者及其一致行动人通过下列方式，拥有权益的股份变动达到一个上市公司

已发行股份的5%时，应当履行公告义务的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：本题考核进行权益披露的情形。投资者及其一致行动人通过行政划转

或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式拥有权益的股份变动达到一个上市公

司已发行股份的5%时，同样应当按照第一种情形的相应规定履行报告、公告义

务。

21、下列选项中，属于简式权益变动报告书包括的内容有（）。

标准答案:A,B

知识点解析：本题考核权益变动报告书。选项C和选项D属于详式权益变动报告

书的内容。

22、下列各项中，属于应当编制详式权益变动报告书的情形是（）。

标准答案：B.D

知识点解析：本题考查上市公司收购的权益披露。

23、上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：本题考核上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司

不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。

24、违反证券法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。下列选项中属于证券类犯

罪的罪名的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：本题考核违反证券法的刑事责任。

25、关于保险合同的下列表述中，正确的有（）。

标准答案:A,B,D

知识点解析：本题考核保险合同。因第三者刈保险标的的损害而造成的保险事故发

生后，保险人末赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险

人不承担赔偿保险金的责任，选项C错误。

26、下列情形中，投保人具有保险利益的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：本题考核保险利益。投保人对下列人员具有保险利益：木人；配偶、

子女、父母；前项以外与投保人有抚养，赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲

属；与投保人有劳动关系凭劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立

合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益.

27、关于保险合同的当事人，下列表述不正确的有（）。

标准答案：A,C

知识点解析：本题考核保险合同。保险合同的当事人是指投保人和保险人，选项A

错误。投保人指定受益人时须经被保险人同意，投保人变更受益人时也须经被保险

人同意，选项C错误。

28、对于保险标的发生部分损失的保险合同，以下表述正确的有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：本题考核保险合同，保险标的发生部分损失的，自保险人赔偿之日起

30日内，投保人可以解除合同；除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但

应当提前15日通知投保人，合同解除的，保险人应将保险标的未受损失部分的保

险费，按照合同约定扣除自保险资任开始之口起至合同解除之口止应收的部分后，

退还投保人。

29、被保险人死亡后，下列情形中，探险金可以作为被保险人的遗产处理的有（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，

保险人依照《继承法》的规定履行给付保险金的义务：①没有指定受益人，或者

受益人指定不明无法确定的：②受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的：

②受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险

人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。受益人

故意造成被保险人死亡、伤残，疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人

丧失受益权。

三、判断题（本题共3题，每题7.0分，共79分。）

30、收购要约发出人选定他收购期限为45天，该期限符合法律规定。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核收购要约的期限。收购要约约定的收购期限不得少于30

天，并不得超过60天。

31、采取协议收购方式的，收购人可以根据收购情况，决定是否采取要约收购的形

式。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析；本题考核协议收购。采取协议收购方式达到30%时，继续进行收购

的，应当采取要约收购的形式，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

32、公民甲持有乙公司31%的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如

果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者30%以上股份

的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人。

33、在上市公司收购时，一致行动人应当合并计算其所持有的股份。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核一致行动人。一致行动人应当合并计算其所持有的股份。投

资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行

动人名下的股份。

34、通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份达到5%

时，应当在该事实发生之H起7日内通知该上市公司。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核上市公司收购的权益披露。投资者及其一致行动人拥有权益

的股份达到•个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内报

告并公告。

35、某投资者收购甲上市公司，当期限届满时，该投资者持有甲上市公司91%的

股份，甲上市公司的股票应当终止上市交易。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核上市公司收购后事项的处理。由于收购行为导致甲上市公司

公开发行的股份不足10%，不具备上市交易的条件。

36、在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成

后的12个月内不得转让。1)

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核上市公司收购后事项的处理。

37、违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任

人员采取3至5年的证券市场禁入措施。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核违反证券法的经济法责任。

38、收购人未按照证券法规定履行上市公司收购的公告，在改正前，其持有被收购

公司股份超过30%的部分不得行使表决权。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核股东权利限制责任。

39、以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同

无效。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核保险合同。题目表述正确。

40、父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人间

意并认可保险金额的，保险合同无效。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险

人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不

受此限。

41、经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的

人寿保险合同自动失效。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题：考核保险公司。经营有人寿保险业务的保险公社被依法撤销或

者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营

有人寿保险业务的保险公司：不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险

监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。

42、财产保险请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为两年，人寿保险请求给付

保险金的诉讼时效期间为五年。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核保险合同。题目表述正确。

43、父母可以为其无民事行为能力的子女投保以死亡为给付保险金条件的人身保

险，但子女为残疾人的除外。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：木题考核保险合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人

同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受

此限。

44、按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经投保人书面同意，

不得转让或者质押。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合同。按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保

险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押。

45、自然人呵以作为受益人，法人不能作为受益人。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合同。受益人的资格一般没有限制，自然人、法人均可

为受益人，胎儿作为受益人应以活着出生为限。

46、保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担

的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%,超过的部分应当办理再保

险。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：本题考核合同的分类。

47、保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿

能力的，国务院保监会可以依法向法院申请对该探险公司进行重整、和解或破产清

算。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险公司。保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清

偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，经国务院保险监督管理机构同意，保险公司

或者其债权人可以依法向人民法院申请重整、和解或者破产清算；国务院保险监督

管理机构也可以依法向人民法院申请对该保险公司进行重整或破产清算。

48、被保险人或者受益人未发生探险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔

偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同。但要退还保险费。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：本题考核保险合同。被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生

了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并

不退还保险费。

四、综合题（本题共I题，每题1.0分，共7分。）

49、甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司（以下简称“丙公司”）

的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以

下观点：（1）以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙

公司的股份。两个子公司持有内公司的股份合计达到5%之日起3bl内，即向中国

证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。（2）两个子公司持有丙公司的股

份合并计算。合计达到5%时，并且每增加5%时，均应暂停交易。（3）两个子公司

持有丙公司的股份合计超过5%但未达到20%时，编制详式权益变动报告书。（4）

收购丙公司已发行的股份合计达到30%时，如果资金允许继续进行收购，即向丙

公司所有股东发出收购60%股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收

购,（5）收购要约约定的收购期限初步定为20日，根据收购情况再作调整。（6）如

果预售要约股份的数量超过预定的60%时，则以抽签的方式确定收购预受要约的

股份。（7）在收购行为完成9个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部分转让给丁

公司。要求：分析上述观点是否符合法律规定?并分别说明理由。

标准答案：（1）向中国证监会提交书面报告符合法律规定，但对被收购公司暂时保

密不符合法律规定。根据规定.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动

人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时;应当存该事实发生之日

起3日内编制权益变动报告书，向