会计信息系统 课件全套1-9 概述 -报表子系统

第1章

概述计会信息系统本章节学习重点及难点会计信息系统的发展历程1.1会计信息化工作规范1.2主流产品的特征1.3与信息化相适应的管理基础1.4本课程的教学思路与特点1.5重点1会计信息系统的发展历史2当前会计信息系统的发展现状本章节学习重点及难点难点1数据规范化的原理及数据规范化的内容2本课程的学习思路会计信息系统的发展历程1.1（1）应用单个应用程序辅助会计核算阶段时间上世纪五十年代至六十年代建设目的代替部分手工劳动、降低劳动强度、提高劳动效率。特点会计信息采集、输入和处理都是后台批处理。各项业务中的会计信息的处理都是独立进行，没有形成整体的会计信息系统。会计信息的核算方式和基本流程模拟手工方式，是一种基于输出视角的处理模式。重点服务于满足外部会计或者财务会计的需求。01会计信息系统发展历程（2）会计部门内多个应用程序集成阶段时间：20世纪70年代，部门内计算机应用达到一定程度。02背景：小型机、微型机大量普及局域网出现数据库技术出现形成了基于局域网的客户端/服务器（C/S结构，Client/Server）结构数据库服务器客户端客户端应用程序请求请求响应响应浏览器/服务器结构（B/S结构，Browser/Server)）会计信息系统发展历程西方会计信息系统发展历程特点：将部门内各个计算机应用进行集成，数据“来源唯一、实时共享”。优势：减少重复劳动，提高效率，避免差错，明确责任，经过授权后能够及时有效的执行任务做预测。会计信息系统发展历程西方会计信息系统发展历程工资核算固定资产核算存货核算报表编制分析账务处理成本核算应收应付核算工资核算转账凭证固定资产核算转账凭证存货核算凭证应收应付转账凭证费用分配数据会计数据会计信息系统发展历程（3）企业内范围内的信息系统集成阶段人力资源管理系统总账系统应收账款管理系统成本管理系统应付账款管理系统固定资产管理系统订单管理系统库存管理系统采购管理系统销售预测主需求排程主生产排程生产管理系统物料需求计划物料清单及制程管理系统产能规划系统客户市场供应商西方会计信息系统发展历程03会计信息系统发展历程（4）共享服务驱动下的信息化发展阶段材料供应商客户其他供应商服务供应商职能管理客户关系管理供应链管理企业资源计划设计与研究银行会计师事务所税务局政府监管机构商品信息服务信息直付供应商企业边界内部网外联网西方会计信息系统发展历程04会计信息系统发展历程1979年长春第一汽车制造厂首次将计算机技术引入会计工作。1981年中国人民大学和长春第一汽车制造厂联合召开“财务、会计、成本应用电子计算机专题研讨会”

，首次提出“会计电算化”一词。我国会计信息系统发展历史会计电算化产生与定点开发阶段19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件有序发展阶段商品化软件成熟业财一体化定点开发阶段开发平台DOS操作系统下的dBASEⅢ等小数据库上进行。软件功能简单，主要集中在账务处理、报表、工资核算等功能模块上。局限仅限于模拟手工业务处理过程。19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件成熟业财一体化我国会计信息系统发展历史商品化软件有序发展阶段会计软件定点开发有序发展阶段1988年，第一届会计电算化学术研讨会，其主题是会计核算软件的通用化问题。以计算机替代手工会计核算，减轻会计人员的记账工作量为目的。一般人们称之为“核算型”会计软件。有序发展阶段19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件成熟业财一体化我国会计信息系统发展历史商品化软件有序发展阶段通用化会计软件的开发：首先对所有单位按行业进行分类。在每个行业内选取相同业务，开发通用化模块。针对不同业务，设计选用功能模块（个性化模块）还可以进行二次开发有序发展阶段有序发展阶段19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件成熟业财一体化我国会计信息系统发展历史商品化软件有序发展阶段1989年，财政部颁布了《会计核算软件管理的几项规定（试行）》1990年，财政部颁布了《会计核算软件评审规则问题的补充规定（试行）》1994年，财政部颁布了《会计电算化管理办法》、《商品化会计软件评审规则》1996年，财政部颁布了《会计电算化工作规范》1998年，财政部颁布了《中国财务软件数据接口标准》1989年9月。财政部评审通过了先锋集团公司开发研制的CP--800通用财会软件系统。商品化软件成熟阶段功能结构一体化实现数据的一次录入与共享使用的机制。加强往来管理功能。将材料管理模块划分为采购和库存管理两个模块。

该阶段的软件在逐步向核算管理型转变，凸现了数据共享机制和往来管理。商品化软件成熟阶段19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件成熟业财一体化我国会计信息系统发展历史商品化软件有序发展阶段业财一体化阶段背景信息技术的发展。全球经济一体化进程在飞速加快。企业经营转型。国外厂商拉动。功能与特点实现供销存业务与财务一体化管理有效控制工业生产成本有效控制企业财务运营风险提供企业的分析决策信息业财一体化阶段19791981198119881998今1979会计电算化产生定点开发阶段1994商品化软件成熟业财一体化我国会计信息系统发展历史商品化软件有序发展阶段企业会计信息化工作规范1.22024年7月26日，财政部印发了关于《会计信息化工作规范》的通知。该规范于2025年1月1日开始执行。会计信息化工作规范企业会计信息化工作规范会计信息化工作规范2013版《企业会计信息化工作规范》：会计信息化工作规范2024版《会计信息化工作规范》：企业资源计划

EnterpriseResourcePlanning，ERP1.31.3.1ERP的产生和发展1．经济订货批量模型是最早的库存管理理论之一，它通过数学公式来确定最优的订货批量，以使库存成本(包括订货成本和持有成本)达到最低。不考虑物料项目之间的配套关系，为了降低物料库存成本而尽量降低库存，各项物料的订货点分别独立地加以确定。特点：假定订货提前期(从发出订单到货物到达的时间)是固定的。1.3.1ERP的产生和发展2．物料需求计划（MaterialRequirementsPlanning，简称MRP）它是一种基于生产计划和库存控制的系统，通过分析主生产计划（MasterProductionSchedule，简称MPS）、物料清单（BillofMaterials，简称BOM）和库存记录，计算出各个物料的生产需求和采购需求并生成生产计划和采购计划。物料需求计划系统主要按照以下步骤进行数据处理：

(1)根据客户订单、销售预测等制定主生产计划（MasterProductionSchedule，简称MPS）；

(2)根据物料清单（BillofMaterials，简称BOM），将计划生产的产品分解为需求的物料，计算出物料毛需求；

(3)将物料毛需求同库存记录进行比较，得出物料净需求；(4)根据物料净需求，考虑经济订货批量、提前期等参数，制订出准确的物料采购计划和物料生产计划。缺点：没有考虑企业的生产能力、财务、人力资源等其他企业管理方面。1.3.1ERP的产生和发展3．制造资源计划（ManufacturingResourcePlanning，简称MRPⅡ）是一种先进的生产管理系统，它是对MRP系统的扩展和完善，是将企业的生产计划与资源管理紧密结合，通过优化资源配置，提高企业的生产效率和经济效益。MRPII系统主要按照以下步骤进行数据处理：（1）生产计划管理

（2）能力计划管理（3）库存管理（4）成本管理

（5）人力资源管理MRPⅡ通过整合企业的各种资源，实现生产计划、资源分配、成本控制和信息管理的全面优化，是现代制造企业中广泛应用的一种管理模式。4.企业资源计划1.3.1ERP的产生和发展（2）ERP是先进的管理思想：旨在将企业内部所有部门和业务流程整合在一起，实现信息共享和协同工作，提高运营效率、管理水平和竞争力。集成管理的思想、流程优化思想、客户导向思想、精益生产和敏捷制造思想（1）ERP是系统软件产品

ERP系统包括供应链、生产制造、资产管理、人力资源管理、会计(包括财务会计、管理会计)、质量管理、客户关系管理等子系统。1.3.2ERP系统功能结构1．供应链模块（1）采购管理

包括采购需求计划管理、供应商管理、采购订单管理等功能。（2）库存管理包括库存收发和适时库存数据管理、库存控制等功能。（3）销售管理包括有销售订单管理、销售预测与分析等功能。2．客户关系管理模块

（1）客户信息管理功能收集与存储客户的基本信息和偏好信息，（2）销售管理功能

销售机会管理与预测、销售流程管理、销售业绩管理（4）数据分析与决策支持功能

（3）市场营销管理功能

规划和组织各种市场活动并进行跟踪管理1.3.2ERP系统功能结构3.生产制造模块（1）生产计划管理

根据市场需求、订单情况和生产能力，制定短期、中期、长期生产计划。（2）生产调度管理根据设备的性能、人员的技能水平和任务的优先级，将生产任务分配到具体的生产线、设备或操作人员。（3）生产过程管理通过传感器、自动化设备以及生产过程中的表单填写等手段，实时采集生产过程中的数据。4．人力资源管理模块（1）人力资源需求、供给管理功能（2）员工信息管理功能（3）员工绩效管理功能（4）薪酬结构管理功能5．会计信息系统模块1.3.2ERP系统功能结构会计信息系统财务会计信息系统管理会计信息系统账务处理子系统采购应付子系统存货核算子系统固定资产子系统职工薪酬子系统销售应收子系统会计报表子系统资金管理子系统成本管理子系统项目管理子系统决策计划子系统其它管理子系统1.3.3会计信息系统与ERP的关系1．会计信息系统是ERP系统的重要组成部分2．通过ERP系统集成促进业财融合业财融合是指企业将业务运营与财务管理深度融合，打破部门壁垒，使财务部门能够更好地支持业务决策，同时让业务部门更加注重财务效益，从而提升企业的整体运营效率和经济效益。实

施

信

息

系

统

的

准

备1.4与信息化相适应的管理基础1.4.1企业业务规范化1．业务流程标准化

企业业务工作必须按规范化的程序进行，只有这样才能与软件的系统要求相适应。2．业务数据的规范化

业务数据是会计信息的基础和载体，因此必须从根本上保证业务数据的准确、及时、全面、完整。

1.4.2财务数据规范化1．完善会计科目编码体系

会计科目编码体系是会计信息系统的核心，它的二级科目或明细科目必然会与其他系统产生联系，这是以账务系统为核心，实现与专业核算系统集成的关键。2．完善的各项核算维度编码单位往来编码、部门编码、物料编码等。1.4.3历史数据规范化1．会计科目期初数据清理

为了会计核算的连续性，要对已有的各个科目进行清理，并准备期初数据录入系统。

2．往来账户的清理

对客户往来、供应商往来、个人往来进行清理，对于坏账不宜进入到新的系统。3．存货的清理

是将各仓库中的物料、半成品、产成品进行盘点，对盘点结果进行相应的处理。4．固定资产的清理对所有在册固定资产进行实地盘点，对于盘亏、毁坏的资产进行清理处理

主流产品的特征1.5成立于1972年，总部在德国南部的沃尔道夫市，是世界第一的管理软件供应商。国际范围内ERP销量第一。R/3系统是它最主要的产品，1995年在中国设立子公司。1988年，创始人王文军在北京中关村创建了用有财务软件服务社，2001年5月在上海证券交易所挂牌上市。其主要产品有用有U8和拥有ERP-NC。1993年，徐少春和美籍华人赵西燕共同投资成立金蝶软件有限公司。2001年在香港联合交易所挂牌上市，K3是金蝶推出的ERP主要的产品，近年云产品发展，形成了适用于中小企业的云星空，适用于大型企业集团的云苍穹及星瀚等产品体系。Oracle公司（甲骨文软件系统有限公司）成立于1977年，是全球最大的企业级软件公司之一。Oracle的主要产品是数据库管理软件，OracleApplication是Oracle公司提供的ERP软件产品。企业信息系统整体业务层系统核算层系统管理层系统决策层系统CMR系统（客户关系管理）SCM系统（供应链系统）PLM系统（产品生命周期）HR系统（人力资源管理系统）合同管理系统发票管理系统网上报账系统会计核算系统资金管理系统税务管理系统绩效管理系统成本管理系统预算管理系统风险管理系统决策支持系统主流信息产品系统企业信息系统整体结构主流产品的特征01功能综合化软件功能结构发展成为综合一体化，企业供、产、销各环节的经营状况，人、财、物各项消耗的数据，都直接反映在企业的财务状况和经营成果中。产品管理的范围不仅仅是企业资源计划（ERP）的管理，由企业内部管理走向企业的外部，成为电子商务的重要组成部分。01功能综合化04数据处理多维化05软件产品个性化02技术集成化03协同管理网络化主流产品的特征02技术的集成度越来越高，技术集成的范围越来越广，不仅仅是软件开发所需要的技术集成，而且还提供了统一的集成开发环境。01功能综合化04数据处理多维化05软件产品个性化02技术集成化03协同管理网络化技术集成化主流产品的特征03通过网络实现与客户和供应商的协同，“协同商务”是指集团企业各组织间以及企业与供应商、客户、合作伙伴在信息共享的基础上协同工作。01功能综合化04数据处理多维化05软件产品个性化02技术集成化03协同管理网络化协同管理网络化主流产品的特征04可以有效支持预测、决策的实施，对各项数据进行多维分析。01功能综合化04数据处理多维化05软件产品个性化02技术集成化03协同管理网络化数据处理多维化05每个专业软件开发商都提供了按行业划分的产品、按企业规模划分的产品、按应用领域划分的产品，用户可根据自身的行业特点、企业规模以及应用需求，选择适合的产品。01功能综合化04数据处理多维化05软件产品个性化02技术集成化03协同管理网络化主流产品的特征软件产品个性化本课程的教学思路1.6总账管理智能会计平台经营会计应付款管理应收款管理出纳管理固定资产管理发票管理网上银行报表管理预算管理存货核算产品成本核算标准成本分析财务会计管理会计成本管理采购管理销售管理信用管理库存管理组织间结算工程数据管理计划管理生产管理委外管理车间管理生产线生产质量管理质量追溯促销管理要补货管理返利管理B2B电商中心B2B电商门户B2C电商中心电商与分销供应链管理生产与质量管理资金管理费用管理人人报销合并报表阿米巴报表资产管理固定资产金蝶云星空的整体功能本课程的教学思路采购管理系统存货管理系统制造与成本管理系统销售管理系统第3章账务处理系统第5章应付款管理系统第7章存货核算第8章资产管理系统第6章应收款管理系统外购入库投入量完工量销售出库业务第2章系统管理及基础资料编码及设置赊销发票存货核算赊购发票凭证供应链部分第4章出纳管理系统第3章总账系统第6章销售应收管理系统第8章资产管理系统第7章库存管理与存货核算第5章采购应付管理系统第2章基础管理与基础设置第4章—第8章月末结账第3章结账第9章会计报表系统月末转账制单会计核算系统第4章出纳管理系统本课程的教学思路采购管理系统存货管理系统制造与成本管理系统销售管理系统第3章账务处理系统第5章应付款管理系统第7章存货核算第8章资产管理系统第6章应收款管理系统外购入库投入量完工量销售出库业务第2章系统管理及基础资料编码及设置赊销发票存货核算赊购发票凭证供应链部分第4章出纳管理系统第4

—8章月末结账第3章结账第9章会计报表系统月末转账制单本课程教学特点02通过表结构及系统信息模型的设计，理解系统的内部结构04通过系统应用，实现理论和实务的统一01通过管理和核算业务分析，了解系统的整体构架03通过输出原理设计，理解系统各种信息的输出——用户外模式本章总结会计信息系统在管理环境、计算机硬件和软件的制约下，经历了①理论研究阶段、②定点开发阶段、③第一批商品化会计软件（核算型会计软件）、④商品化会计软件不断成熟（管理型会计软件）、⑤财务业务管理一体化软件。会计信息系统在动态变化的环境中不断发展和完善，没有一个一劳永逸的系统供后人享用，我们必须从企业所处的外部环境和内部管理的要求出发，研究会计信息系统自身的概念、结构、机理、处理技术和开发方法，建立完善的财务管理制度和规范的处理流程，推动会计信息化的发展。0102思维导图第2章

系统管理与基础设置计会信息系统本章学习重点及要求公共基础资料设置的重要性基础资料之间的引用关系正确设置案例企业基础资料2.1系统管理2.1.1系统管理的组织与人员2.1.2系统管理具体业务2.1.1系统管理的组织与人员1．会计信息化工作组织单位负责人是本单位会计信息化工作的第一责任人单位应当指定专门机构或者岗位负责会计信息化工作单位负责人是本单位会计信息化工作的第一责任人。单位应当指定专门机构或者岗位负责会计信息化工作，并依照本规范的要求开展工作。未设置会计机构和会计岗位的单位，可以采取委托代理记账机构或者财政部规定的其他方式组织会计工作，推进会计信息化应用。《会计信息化工作规范》第一章第六条：2．会计信息化工作人员（1）系统管理与维护岗位人员负责组织和监督系统运行环境的建立、系统的安装与调试、系统各项初始化工作、会计信息系统的日常管理工作、保证系统的有效安全正常运行，在系统发生故障时，组织有关人员恢复系统正常运行，提出更新软件或者修改软件的需求报告。岗位人员要求具备会计和计算机知识、会计信息化组织管理的经验。(2)财务业务岗位人员会计信息系统软件操作员，由原手工操作情况下的基本会计岗位的会计人员经过系统培训后担任，负责基本会计核算工作、数据审核工作、财务分析工作、档案管理工作等。该岗位要求具备会计软件操作知识和常用软件的操作能力。2.1.2系统管理具体业务1数据中心管理数据中心是企业存放业务数据的数据库，是业务数据的载体。创建管理中心：金蝶云星空产品安装完成后，系统自动进入金蝶云管理中心库创建向导，引导管理中心的创建，创建完成后，便可登录管理中心来创建、维护业务数据中心了。创建数据中心：数据中心是业务数据的载体，支持SQLServer和Oracle两种数据库类型，并可以按数据中心设置系统时区，每个数据中心都有一个预设的系统管理员用户。维护数据中心：通过管理中心对已经存在的数据中心进行管理，即数据中心维护。数据中心维护主要包括备份、恢复、删除、优化等。2组织机构管理2.1.2系统管理具体业务是财务上独立核算的组织，可以建立会计核算体系，需要成本核算，进行账务处理，出具报表，管理企业的财务记账与报告，分为法人和利润中心。是在企业中承担具体业务活动的组织，它是企业业务流程的执行主体，负责完成企业的采购、销售、生产、库存管理等业务操作。核算组织业务组织多组织是指企业由多个组织单元组成，这些组织单元可以是子公司、分公司、事业部、工厂、连锁分支机构等，各组织之间相互协作，共同完成企业的业务活动。单组织是指企业只有一个法人公司，所有业务活动都由这一个组织独立完成。组织机构分类：2.1.2系统管理具体业务组织隶属关系组织业务关系是组织的上下级汇报关系，按组织的上下级关系来汇总统计业务数据，方便上一级组织的管理与分析。根据业务的上下游协同关系建立的业务组织之间的相互协作关系，可以按委托方或受托方的角度进行定义和查看。包括：委托销售、应收委托、委托采购、应付委托、委托保管、委托生产、跨组织领料、库存调拨、跨组织领料、库存调拨等。组织关系分类：2组织机构管理2.1.2系统管理具体业务受控基础资料不受控基础资料控制的级别不同，分为共享型、分配型、私有型三个类别。又叫公共型基础资料，全网可用，任意组织可定义、任意组织可修改，如币别。2组织机构管理共享型基础资料：由创建组织定义，其他任意组织均可见，但只有创建组织才可修改；分配型基础资料：由创建组织定义，分配到目标组织后目标组织才可用，创建组织可以修改，目标组织按照控制策略进行修改；私有型基础资料：由创建组织定义，只有创建组织可使用和修改，不能分配，其他组织不可用。基础资料控制3用户权限管理2.1.2系统管理具体业务用户(操作员）是被企业正式授权、拥有唯一身份标识（用户账号），并能以特定角色登录和使用ERP系统完成业务操作的人员。用户是系统权限、操作行为和数据责任的直接承载体。可将用户组分为管理员（administrator）和一般用户(user)，也可以按岗位设置销售员、采购主管等，财务会计方面的岗位可以设置总账组、应收组、应付组、薪酬组、报表组等。管理员组无需授权，他具有所有操作权限，用户组则只有管理员授予他的权限。角色（岗位/用户组）是根据企业业务流程和管理需求，为用户或用户组分配的一组权限与职责的集合。它作为权限的载体进行应用，用于控制用户在系统中可以访问和操作的功能模块与数据范围，与人力资源系统的岗位进行对应。普通角色系统管理员不需要进行授权管理，自动具有系统管理的功能。可以进行授权管理。3用户权限管理2.1.2系统管理具体业务角色作为权限的载体进行应用，同时与人力资源系统的岗位进行对应。3用户权限管理2.1.2系统管理具体业务用户/角色授权管理金蝶云星空系统提供了(按子系统/业务对象)功能授权、批量功能授权(按业务对象/子系统/业务领域/全系统)、字段权限以及数据权限，同时从多个维度提供了权限报表，便于查询权限情况，进行权限管理。权限分类：查询、编辑（新增、修改、批改、删除、提交）、审核（审核、反审核）、其他（引入、引出、打印、附件）、业务操作根据企业管理的细致程度分配权限粗放型：子系统功能授权精细型：业务对象功能授权和字段授权批量授权可简化授权操作的工作量从多个维度提供了权限报表，便于查询权限的情况，进行权限管理2.2基础设置2.2.1基础资料设置2.2.2公共资料设置2.2.1基础资料设置基础资料是用于描述业务对象和业务规则的初始数据集合，它具备基础性、相对稳定性、共享性等基本特点。业务资料则是描述具体某一笔业务的发生情况的资劳，每一笔业务都是不同的。主数据是企业运营和管理过程中具有高共享性、高业务价值且相对稳定的基础数据，主数据在企业核心业务链条上被反复、共享使用。2.2.1基础资料设置客户：销售管理模块、客户关系管理模块、应收款管理模块等可以共享客户数据供应商：采购管理模块、库存管理模块、质量管理模块、应付款管理模块可以共享该数据物料：生产管理模块、采购管理模块、库存管理模块、销售模块等共享该数据部门：人力资源管理模块、生产模块、费用管理模块等模块共享该数据员工：人力资源管理、薪酬福利管理、费用管理模块等模块共享该数据共享性：是多个业务系统和业务流程之间需要共享的数据；稳定性：变化相对较少，但一旦发生变化，往往会对多个业务系统产生广泛影响；唯一性：系统中只能有一个唯一的标识符。2.2.2公共资料设置公共资料是跨组织应用的公共基础资料，具体包括币别、费用项目、业务员、岗位信息、计量单位、存货类别等。2.3实验指导2.3.1案例企业基本情况介绍2.3.2案例企业实验指导案例背景新世纪钢铁集团有限公司（以下简称新世纪集团）是一家制造类企业。公司主营主营钢铁产品的生产制造，主要产品有轻轨轨道、齿轮钢等等。新世纪集团下设新世纪轧钢厂和新世纪钢材销售公司两个独立子公司，集团公司作为总管控公司，主要负责整个集团及下属公司的资金管理、法人组织管理，保证资金利用率。新世纪轧钢厂作为主体公司，负责采购、生产、销售和寄售业务。新世纪钢材销售公司主要负责产品的直接销售，同时为了节省成本，销售公司可以直接向轧钢厂要货。2.3.1案例企业基本情况介绍新世纪集团组织架构新世纪钢铁集团有限公司新世纪轧钢厂行政部财务部人事部生产部加热车间轧机车间精整车间销售部采购部仓储部新世纪钢材销售公司销售部2.3.1案例企业基本情况介绍新世纪集团主要业务职责组

织职

责组织业务职能新世纪集团集团公司，法人，不参与企业的具体业务，主要负责集团的资金管理，负责下属子公司合并业务核算，出具合并报表。结算职能\收付职能\资金职能\服务职能\资产职能新世纪轧钢厂法人，主要有采购、生产、销售等具体业务，负责企业产品创新，保证产品质量，同时独立核算，追求企业利润最大化。销售职能\采购职能\库存职能\工厂职能\结算职能\质检职能\收付职能\资金职能\资产职能\服务职能新世纪钢材销售公司法人，主要有销售业务，负责拓展市场，同时独立核算，追求销售利润最大化。

销售职能\采购职能\库存职能\结算职能\质检职能\收付职能\资金职能\营销职能\资产职能2.3.1案例企业基本情况介绍金蝶云星空管理中心2.3.2案例企业实验指导1．创建数据中心路径：数据中心-数据中心管理-数据中心列表2.组织机构管理2.3.2案例企业实验指导路径：系统管理-组织机构-组织机构2.3.2案例企业实验指导3.组织业务关系设置路径：系统管理-组织机构-组织关系-组织业务关系4.基础资料控制策略设置2.3.2案例企业实验指导路径：系统管理-组织机构-基础资料控制-基础资料控制策略5.角色权限管理2.3.2案例企业实验指导路径：系统管理-系统管理-角色管理-创建角色5.角色权限管理2.3.2案例企业实验指导路径：系统管理-系统管理-批量授权-业务领域批量授权1、用户可以关联对象，如员工、供应商、客户2、用户可以分配组织3、用户可以分配组织对应的角色6.用户管理2.3.2案例企业实验指导7.物料设置2.3.2案例企业实验指导金蝶云星空路径：基础管理-基础资料-主数据-物料7.物料设置2.3.2案例企业实验指导路径：基础管理-基础资料-主数据-物料物料的属性主要包括外购、自制、委外、费用、配置类、资产特征类、虚拟件、组装件。2.3.2案例企业实验指导7.物料设置2.3.2案例企业实验指导8.客户设置路径：基础管理-基础资料-主数据–客户9.供应商设置供应商是核心基础数据，也是采购管理系统运行的重要业务资料。供应商供应类别，从供应类别基础资料中选择。企业可根据实际业务需要设置相应的供应商类型。2.3.2案例企业实验指导1、通过部门基础资料，可以保障HR部门维护的企业行政组织架构，以及一些特殊的非行政组织架构的部门，为其他业务领域单据提供统一的服务。2、根据部门开始时间设置生效时间。3、根据部门业务设置部门属性，部门属性设置影响后续的成本核算。2.3.2案例企业实验指导路径：基础管理-基础资料-主数据-部门10.部门设置11.岗位设置在没有HR职位体系支撑的情况下可以通过岗位信息功能实现相关业务管理，以支撑ERP业务流程的运转。可维护岗位所属的部门信息可维护上下级汇报关系，及对应角色。2.3.2案例企业实验指导12.员工设置设置组织中员工具体的岗位工作关系，以支撑ERP业务单据流程运转。设置员工信息资料时，应先录好部门相关资料和就任岗位信息。先录好相关信息，员工信息才能清楚的呈现出其归属的部门和岗位信息。2.3.2案例企业实验指导路径：基础管理-基础资料-主数据-员工13.业务员设置业务员信息属于公共资料，是一类业务角色的集合，常见的业务员类型有销售员、采购员、仓管员、计划员等。2.3.2案例企业实验指导路径：基础管理-基础资料-公共资料-业务员列表14.仓库设置仓库属性分普通仓库、车间仓库、供应商仓库、客户仓库，可根据仓库不同的使用来区分。2.3.2案例企业实验指导路径：基础管理-基础资料-供应链-仓库列表15.组织间结算价目表组织间结算价目表是一个组织作为其他组织的供货方的销售价目表。主要用于集中管理价格信息、并提供这些信息的设置和维护等功能。2.3.2案例企业实验指导路径：供应链-组织间结算价格-价格资料-组织间结算价目表16.会计核算体系通过核算体系，用户可以清晰看到企业管理的层级关系，以及对应的核算组织的基本信息。企业可以根据管理需求不同划分多套核算体系。一个数据中心仅能存在唯一的法人核算体系。核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。2.3.2案例企业实验指导17.组织间结算关系设置需要结算的核算组织两两之间的组织间结算的有关内容，包括交易主体、交易模式（购销、代理）、组织间结算价目表等信息。路径：供应链-组织间结算-组织间结算关系-组织间结算关系2.3.2案例企业实验指导已完成的设置：用户角色物料客户供应商仓库部门岗位员工等的设置上述设置有先后顺序吗？第3章

总账系统模块计会信息系统总账系统处理的流程及特点总账系统账务处理流程记账凭证数据分析01020304本章学习重点及要求重点难点总账系统的操作指导重点总账系统业务分析3.13.1.1总账系统的会计凭证原始凭证是在业务中产生并记录业务发生具体情况的单据，因此原始凭证产生于各个业务模块，并且传递到总账模块。

记账凭证是企业会计部门根据业务部门生成的原始凭证填制或者自动生成的、记载经济业务内容、确定会计分录、据以作为登记账簿依据的会计凭证。分类：收款凭证、付款凭证和转账凭证现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款收款凭证、银行存款付款凭证、转账凭证不分类，统一为“记”字号凭证3.1.2总账系统的账簿与报表日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记经济业务的账簿，科目设置时指定其为“现金科目”或者“银行科目”，并勾选了“出日记账”选项，即可自动生成日记账。分类账是指对全部经济业务按照分类账户进行分类登记的账簿。科目余额表和试算平衡表反映各个会计科目在一定期间期末余额的报表，它以报表形式显示各个科目的年初余额、期初余额、本期发生额、本年累计以及期末余额。现金流量表企业在科目设置时，必须指定现金流量科目，现金流量科目有三种类型：现金科目、银行存款科目和现金等价物科目。账

务

处

理

的

一

般

程

序3.2手工账务处理流程记账凭证原始凭证科目汇总表总分类账明细分类账日记账银行对账单会计报表收、对账对账对账根据收、付款凭证登记日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证登记总分类账。根据记账凭证做科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。月末对账。编制会计报表。①②③②④⑤⑤⑥或汇总记账凭证③④总账系统和其他专业核算系统数据传递手工编制凭证存货管理部门薪酬管理部门固定资产管理部门应收/应付管理部门纸质自制原始凭证纸质外来原始凭证会计核算系统边界发出材料汇总表表工资费用分配表表折旧费分配表发票收款单记账凭证汇总表总分类账明细分类账日记账会计报表收、对账对账②③②④⑤⑤⑥①①②③①把各种自制和外来原始凭证传递到会计部门。②会计人员手工编制记账凭证。③根据总分类账及相关明细分类账进行分析，做出会计报表。付款单总账系统和其他专业核算系统数据传递记账凭证存货管理系统薪酬管理系统固定资产管理应收/应付系统自制原始凭证生成记账凭证传递进入总账系统外来原始凭证生成记账凭证传递进入总账系统总账系统边界发出材料汇总表等工资费用分配表表折旧费分配表等发票应收单汇总表总分类账明细分类账日记账会计报表收、对账对账②②④⑤⑤⑥①①②③①把各种自制和外来原始凭证生成记账凭证传递到会计部门。②检索记账凭证数据库，生成各种账簿、报表。应付单出纳系统收款单付款单总账系统与其他系统的数据传递关系3.3记账凭证的结构记账凭证的结构记账凭证的结构总账系统可生成的账表【总账】→【账簿】→【总分类账】采购系统应付系统薪酬系统固定资产系统报表系统应收系统总账系统库存管理系统销售系统制造与成本系统①赊购发票①入/退库单⑥凭证⑧凭证②凭证⑤凭证⑨凭证④提/退货单③领料单③入库单⑦凭证④赊销发票⑩提取数据①采购完成，材料验收进入存货管理系统，发票进入应付款管理系统。②应付系统生成凭证传入总账系统。③制造与成本系统从存货系统领用材料，生产完工产品验收进入存货系统。④销售系统销售货物，由存货系统发货，销售发票进入应收系统准备收款。⑤应收系统生成凭证传递到总账系统⑥存货系统相关业务生成凭证进入总账系统⑦制造与成本系统相关凭证进入总账系统⑧薪酬系统相关生成凭证进入总账系统⑨固定资产系统生成相关凭证进入总账系统⑩总账系统为报表系统提供数据总账系统账务处理流程3.4基础设置初始化日常业务期末处理系统参数设置初始余额录入凭证录入凭证审核凭证过账凭证查询账表查询基础资料设置（包括有会计核算体系、核算组织、账簿、币别、汇率体系、会计日历、会计要素、核算维度、会计科目、凭证字、会计政策、结算方式等设置）试算平衡结束初始化期末调汇自动转账和结转损益期末结账3.4.1基础设置功能1.基础资料设置基础资料设置包括有会计核算体系、核算组织、账簿、币别、汇率体系、会计日历、会计要素、核算维度、会计科目、凭证字、会计政策、结算方式等内容的设置。（1）会计核算体系设置：是对企业核算范围和口径的标准划分，可以进行财务会计核算，也可以进行责任中心核算。财务会计核算：会计主体是法人，是基于法人的角度，从对外报告的需求出发进行核算。法人内部的组织之间的交易，不做任何记录和处理。责任中心核算：会计主体是责任中心，解决法人内部各个责任中心的核算诉求，同一法人内部不同责任中心之间的内部交易，会做记录并进行账务处理。（2）核算组织设置：

核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。（3）账簿设置：

账簿是一套财务数据的归集，企业应该根据会计核算体系中核算组织账务处理的实际情况，设置对应的账簿，并且定义账簿的类型、科目表以及记账本位币等信息。3.4.1基础设置功能1.基础资料设置（4）核算维度设置：

对于子系统之间共享信息的科目必须设置核算维度。核算维度在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，它可以替代明细科目，作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。用户可以自定义任何业务资料（比如客户、供应商、工程项目等）为核算维度，可以设置任意多个核算维度作为科目的辅助核算范围。用户设置核算维度后，可以根据管理科目的的变化，随时调整核算维度。为了加强管理，提高对核算维度的利用程度，系统提供了按核算维度进行查询分析的账表，如按供应商查询的明细分类账等。总账系统初始工作

总账系统参数设置结束初始化总账基本信息预算设置凭证选项设置试算平衡基础资料设置初始余额录入总账科目余额录入明细科目余额录入核算维度余额录入日常处理凭证录入（凭证生成）凭证查询凭证审核凭证复核凭证过账凭证汇总收、付、转凭证录入凭证修改期末处理期末结账结转损益期末将所有损益类科目余额转入到“本年利润”账户，生成“转”字号凭证。系统数据处理都是针对本会计期间，当时间进行到下一会计期间，将本期账务全部结账，才能开始下一期间的核算。自动转账设置转账模板生成凭证总账系统操作指导3.4路径：财务会计-总账-基础资料-科目3.4总账系统操作指导1.会计科目设置路径：财务会计-总账-基础资料-科目3.4总账系统操作指导1.会计科目设置路径：财务会计-总账-基础资料-凭证字3.4总账系统操作指导2.凭证字设置3.4总账系统操作指导3.系统预置结算方式总账系统基础资料设置系统预置核算维度3.4总账系统操作指导4.系统预置核算维度5．账簿设置3.4总账系统操作指导路径：财务会计-总账-基础资料-账簿6．系统参数设置3.4总账系统操作指导第一类，总账科目下不设明细科目，直接输入总账科目的余额。第二类，总账科目下设明细，输入各明细科目的余额，系统自动汇总明细余额计入到总账科目余额。7．初始余额录入3.4总账系统操作指导第三类，有核算维度的科目，点击右边得核算项目栏的“√”，输入核算维度的详细内容。7．初始余额录入3.4总账系统操作指导7．初始余额录入3.4总账系统操作指导试算结果平衡，在“总账初始化”目录下，点击“结束初始化”结束本次初始化工作，开始日常工作。7．初始余额录入3.4总账系统操作指导8．记账凭证录入3.4总账系统操作指导8．记账凭证录入3.4总账系统操作指导9．记账凭证审核3.4总账系统操作指导对于已生成的凭证，系统提供了任意组合条件的查询界面，字段列给出了凭证表的所有字段，可根据凭证的某些特征进行查询。10．记账凭证查询3.4总账系统操作指导凭证审核、出纳复核、主管核准操作相同，这三项操作由不同的人员进行，审核凭证者与凭证录入者为不同人，出纳组的人员对收、付凭证进行复核，财务主管最后进行核准。凭证审核完成，进行过账。注意：如果凭证已经审核但没有过账，则可以反审核（取消审核）之后再修改凭证，再审核。如果凭证已经过账，则需要使用专门的更正错账的方法来更正。9．记账凭证审核3.4总账系统操作指导结转制造费用11．期末处理3.4总账系统操作指导路径：财务会计-总账-期末处理-自动转账11．期末处理3.4总账系统操作指导本章小结从账务系统的数据模型，到各类账簿的生成原理，可充分体现计算机处理与手工处理的内在差异。0102账务处理是会计信息系统的核心，会计核算的基础数据都集中在该系统，所有系统最终处理的结果，都必须以凭证的形式进入该系统。第4章

出纳管理系统计会信息系统出纳管理系统业务分析4.14.1.1收付款业务管理1．收款业务管理销售业务收款是日常因销售产品或者劳务而收取款项，销售业务收款包括预收款与销售收款。其他业务收款是指除了企业日常销售业务收款之外的其他所有对外收款业务。2．付款业务管理采购业务付款是日常为了生产或者销售而采购存货或劳务而支付款项的业务，包括预付款与采购付款。其他业务付款是除了企业日常采购业务付款之外的其他所有对外付款业务。存现、取现业务由企业出纳人员负责处理，导致企业资金在库存现金和银行存款两种形式之间发生转换。现金转账业务是一个组织有多个出纳工作人员时，通过现金转账单，处理同一个组织多个出纳之间的现金转入转出业务。企业内部银行账号转账是通过标准转账类型的银行转账单，处理企业内部银行账号之间的转账业务。企业内部资金调拨是企业子公司之间有资金盈余和短缺情况时，不同子公司之间通过资金调拨单，进行资金拆借、计息、还款。4.1.2现金和银行存款的管理3.1.2总账系统的账簿与报表日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记经济业务的账簿，科目设置时指定其为“现金科目”或者“银行科目”，并勾选了“出日记账”选项，即可自动生成日记账。分类账是指对全部经济业务按照分类账户进行分类登记的账簿。科目余额表和试算平衡表反映各个会计科目在一定期间期末余额的报表，它以报表形式显示各个科目的年初余额、期初余额、本期发生额、本年累计以及期末余额。现金流量表企业在科目设置时，必须指定现金流量科目，现金流量科目有三种类型：现金科目、银行存款科目和现金等价物科目。4.1.3票据管理商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。它是一种远期票据，具有支付、结算和信用等多种功能，是一种重要的商业信用工具。商业汇票的管理主要包括收发、背书、贴现、到期收付、质押、托管等业务。4.1.4现金和银行存款的清查现金清查采用实地盘点法进行清查，即通过盘点现金的实有数，然后将实存数与现金日记账的账面余额进行核对，以查明现金是否相符及盈亏情况。银行存款清查采用与银行对账的方法进行清查，将银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔核对，以查明银行存款的收入、支出和结余的记录是否正确。出

纳

管

理

系

统

功

能4.24.2.1基础资料设置功能模块1．基础资料设置基础资料包括组织信息、客户、供应商、部门、职员、币别、汇率体系、结算方式、银行、银行账号、现金账号等。银行设置是管理和维护企业具体的开户银行，一般是各大银行具体的分行或者支行，银行默认为共享型基础资料，所有具有权限的业务组织均可以使用。银行账号设置是管理维护企业的银行存款账号，由于存在有同一个法人下面多个收付组织使用相同银行账号的应用场景，所以银行账号默认采用分配型的控制策略，支持多个收付组织共同使用同一个银行账号，多个收付组织共用同一个银行账号时，系统支持跨组织取数进行银行存款对账处理。收、付款用途设置是设置企业对外收款或者付款的具体收付款用途，系统根据收付款用途来确定业务是否会影响应收应付系统余额。4.2.2初始化功能模块启用日期设置设置出纳管理系统的启用日期，对未结束初始化且未录入初始数据的收付组织进行反启用。录入现金和银行存款期初通过新增各个收付组织的现金期初单据，录入收款组织各个币别的库存现金的期初余额。结束初始化

在现金期初单、银行存款期初单已经审核前提下，用户选择可以结束初始化的收付组织，结束出纳管理系统初始化。，4.2.3日常业务功能模块1．收付款管理功能收款业务

可以通过手工新增或者关联应收系统的应收单、其他应收单生成收款单。收款业务有不同的单据类型，分为销售收款单、其他业务收款单、资金调拨收款单、保证金收款单等。收款退款业务

需填制“收款退款单”，用户可以手工新增或者是关联收款单、应收单、其他应收单生成收款退款单。付款业务

用户可以手工新增或者关联应付系统的应付单、其他应付单生成付款单。付款单类型包括采购业务付款单、其他业务付款单、工资发放付款单、费用报销付款单等。付款退款业务用户填写付款退款单”来处理与付款业务对应所发生的退款，可以手工新增或者关联应付系统负数的应付单、其他应付单生成付款退款单。4.2.3日常业务功能模块2．票据管理功能应收票据管理收到应收票据需要在系统中新增所接收到票据，同时生成结算方式为商业汇票的“收款单”，应收票据贴现、背书、背书退回、到期收款，以及退票等结算，均由系统自动产生一张“应收票据结算单”，并进行账务处理。应付票据管理企业签发应付票据需在系统中维护所签发的应付票据，同时进行付款处理，生成结算方式为商业汇票的“付款单”。应付票据到期付款以及退票等后续业务，均由系统自动产生一张“应付票据结算单”，并据此进行账务处理。3．现金和银行存款管理功能模块4.2.3日常业务功能模块现金和银行存款收付功能企业向银行取款以及把库存现金存入银行，填写“现金存取单”；企业内有多位出纳岗操作员，通过“现金转账单”处理多个出纳之间的现金转账业务。通过标准转账类型的“银行转账单”处理企业内部各个不同银行账号之间的相互转账。现金和银行存款日记账管理现金日记账和银行存款日记账由出纳人员负责登记与保管。日记账的登记的三种方法：直接从总账引入现金类凭证记录通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账直接手工逐笔登记日记账；3．现金和银行存款管理功能模块4.2.3日常业务功能模块现金和银行存款清查企业每日进行现金盘点，登记“现金盘点表”；银行存款清查通过与银行对账的方式完成，“银行对账单”是企业从银行取得的确认银行存款收付的记录，对账的过程是把银行对账单和企业银行存款流水进行手工或者自动勾对，以确认银行与企业双方的未达账项。清查发现存在有未达账项的，需要做出“银行存款余额调节表”，以确认银行存款账实是否相符。4.2.4期末处理功能模块期末出纳对账现金总账账户期初余额、本期发生额、期末余额和出纳现金日记账对应金额进行核对；银行存款总账期初余额、本期发生额、期末余额和出纳银行存款日记账对应金额进行核对。期末结账在确定结账日期之前所有业务单据已经审核入账，清查无误之后，录入结账日期，点击结账功能进行系统结账处理。结账期间的业务数据不允许新增或者调整，若调整，则需要先进行反结账后，才能进行业务数据的调整。出纳管理系统实验指导4.34.3.1出纳管理系统基础设置1系统启用路径：财务会计-出纳管理-初始化-启用日期设置4.3.1出纳管理系统基础设置1银行相关设置与银行相关的设置要根据引用关系，按照“银行网点-银行-银行账号”的顺序进行设置。4.3.1出纳管理系统基础设置2银行相关设置4.3.1出纳管理系统基础设置2系统参数设置4.3.2出纳管理系统初始化4初始余额录入路径：财务会计-出纳管理-初始化-现金期初（银行存款期初）4初始余额录入4.3.2出纳管理系统初始化路径：财务会计-出纳管理-日常处理-应收票据-新增5结束初始化4.3.2出纳管理系统初始化1现金管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理路径：财务会计-出纳管理-日常处理-现金存取单（1）现金存取款1现金管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理(2)登记现金日记账引入现金日记账，则依次点击“财务会计-出纳管理日记账-现金日记账”，进入条件设置，设置账簿、起止日期、现金账号等相关信息，确认后，系统自动检索含“库存现金”科目的凭证，生成现金日记账。1现金管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理(3)现金盘点路径：财务会计-出纳管理-现金盘点-现金盘点表-新增2应收票据管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理(1)应收票据收款路径：财务会计-出纳管理-日常处理-应收票据-结算操作-到期收款4.3.2出纳管理系统日常业务处理2应收票据管理(1)应收票据收款路径：财务会计-出纳管理-日常处理-应收票据单3银行存款管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理（1）银行存款日记账管理路径：财务会计-出纳管理-日记账-银行存款日记账3银行存款管理4.3.2出纳管理系统日常业务处理（2）银行对账路径：财务会计-出纳管理-银行对账-银行对账单4.3.3出纳管理系统账表查询路径：财务会计-出纳管理-报表-应收票据执行明细4.3.5出纳管理系统期末业务处理期末对账：点击“财务会计-出纳管理-期末处理-出纳期末对账”，若对账出现差额，可能是由于收、付款业务没有通过出纳系统输入收款单和付款单并通过智能会计平台生成记账凭证，而是在总账业务中直接输入了收、付款凭证，因此在后续业务中涉及现金和银行存款的业务要在出纳管理系统中完成。

期末结账：对账无误，依次点击“财务会计-出纳管理-期末处理-出纳管理结账”，点击工具栏“结账”，完成结账工作。第5章

采购及应付款管理系统计会信息系统采购与应付款管理业务分析5.15.1.1采购管理业务分析采购是采购部门根据企业的生产计划、库存情况和管理需要而确定的物料需求计划，通过市场采购、加工定制等各种渠道取得企业生产经营活动需要的各种物资的经济活动。1接受采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算采购管理业务流程1采购业务5.1.1采购管理业务分析1采购业务采购申请是物料需求部门根据生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货或零星需求等实际情况，向主管部门提出购货申请，采购部门进行综合分析，将各个需求部门的购货申请进行归类、合并处理，编制统一的采购计划，填写采购申请单，并向主管领导报批，经审核批准后方可执行。1做出采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算5.1.1采购管理业务分析1采购业务1做出采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算货主组织5.1.1采购管理业务分析1采购业务1做出采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算（3）通知发货与收料供应商备齐货物发货，企业通过收料通知单通知供应商把货物发送到指定地点的指定仓库，同时要告知仓库部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由哪个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询。5.1.1采购管理业务分析1采购业务1做出采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算货主组织（4）收料检验与入库收料通知单也是采购质量管理的送检通知单，收到的货物先送检，检验员执行质检，将合格数反写回收料通知单。有质量问题不能入库，将货物退回供应商。根据合格数量生成采购入库单。5.1.1采购管理业务分析1采购业务1做出采购申请,编制采购计划2采购业务处理过程，签订采购合同，执行采购任务3通知供应商发货，通知存货管理部门收货4收料检验，实现采购入库5进行采购入库核算(5)采购入库核算材料采购成本主要包括买价(供货单位发票价格)、运杂费(包括运输费、装卸费、保险费、仓储费等)、运输途中的合理损耗、入库前挑选整理费用(包括挑选整理中发生的工资支出和必要的损耗，扣除回收的下脚废料价值)，购入材料应负担的相关税金和其他费用。采购入库成本核算工作是在成本管理系统内进行的，但核算工作的源头在采购系统。在采购模块进行采购的增值税进项发票、采购过程发生的运杂费等费用发票以及对应的采购入库单三者之间的勾稽，在成本管理系统完成采购入库成本计算。5.1.1采购管理业务分析2采购退料业务采购退料是指由于供应商供货质量问题、运输损坏、生产过程损坏等原因，需要将供应商提供的物料退回给供应商的业务。(1)收料退料货物运达采购方后，采购方库存组织在点收环节发生的退料称为收料退料。发生收料退料时，不需要单独做业务单据，直接在收料通知单上记录拒绝接收的数量。

(2)检验退料在质量检验环节，根据质量检验结果将不合格品退回供应商的行为称为检验退料。检验退料不牵涉到所有权变化，所以检验退料只涉及库存业务的处理，不涉及财务处理。(3)库存退料在库存、生产或使用过程中发现的不合格品退回给供应商，这种检验入库后发生的退料称为库存退料。物料检验入库后所有权已经发生变化，所以库存退料既涉及库存业务的处理，也涉及财务处理。5.1.2应付款管理业务分析1采购应付业务采购应付业务企业材料采购产生的应付款项，各个企业确定应付款项的环节不一样，有的企业在发出订单时根据采购订单确认应付款项，有的企业在入库后根据采购入库单确认应付款项。主要包括标准应付单和费用应付单。其他应付业务主要处理的是企业除了材料采购外产生的应付款项，如员工报销差旅费用、支付一些零星行政办公采购费用等。这些由于费用报销而形成的应付业务通过“其他应付单”来确认。2其他应付业务5.1.2应付款管理业务分析应付款管理应付款在有明确的到期日，到期付款，而具体的付款一般是由出纳负责的，在出纳系统中付款通过填制付款单来实现。预付款管理（1）供应商预付，即与供应商商定先预付一定的款项给供应商，之后向供应商发出的订单不超过该预付金额的一定比例；（2）订单预付，即在与供应商签订订单的条件中规定必须先预付一定比例的款项，供应商才会执行该订单。应付款核销管理，是指确定应付单与付款单的对应关系，未经核销的应付单表明款项未付，需要进行账龄分析和排期付款。3付款管理采购与应付款管理系统功能模块5.25.2.1采购管理系统功能模块采购管理系统功能模块1基础设置功能模块5.2.1采购管理系统功能模块(1)采购价格和采购折扣设置采购价目表是一种记录商品或服务采购价格及相关信息的文件，通常由采购部门或采购人员制作和维护，是企业制定采购预算、监控采购成本和选择合适的供应商的依据。采购折扣表用来进行采购的折扣控制。

(2)系统参数设置组织层面的参数，这种参数影响整个采购组织的规则，设置路径为“供应链-采购管理-参数设置-采购管理系统参数”，可以在数量、货源、退料、变更等方面设定采购规则，采购参数设置后可以修改，以参数修改时间为时间点，只影响参数修改后新增的单据；单据类型层面的参数，这种参数只影响对应的单据类型，设置路径为“基础设置-基础资料-单据类型-参数设置”初始化业务是在企业初始化时业务流程已经开始，但是尚未完成全流程的业务。已经入库但未开发票的入库单数据，形成“期初采购入库单”，并据此生成应付单，用于期初暂估处理，期初采购入库单不会更新库存，不影响库存数据。已经退库但还没有开红字发票的退货业务，需填制“期初采购退料单“，期初采购退货单可以生成应付单红字，用于期初暂估处理。2初始化功能模块5.2.1采购管理系统功能模块3日常业务功能模块5.2.1采购管理系统功能模块(1)采购申请管理采购申请单：标准采购申请、费用采购申请、资产采购申请采购申请单可以“下推”生成采购订单，也可以在采购订单页面“选单”选取采购申请单生成，实现关联业务的转化。（2）采购订单管理：采购订单：是企业与供应商进行商品和服务采购的合法凭据。采购申请单与采购订单转化的规则如下：①单据状态为“已审核”、业务关闭状态为“正常”、业务终止状态为“正常”的采购申请单才能转换为采购订单；②在采购订单页面选单时，可选择的申请单列表页面默认只过滤出符合上面条件的申请单；③申请单下推订单时，申请单的字段关联携带到订单上；④采购申请单转换为采购订单时按平台的方式支持一对一转换、多对一转换、按分组策略合并转换3日常业务功能模块5.2.1采购管理系统功能模块（3）采购收料与退货管理采购订单可下推生成“收料通知单”，供应商按照收料通知单送货，仓库部门按照收料通知单对供应商送货进行点收、质量部门根据收料通知单的情况安排质量检验。“采购入库单”是确认货物入库的正式文件，也是所有权实际转移的重要标志。若在库存管理系统参数“库存更新方式”设置为“保存时”，则采购入库单保存、反作废时增加库存，删除、作废时扣减库存；若库存更新方式为“审核时”，则入库单审核时增加库存，反审核时扣减库存。库存退货时，入库单可以下推“退料单”，也可以在退料单页面“选单”选取入库单生成退料单，实现关联业务的转化。5.2.2应付款管理系统功能模块5.2.2应付款管理系统功能模块1系统参数设置功能模块(1)自动核销付款单/付款退款单与应付单具有关联关系时自动核销付款单/付款退款单与其他应付单具有关联关系时自动核销付款项目相同时，应付单与付款单(预付)自动核销应付单与发票具有关联关系时自动核销

(2)自动生成自动生成应付单验证权限入库单审核时自动生成应付单退料单审核时自动生成应付单现购入库单/退料单审核时自动生成应付单自动生成应收单的状态可以选择“创建、提交、审核”三种；如果生成的应付单有需要必录的字段，但出库单该字段不是必录，用户没有录入，那么自动生成应付单后该必录字段没有值，则应付单自动为暂存状态，用户将该字段在应收单上需补充填写完整后才可审核。该参数默认不勾选，有此需求的用户可勾选该自动生成参数。“退料单审核时自动生成应付单”“现购入库单/退料单审核时自动生成应付单”参数意义和上述一样，不再赘述。(3)立账模式

支持“暂估应付”与“业务应付”两种不同的立账模式。“暂估应付”立账模式是根据发票确认应付账款的原则，如果没有到票，则确认为暂估应付，如果已到票了，则确认为财务应付，同时冲减暂估应付。5.2.2应付款管理系统功能模块1系统参数设置功能模块“业务应付”立账模式是货物转移来确认应付账款的原则，如果货已入库，则确认应付账款，后续已到票，如果应付账款与发票存在差异，则进行调差处理生成差异应付单。5.2.2应付款管理系统功能模块2基础资料设置功能模块基础资料设置：付款条件设置、应付付款核销方案设置、应付开票方案设置、价格维护表等。付款条件设置：用来设置付款条件，主要设置预付比例、到期日计算、付款方式及到期日确认方式。应付付款核销方案设置：主要是为匹配条件核销设置核销关系、核销匹配条件和核销顺序，系统预设了一个核销方案，用户可以根据实际应用增加。价格维护表设置：用来对物料设置单价，当生成应付单但上游单据没有单价时，可以使用价格维护表单价，批量引入到应付单中。启用系统：任何结算组织在使用应付款管理模块前，都要先设置启用日期，启用日期设置后如未有业务发生，则可以修改，否则不允许修改。录入初始余额：期初应付单、期初付款单和退款单等，各单据业务日期必须早于启用日期。

结束初始化：结束初始化后不可以再录入期初单据，结束初始化后尚未结账前可以反初始化。5.2.2应付款管理系统功能模块3初始化功能模块3日常业务功能模块5.2.2应付款管理系统功能模块（1）应付管理业务

采购产生的应付义务用“应付单”来进行管理采购订单应付单验收入库单应付单应付单是企业对采购形成的应付款进行管理的唯一单据，采购业务是否收到发票、是否付款，以及账龄分析等都是以应付单为依据(2)付款管理业务企业付款业务一般由出纳人员完成，应付款管理系统的付款单以及付款退款单与出纳管理系统的付款单和付款退款单具有相同的功能。(3)核销管理关联关系核销、匹配核销和手工核销。单据之间的关联关系：是指由上游单据生成下游单据，形成的上下游单据之间的关系。有关联关系的单据在下游单据审核时自动执行核销即为关联关系核销。用户也可以设置匹配条件，形成核销方案，对系统单据进行批量的核销，称为匹配核销。特殊不常见系统未内置核销关系的业务核销，可以采用手工核销方式。应付付款核销（应付单和付款单核销）：应付款、预付款的核销和应付款到期付款的核销。应付开票核销（应付单和发票核销）：应付单和采购发票的核销。3日常业务功能模块5.2.2应付款管理系统功能模块3日常业务功能模块5.2.2