2024年造价工程师工程造价管理重点

2024年造价工程师工程造价管理重点摘录

1、（四）计价方法的多样性

投资估算设备系数法、生产实力指数估算法

概预算造价单价法和实物法一

2、一、静态投资与动态投资

静态投国安工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、工程量误

资|差引起的增减

动态投除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、相关税费、涨价预备

_____费等|

［提示］动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态

投资的计算基础。

3、★★学问点一：工程造价询问企业资质管理

一、资质等级标准

工程造价询问企业资质等级分为甲级、乙级两类。

（-）甲级工程造价询问企业资质标准

（1）已取得乙级工程造价询问企业资质证书满3年;

（2）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的6a,且其出资额不

低于企业注册资本总额的60%：

（3）技术负责人已取得造价工程师注册证书,并具有工程或工程经济类高级专业技术

职称,且从事工程造价专业工作15年以上:

（4）专职从事工程造价专业工作的人员不少于20人,其中，具有工程或者工程经济类

中级以上专业技术职称的人员不少于16人,取得造价工程师注册证书的人员不少于10人,

其他人员均须要具有从事工程造价专业工作的经验；

（5）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（也

资人除外）;无违规行为。

（6）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；

（7）企业注册资本不少于人民币100万元；

（8）企业近3年工程造价询问营业收入累计不低于人民币500万元；

（9）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10m'：

（10）技术档案管理制度、质量限制制度、财务管理制度齐全；

（11）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；

（12）在申请核定资质等级之日前3年内无违规行为。

（二）乙级工程造价询问企业资质标准

（1）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%,且其出资额不

低于注册资本总额的整；

（2）技术负责人互取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术

职称，且从事工程造价专业工作10年以上;

（3）专职专业人员不少于12A7其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职

称的人员不少于必，取得造价工程师注册证书的人员无少于6人,其他人员均须要具有从

事工程造价专业工作的经验；

（4）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出

资人除外）；

（5）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；

（6）企业注册资本不少于人民币50万元:

（7）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10m*

（8）技术档案管理制度、质量限制制度、财务管理制度齐全；

（9）企业为本单位专职专业人员办理社会基本养老保险手续齐全；

（10）暂定期内工程造价询问营业收入累计不低于人民币50万元;

（11）在申请核定资质等级之日®无违规行为。

4、1.隐瞒状况或供应虚假材料的，1年内不得再次申请工程造价询问企业资质。

2.以欺瞒、贿赂等不壬值手段取得造价工程师注册f勺，3年内不得再次申请工程造价询

问企业资质。

5、申请领取施工许可证，应当具备如下条件：

①已办理建筑工程用地批准手续:

②在城市规划区内的建筑工程，已取得规划许可证；

③须要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求；

④已经确定建筑施工单位；

⑤有满意施工须要的施工图纸及技术资料；

⑥有保证工程质量和平安的具体措施；

⑦建设资金已经落实;

⑧法律、行政法规规定的其他条件。

6、（二）许可时限

僚止、②c2月⑤43个月°c—3个月@八

-----------20121.12D124.120127.12012101

［函］I施工中止，建设•位在1个月内向发证机关报告

量J'中止施工满1年的，工程帔复施工之前，萼惨发

事诂办网］因故不就按期开工班6个月，重if办理

开工报告I2m21.1s•月m

-----------------O-------------------------------------------------（

施工许可证和开工报告有关的时间

内容时间

b个月

领取施工许可证后开工的最长日期

卜个月（可延期两次）

开工延期的时间

中止施工，提出报告的时间1个月

中止旅工后需核睑旅工许可讦的1年以上

因故不能开工借重新开工报告的£个月

7、（二）工程竣工验收备案

时间竣工验收合格之日起15日内

备案主体建设单位

备案内容工程竣工验收报告：规划、公安消防、环保等部门出具的认可或准许运用文件

备案机关建设行政主管部门或其它部门

8、三、平安生产管理费用列入工程概算并不得挪作他用。

9、3.申领施工许可证的，在申请时供应平安施工措施资料；办理开工报告的，自开工报告

批准之日起"日内,将平安施工措施报送工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门

备案。

10、2.依法必需进行招标的项目，招标人应当自确定中标人之日起15日内,向有关行政监

督部门提交招标投标状况的书面报告。

II、当事人订立合同，须要经过要约和承诺两个阶段。

(-)要约

定义希望和他人订立合同的意思表示

条件内容具体确定：表明经爻要约人承诺，要约人即受该意思我示约束

到达受要约人时生效。如接受数据电文形式订立合同,收件人指定特定系统接收数据电文的，

生效该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间：未指定特定系统的，该数据电文进入收件人

的任何系统的首次时间，视为到达时间

撤回撤回通知应在赛约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人

撤销撤销通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人

「"一一.....”一，一二....

【提示1】有下列情形之一的，要约不得撤销：①要约人确定了承诺期限或者以其他形

式明示要约不行撤销；②受要约人有理由认为要约是不行撤销的，并已经为履行合同作了打

算工作。

【提示2】有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到达要约人；②要约人依

法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内容作出实质

性变更。

12、所谓要约邀请,是希望他人向自己发出要约的意思表示。如寄送的价目表、拍卖公告、

招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。商业广告的内容符合要约规定的，视为要

约。

13、承诺生效时合同成立。

14、缔约过失责任发生于合同不成》:或者合同无效的缔约过程。其构成条件:

一是当事人有过错。若无过错，则不担当责任。

二是有损害后果的发生。若无损失，亦不担当责任。

三是当事人的过错行为与造成的损失有因果关系。

15、合同的效力

产生法律效力，受

符合生效要件法律保护xZ

成立5E改合同X

不符合生效要件可变更可施牯合同\X

发力将走仓同

16、(-)无效合同的情形

1.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益:

2.恶意申通；损害国家、集体或第三人利益；

当分部工程较大或较困难时，可按材料种类、工艺特点、施工程序、专业系统及类别

等将其划分为若干子分部工程。

四、分项工程

是分部工程的组成部分，一般按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等划分。例如:

土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门窗制作与安装、钢结构基础等。

分项工程是工程项目施工生产活动的基础，也是计量工程用工、用料和机械台班消耗的

基本单元:同时，又是工程质量形成的干脆过程。

21、1.政府投资项目实行审批制;

2.非政府投资项目实行核准制或登记备案制。

政府审批项目建议书和可行性探讨报告，同时还要严格审批其

干脆投资和资本金注入

投初步设计和概算，不再审批开工报告

资项投资补助、转贷和贷款贴

只审批资金申请报告

目息

非政《政府核准的投费项目书

核准制，提交项目申请报告

府投目》中的项目

资项《政府核准的投资项目书

登记备案制

目目》之外的项目

【留意1】政府投资特殊重大的项目应实行专家评议制度。国家将逐步实行政府投资项

目公示制度。

【留意2】对于实施核准制或登记备案制的项目，为了保证企业投资决策的质量，投资

企业也应编制可行性探讨报告。

22、假如初步设计提出的总概算超过可行性探讨报告总投资的理以上或其他主要指标须要

变更时，应说明缘由和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性探讨报告。

23、（-）项目法人的设立

由项目的投资方派代表组成项目法人筹备组,具体负责项目法人

项目建议书被批准后

的筹建工作

申报项目可行性探讨报同时提出项目法人的组建方案,否则，其可行性探讨报杏将不予

审批

项目可行性探讨报告被应正式成立项目法人。按有关规定确保资本金按时到位，并刚好

批准后办理公司设立登记

24、(-)PMC（项目管理承包模式）管理模式的优越性

(1)通过优化设计方案，能实现工程全寿命期成本最低。

(2)通过选择合适的合同方式，可从整体上为业主节约建设投资。

(3)通过多项目选购协议及统一的项目选购协议，可降低建设投资。

(4)通过现金管理及现金流量优化，降低建设投资

25、五、玉承包模式

由建设单位托付一家CM单位担当项目管理工作，该CM单位以承包单位的身份进行施工

管理，并在肯定程度上影响工程设计活动，组织快速路径的生产方式，使工程项目实现有条

件的“边设计、边施工”。

（一）特点

接受快速路径法施工。边设计边施工。

类型发包形式合同形式

代理里CM单位不负责工程分包的发包，建设单位与分包简洁的成本加酬金合同

单位签订合同

非代理保证最大工程费用（GMP）加酬金

CM单位与分包单位签订分包合同

1的合同

26、

发承包模式合同关系

有利于组织管理、限制造价、质量、缩短工期；

总分包模式总包合同和分包合同选择总承包单位范围小，金额高；总包单位责任重、

风险大；获高利润潜力大

有利于优选承包单位、限制质量、缩短建设工期：

平行承包模

分别签署合同管理协调工作量大，造价限制难度大，不利于发挥

式

实力强承包单位综合优势

（1）合同结构简洁，组织协调工作量小，有利于造

价和工期限制；

联合体承包

和联合体签署合同（2）可以集中各成员单位在资金、技术和管理等方

模式

面的优势，增加了竞争实力，同时也可增加了抗风

险实力

合作体承包（1）组织协调工作量小，风险较大；（2）各承包单

和合作体分别签署合同

模式位之间既有合作的愿望，又不情愿组成联合体

代理型（建设单位和分

包商签署合同）适用于那些实施周期长、工期要求紧迫的大型困难

CM承包模式

非代理型〔CM单位与分工程；削减了建设单位在工程造价限制方面的风险

包商签署合同）

PartneringPartnering协议不是法

需与工程项目其他组织模式中的某一种结合运用

模式律意义上的合同

27、

组织形

管理模式特点

式

项目经理干脆进行单线垂直结构简洁、统一指挥；对项目经理要求高，无法实行

直线制

领导管理专业化

各级领导不干脆指挥下级，强调管理业务的特地化，减轻领导负担；形成多头领

职能制

是指挥职能部门导

直线职集中领导、职责清晰，有利于提高管理效率；横向联

直线制和职能制优点结合

能制系差，传涕路途长

以工程项目为对象设置，管较大的机动性和敏捷性，调动工作主动性；组织机构

矩阵制

理人员临时抽调常常变动，稳定型差，多头领导

29、

施工段之

专业队

类型流水节拍流水步距间是否存

个数

在空闲

等于施施工段之

各施工过程各施工段均相

等节奏等于流水节拍工过程间不存在

等

数空闲

有节奏异步等于施施工段之

同一施工过程相等,不同施相邻施工过程不尽相

流水施距异工过程间可能存

异工工程不尽相等等

工节奏数在空闲

节

等步同一施工过程相等,不同施相邻施工过程相等，并大于施施工段之

奏

距异工工程不尽相等，但存倍数等于流水节拍的最大工过程间不存在

行分关系公约数数空闲

等于施施工段之

各施工段流水节拍不尽相

非节奏流水施工不尽相等工过程间可能存

等

数在空闲

30、P88(5)确定关键工作和关键线路。在网络支配中，总时差最小的工作为关键工作。

特殊地，当网络支配的支配工期等于计算工期时，总时差为零的工作就是关键工作。

31、在双代号网络支配中，关键线路上的节点称为关键节点。关键工作两端的节点必为关键

节点，但两端为关键节点的工作不肯定是关键工作。关键节点的最迟时间与最早时间的差值

最小。特殊是，当网络支配的支配工期等于计算工期时，关键节点的最早时间与最迟时间必

定相等。关键节点必定处在关键线路上，但由关键节点组成的线路不肯定是关键线路,

对于关键节点组成的工作而言，假如满意节点最早时间加上持续时间，等于节点最迟

时间，那么该工作为关键工作.否则，该工作就不是关键工作，关键线路也就不会从今处

通过。

32、时标网络支配1.关键线路的判定。时标网络支配中的关键线路可从网络支配的终点节

点起先，逆着箭线方向进行判定。凡自始至终不出现波形线的线路即为关键线路。因为不

出现波形线，就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔全部为零，也就是在计算工

期等于支配工期的前提下，这些工作的总时差和自由时差全部为零。除以终点节点为完成

节点的工作外，工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与紧后工作之间的时间间隔:

【步骤5】工作自由时差的判定。

L以终点节点为完成节点的工作，其自由时差与总时差必定相等。

2.其它工作的自由时差就是该工作箭线中波形线的水平投影长度。但当工作之后只紧接

虚工作时，则该工作箭线上肯定不存在波形线，而其紧接的虚箭线中波形线水平投影长度

的最短者为该工作的自由时差。

33、P96—、工期优化

不能将关键工作压缩成非关键工作。当工期优化过程中出现多条关键线路时，必需将各条

关键线路的总持续时间压缩相同数值。

34、二、费用优化

3.当只有一条关键线路时，应找出干脆费用率最小的一项关键工作,作为缩短持续时间的对

象；当有多条关键线路时，应找出组合干脆费用率最小的一组关键工作,作为缩短持续时间

的对象。

4.对于选定的压缩对象（一项关键工作或一组关键工作），首先比较其干脆费用率或组

合干脆费用率与工程间接费用率的大小:

（1）假如被压缩对象的干脆费用率或组合干脆费用率大于工程间接费用率，说明压缩

关键工作的持续时间会使工程总费用增加，此时应停止缩短关键工作的持续时间，在此之前

的方案即为优化方案；

（2）假如被压缩对象的干脆费用率或组合干脆费用率等于工程间接费用率，说明压缩

关键工作的持续时间不会使工程总费用增加，应缩短关健工作的持续时间：

（3）假如被压缩对象的干脆费用率或组合干脆及用率小于工程间接费用率，说明压缩

关键工作的持续时间会使工程总费用削减，故应缩短关键工作的持续时间。

5.当须要缩短关键工作的持续时间时，其缩短值的确定必需符合卜.列两条原则：

（1）缩短后工作的持续时间不能小于其最短持续时间；

（2）缩短持续时间的工作不能变成非关键工作。

35、3.影响利率的主要因素

社会平均利润率正向变动，在通常状况下，是利率的最高界限

资本供求状况供不应求，利率上升；供大于求，利率降低

借贷风险风险越大，利率也就越高;反之亦然

通货膨胀通货膨胀率越高，利率越高;反之亦然

期限长短期限越长，利率越高;反之亦然

36、

财务生存主要是分析和测算投资方案各期的现金流量,推断投资方案能否持续运行，是

实力非经营性项目分析的主要内容

抗风险实主要分析建设期和运营期可能遇到的不确定±1素和随机因素对项H经济效果的

力影响程度

37、对同一投资方案而言，必需同时进行确定性评价和不确定性评价,

PDJT

总投资收益率AO/=空4100%

77

NP

资本金净利润率/?OF=^xlOO%

优点：计算简洁，反映投资效果优劣，适用各种投资规模;

缺点：没有考虑时间因素，选择正常生产年份较难，不行靠。

40、投资回收期法的特点

优

指标简洁理解，计算简便，显示了资本的周转速度

点

缺没有考虑投资方案整个计算期内的现金流量；只间接考虑投资।可收之前的效果,不能

点反映投资回收之后的状况，即无法精确衡量方案在推个计算期内的经济效果

41、三、偿债实力指标

（-）利息备付率

也称已获利息倍数；投资方案在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与当期应付利息

（PI）的比值。从付息资金来源的充裕性角度反映投资方案偿付债务利息的保障程度。

5

评价准则：分年计算，越高，利息偿付的保障程度越高。应大于1。

（二）偿债备付率

投资方案在借款偿还期限内各年可用于还本付息的资金（息税前利润+折旧+摊销-所得

税）与当期应还本付息金额（还本额+计入总成本费用的全部利息）的比值。表明用于还本

付息的资金偿还借款本息的保障程度。

DSCR^BBrrDA-T^

PD

（三）资产负债率

指投资方案各期末负债总额（TL）与资产总额（TA）的比率。

IO4K--X100%

TA

42、净现值

优考虑了资金的时间价值，并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况;经济意义明

点确直观，能够干脆以金额表示项目的盈利水平;推断直观

缺须要确定一个符合经济现实的基准收益率.，而基准收益率的确定往往是比较困难的;

点净现值不能反映单位投资的运用效率,不能干脆说明在项目运营期各年的经营成果

43、4.基准收益率£的确定

资金成本和机会成本是确定基准收益率的朝，投费风险和通货膨胀是确定基准收益率

必需考虑的影响因素。

44、4.IRR与NPV的比较：

（1）两者都可对独立方案进行评价,且结论一样;都考虑了资金时间价值和整个计算

期内状况。

（2）NPV算法简洁，但得不出投资过程收益程度，受外部参数的影响；

（3）IRR较为繁琐，但能反映出投资过程收益程度，不受外部参数的影响，取决于投

资过程的现金流量。对于特别规的现金流量的项目，内部收益率往往不是唯一的。

45、净现值率

定义：项目净现值与项目全部投资现值之比。反映单位投资现值所能带来的净现值。是

协助评价指标。适于多个投资额不同的项FI方案的比选。

46、★★★学问点二：互斥型方案静态评价方法

一、增量投资收益率

增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。现设L、L分别为甲、乙方案的

投资额，G、C2为甲、乙方案的经营成本。

增量投资收益率大于基准投资收益率时，投资额大的方案可行，投资的增量完全可以

由经营成本的节约来得到补偿。

二、增量投资回收期

用经营成本的节约来补偿增量投资的年限。当各年经营成本的节约（G-C2）基本相同时，

其计算公式为：

pJ—】

当得到的增量投资回收期小于基准投资回收期时，投资额大的方案可行。反之，投资

额小的方案为优选方案。

三、年折算费用

运用年折算费用法，只需计算各方案的年折算费用，即将投资额用基准投资回收期分

摊到各年，再与各年的年经营成本相加。年折算费用计算公式如下：

4=

【提示】依据年折算费用，选择最小者为最优方案。这与增量投资收益率法的结论是一

样的。年折算费用法计算简便，评价准则直观、明确。

四、综合总费用

方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和。计算公式:

S尸4+PjC/

【提示】明显，Sj=PcXZj。故综合总费用即为基准投资回收期内年折算费用的总和。

在方案评比时，综合总费用最小的方案为最优。

［提示］静态评价方法仅适用于方案初评或作为协助评价方法接受。

47、★★★学问点三：互斥型方案动态评价方法

一、计算期相同的决策方法

（-）净现值（NPV）法（二）增量投资内部收益率（△［RR）法（三）净年值（NAV）法

二、计算期不同的决策方法

（一）净年值（NAV）法

（-）净现值法

各备选方案计算期的最小公倍数作为进行方案比选的共同的计算期，以

最小公倍数法

净现值较大的方案为最佳方案。某些不行再生资源开发型项目不适用。

（方案重复法）

另外最小公倍数求得计算期过长不适用。

探讨期的确定二般以互斥方案中年限最短的方案的计算期作为互斥方

探讨期法

案评价的共同探讨期。

痴口评价方案的最小公倍数讣会期很大，上述计算特别麻烦，则可取无

穷大计算期法计算NPV,NPV最大者为最优方案。

无限计算期法

NPV^NAV

（三）增量投资内部收益率（AIRR）法

48、盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价，而敏感性分析和概率分析则可同时用于

财务评价和国民经济评价。盈亏平衡点应按项目的正常年份计算,不能按计算期内的平均

值计算。

49、价值工程的特点：

（1）价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必需具备的功能。

（2）价值工程的核心是对产品进行功能分析。

（3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。

（4）价值工程强调不断改革和创新。

（5）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本干脆相比的量化值。

（6）价值工程是以集体的才智开展的有支配、有组织的管理活动。

50、二、价值工程对象选择的方法

（-）因素分析法

又称阅历分析法，是指依据价值工程对象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的阅历

集体探讨确定选择对象的一种方法，是一种定性分析的方法。

（二）ABC分析法

又称重点选择法或不匀称分布定律法，是指应用数理统计分析的方法来选择对象。基本

原理为“关键的少数和次要的多数二

优点有利于集中精力重点突破，且简便易行。

~I由于成本安排不合理，造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏

十点忸或排序推后。可通过阅历分析法、强制确定法等方法补充修正。____________

（三）强制确定法

以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法。具体做法是：先求出分析对象

的成本系数、功能系数，然后得出价值系数，以揭示出分圻对象的功能与成本之间是否相符。

假如不相符，价值低的则被选为价值工程的探讨对象。在功能评价和方案评价中也有应用。

南~~I从功能和成本两方面综合考虑，揭示价值工程的探讨对象。

缺点I人为打分，只适用于部件间功能差别不大且部件数目不多的对象。

（四）百分比分析法

通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的影响程度的大小（百分比）来选

择价值工程对象的方法。

（五）价值指数法

通过比较各个对象（或零部件）之间的功能水平位次和成本位次，找寻价值较低对象（零

部件），并将其作为价值工程探讨对象。

51、一、功能分类

依据功能的不同特性，可将功能从不同的角度进行分类:

功能的重要程度基本功能和协助功能

功能的性质运用功能和美学功能

用户的需求必要功能和不必要功能

功能的量化标准过剩功能与不足功能

52、确定功能重要性系数的关健是对功能进行打分，常用的打分方法有强制打分法（0-1评

分法或0-4评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法等。

53、四、功能价值V的计算与分析

1.功能成本法

功能的价值系数计算结果有以下二种状况：

（1）V=lo功能评价值等于功能现实成本，表明评价对象的功能现实成本与实现功能

所必需的最低成本大致相当。评价对象的价值为最佳，无需改进。

（2）V<lo功能现实成本大于功能评价值，表明评价对•象的现实成本偏高，而功能要

求不高。一种可能是由于存在着过剩的功能，另一种可能是功能虽无过剩，但实现功能的条

件或方法不佳，以致使实现功能的成本大于功能的现实须要。这两种状况都应列入功能改进

的范围，并且以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向,使成本与功能比例趋于合理。

（3）V>lo功能现实成本低于功能评价值，表明该部件功能比较重要，但安排的成本

较少。此时，应进行具体分析，功能与成本的安排问题可能已较志向，或者有不必要的功能,

或者应当提高成本。

应留意一个状况，即V=0时，要进一步分析。

假如是不必要的功能，该部件应取消；但假如是最不重要的必要功能，则要依据实际状况处

理。

2.功能指数法

又称相对值法。利用功能指数与相对应的成本指数进行比较，得出价值指数力：

第i个评价对象的价值指数V尸第i个评价对象的功能指数件/成本指数C,

价值指数的计算结果有以下三种状况：

V^l|功能比重与成本比重大致平衡，功能的现实成本合理。

评价对象的成本比重大于其功能比重，目前所占的成本偏高，将评价对象列为

1■I改进对象，改善方向主要是降低成本。

I评价对象的成本比重小于其功能比重。缘由：第一，现实成本偏低，不能满意

应具有的功能要求，改善方向是增加成本；其次，存在过剩功能，改善方向是

1除低功能水平；第三，功能很重要而消耗的成本却很少的状况，不列为改进对

象。

54、P146一、方案创建

方案创建可以实行各种方法，比较常用的方法有以下几种：头脑风暴法、哥顿法、专家

看法法（德尔菲法）、专家检查法。

二、方案评价

常用的定性方法有：德尔菲（Delphi）法、优缺点列举法等;

常用的定最方法有：干脆环用法、加权评分法、比较价值评先法二环比评分法、强制

评分法、几何平均值评分法等。

55、一、工程寿命周期成本分析方法

在奉命周期成本分析中必需考虑资金的时间价值。

投入寿命周期成本后所取得的效果或者说明任务免成到什么程度的指标:

系统效率可以用完成任务的数量、年平均产量、利用率、牢靠性、修理性、后勤支

______________援效率等来表示,也可以用销售额、附加价值、利润、产值等来表示

设置费利维痔费的布痴，也就吞赢寿M期内的区费用「费用而

算的方法有许多，常用的有：1）费用模型估算法；2）参数估算法；3）

寿命周期成本类比估算法：在开发探讨的初期阶段运用。通常在不能接受费用模型法和

参数估算法时才接受，但事实上它是应用得最广泛的方法;4）费用项目

______________分别估算法_________________________________________________________

3.权衡分析法

在寿命周期成本评价法中，权衡分析的对象包括以下五种状况：

①设置费与维持费的权衡分析：

②设置费中各项费用之间的权衡分析：

③维持费中各项费用之间的权衡分析；

④系统效率和寿命周期成本的权衡分析；

⑤从开发到系统设置完成这段时间与设置费的权衡分析。

在该方法中，不同的阶段的期限设置对费川也有影响，进行这项权衡分析时，可以运用

支配评审技术（PERT）o

56、★★学问点一：项目资本金制度

公益性项目不实行资本金制度。

二，项目资本金的比例

项目资本金的具体比例在审批可行性探讨报告时核定。经国务院批准，个别特殊的国家

重点建设项目，可适当降低资本金比例。

［提示］计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流淌资金之

史。

57.2.债券方式融资

优点摩资成本较低;保障股东限制权:发挥财务杠杆作用;便于调整资本结构

缺点可能产生财务杠杆负效应;可能使企业总资金成本增大;经营敏捷性降低

58、学问点四：资本结构的确定

一、定义

又称资金结构，广义的资本结构是指项目公司全部资本的构成，也包括短期资本。狭义

的资本结构是指项目公司所拥有的各种长期资本的构成及比例关系，尤其是指长期的股权资

本和债务资本的构成及比例关系。

二、项目资本金与债务资金比例

项目的债务资本要比项目资本金的资金成本低许多,由于财务杠杆的作用，适当的债

务资本比例能够提高项目资本金财务内部收益率。

59、二、项目融资程序

6（）、★★★学问点二：项目融资的主要方式

一、BOT方式

由本国公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者支配融资，担当风险，开发建设项目并

在特许权协议期间经营项目获得商业利润，特许期满后，依据协议将该项目转让给相应的政

府机构。

通常所说的BOT主要包括以下三种基本形式：典型BOT、BOOT和BOO方式等。

除了上述三种典型的方式外，还有十余种演化形式，如BT、BTO模式。

BT项目中，投资者仅获项目的建设权,而项目的经营权则属于政府，BT融资形式适用

于各类基础设施项目，特殊是出于平安考虑的必需由政府干脆运营的项目.对银行和承包商

而言，BT项目的风险比基本的BOT项目大。

二、TOT方式

（二）TOT方式的特点

LTOT是通过已建成项目为新项目进行融资，而BOT是为筹建中的项目进行融资。

2.TOT避开了风险，只涉及转让经营权，不存在产权、股权问题。

3.从东道国政府角度看，TOT缓解了中心和地方财政的支出压力

4.TOT方式既可回避建设中超支、停建或建成后不能正常运营、现金流量不足以偿还债务等

风险，又能尽快取得收益，

二、ABS方式

ABS资产支持的证券化。以目标项目所拥有的资产为基础，以该项目资产的将来收益为

保证，通过在国际资本市场上发行债券筹集资金的一种项目融资方式。

胜利组建SPV是ABS能够胜利运作的基本条件和关键因素。

（二）BOT与ABS的区分

1.项目全部权、运营权归属

BOT项目的全部权、运营权在特许期内属于项目公司，特许期经营结束，全部权、运营

权将移交给政府。

ABS方式中，在债券存续期内，项目资产的全部权日原始权益人转至SPV,而运营权与

决策权属于原始收益人，但券到期后，利用项目所产生的11攵益还本付息并支付各类费用之后，

项目的全部权又重新回到原始权益人手中。

2.适用范围的差异

某些关系国计民生的要害部门是不能接受BOT方式的；ABS方式的运用范围要比B0T方

式广泛。

3.资金来源

虽然来源主要是民间资本，但ABS强调通过证券市场发行债券这•方式筹集资金。

4.对项目所在国的影响

BOT会给东道国带来一些负面效应，但ABS很少出现。

5.风险分散性

BOT风险主要由政府、投资者/经营者、贷款机构担当；ABS则由众多的投资者担当。

6.融资成本

BOT由于过程困难，成本较高；ABS过程简洁，成本较低。

四、PFI方式

由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用以I可收成本。政府

购买私营部fj供应的产品或服务，或赐予私营企业以收费特许权，或政府与私营企业以合伙

方式共同营运等方式，来实现政府公共物品产出中的资源配置最优化、效率和产出的最大化。

（-）PFI的典型模式

1.在经济上独立的项目。私营企业供应服务时，政府不向其供应财政的支持，但有政府

的政策支持。

2.向公共部门出售服务的项目。私营企业供应项目服务所产生的成本，完全或主要通过

私营企业服务供应者向公共部门收费来补偿，如私人融资兴建的监狱、医院和交通线路等。

3.合资经营项目。公共部门与私营企业共同出资、分担成本和共享收益。项目的限制权

由私营企业来驾驭，公共部门只是一个合伙人的角色。

（-）PFI的优点

PFI在本质上是一个设计、建设、融资和运营模式，政府与私营企业是一种合作关系，

对PFI项目服务的购买是由有选购特权的政府与私营企业签订的。

PFI模式的主要优点表现在：

1.PFI有特别广泛的适用范围，不仅包括基础设施项目，在学校、医院、监狱等公共项

目上也有广泛的应用。

2.推行PFI方式，能够广泛吸引经济领域的私营企业或非官方投资者，参加公共物品的

产出，这不仅大大地缓解了政府公共项FI建设的资金压力，同时也提高了政府公共物品的产

出水平。

3.吸引私营企业的学问，技术和管理方法，提高公共项目的效率和降低产出成本。

4.PFI方式最大的优势在于，它是政府公共项目投融资和建设管理方式的重要的制度创

新。

（三）PFI和BOT的比较

TZZZ~~BOT方式主要适用于基础设施或市政设施：PFI方式应用更广，可以用于非

适用领域1营利性的、公共服务设施等。

合同类型BOT主要是特许经营合同；PFI主要是服务合同。

担当风险BOT中，设计风险由政府担当；PFI由私营企业担当设计风险。

合同期满处BOT结束后无偿交给政府；PFI规定假如没有达到合同规定的收益，私营企

理方式业可以接着保持运营权。________________________________________________

五、PPP方式

政府和社会资本合作模式。

投资规模大、需求长期稳定、价格调整机制敏捷、市场化程度较高的基础设施及公共服

务类项目，适合接受该模式。

【提示】财政部门应对项目实施方案进行物有所值和财政承受实力验证，通过验证可报政府

审核；未通过验证的，可调整方案后重新验证；经过重新验证仍不通过，不接受PPP模式。

61、★★★学问点一：增值税、城建税及附加

一、增值税

（二）税率和征收率

交通运愉、邮政、基础电信、建筑，不动产租赁，销售不动产、转让土地运用权11%

有形动产租赁17%

境内单位和个人发生的跨境应税行为9

除以上以外，税率为6%

3%

（三）应纳税额计算

应纳税额=当期销项税额一当期进项税额

【提示】销项不足抵扣进项的，可结转到下期抵扣。

般销项税额=销售额义税本;进项税额：一可从销项税额中扣除的有：1）从销售方（海

方关）取得（海关进口）增值税专用发票上注明的增值税额；2）购进农产品收购发票

法或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额=买价

X扣除率；3）从境外单位或个人购进服务，无形资产或不动产，完税凭证上注明的

增值额。

简

易

计

应纳税额=销售额X征收率（不得抵扣进项税额）

税

方

法

二、城市维护建设税与教化费附加

（一）城市维护建设税

以实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和为计税依据，与之同时缴纳。

纳税人所在地为市区的，税率为热；在旦城或镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇

的，税率为1%O

（二）教化费附加

教化费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计税依据，与增值税、消费

税和营业税同时缴纳。教化费附加税率为3%。

地方教化费附加大部分地区税率是2机

★★学问点三：土地增值税

2.税率。十.地增值税实行川级超率累进税率。

增值额占扣除项目金额比例税率速算扣除系数

50%以下（含50%）30%0

超过50%〜100%（含100Q40%5%

超过100%〜200%（含200%）50%15%

200%以上€0%35%

62、★★★学问点一：建筑工程一切险

二、保险项目与保险金额

保险项目包括物质损失部分、第三者责任及附加险三部分。

1.物质损失（3）安装工程项目。是指承包工程合同中未包含的机器设备安装工程项目。该

项目的保险金额为其重置价值。所占保额不应超过总保险金额的竺超过20%的按安装工

程一切险费率计收保费；超过50%,则另投保安装工程一切险。

货币、票证、有价证券、文件、账簿、图表、技术资料，领有公共运输执照的车辆、船舶

以及其他无法鉴定价值的财产，不能作为建筑工程一切险的保险项目。

三、保险责任与除外责任

1.物质损失的保险责任与除外责任

（1）责任范围

①在保险期限内，若保险单列明的被保险财产在列明的工地范围内，因发生除外责任之

外的任何自然灾难或意外事故造成的物质损失，保险人应负责赔偿。

②上述有关费用包括必耍的场地清理费用和专业费用等，也包括被保险人实行施救措施

而支出的合理费用。

（2）除外责任

保险人对以下状况不担当赔偿责任：

①设计错误引起的损失和费用；

②自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变更、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬，

虫蛀、大气（气候或气温）变更、正常水位变更或其他渐变缘由造成的被保险财产自身的损

失和费用；

③因原材料缺陷或工艺不善引起的被保险财产本身的损失以及为换置、修理或矫正这些

缺点错误所支付的费用：

④非外力引起的机械或电气装置的本身损失，或施工用机具、设备、机械装置失灵造成

的本身损失；

⑤修理保养或正常检修的费用：

⑥档案、文件、账簿、票据、现金、各种有价证券,图表资料及包装物料的损失；

⑦盘点时发觉的短缺；

⑧领有公共运输行驶执照的，或己由其他保险予以保障的车辆、船舶和飞机的损失；

⑨除已将工地内现成的建筑物或其他财产列入保险范围，在被保险工程起先以前已经存

在或形成的位于工地范围内或其四周的属于被保险人的财产的损失；

⑩除非另有约定，在保险期限终止以前，被保险财产中已由工程全部人签发完工验收证

书或验收合格或实际占有或运用或接收的部分。

2.第三者责任的保险责任与除外责任

（1）责任范围

①在保险期限内，因发生与承保工程干脆相关的意外事故引起工地内及邻近区域的第三

者人身伤亡、疾病或财产损失，依法应由被保险人担当的经济赔偿责任，保险公司负责赔偿。

②对被保险人因上述缘由而支付的诉讼费用以及事先经保险公司书面同意而支付的其

他费用，保险公司亦负责赔偿。

（2）除外责任

①物质顿失项下或本应在该项下予以负贡的损失及各种费用；

②由于振动、移动或减弱支撑而造成的任何财产、土地、建筑物的损失及由此造成的任

何人身损害和物质损失；

③下列缘由引起的赔偿责任：（由建筑意外损害保险担当?不记名）

a.工程全部人、承包商或其他关系方或他们所雇佣的在T.地现场从事与工程有关T作的

职员、工人以及他们的家哀成员的人身伤亡或疾病；

b.工程全部人、承包商或其他关系方或他们所雇佣的职员、工人全部的或由其照管、限

制的财产发生的损失；

c.领有公共运输行驶执照的车辆、船舶、飞机造成的事故；

d.被保险人依据与他人的协议应支付的赔偿或其他款项。但即使没有这种协议，被保险

人仍应担当的责任不在此限。

3.总除外责任

保险人对以下各项不担当赔偿责任：

（1）斗争、类似斗争行为、敌对行为、武装冲突、恐怖活动、谋反、政变引起的任何

损失、费用和责任；政府吩咐或任何公共当局的没收、征用、销毁或毁坏；罢工、暴动、民

众骚乱引起的任何损失、费用和责任；

（2）被保险人及其代表的有意行为或重大过失引起的任何损失、费用和责任；

（3）核裂变、核聚变、核武器、核材料、核辐射及放射性污染引起的任何损失、费用

和责任；

（4）大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失、费用和责任；

（5）工程部分停工或全部停工引起的任何损失、引用和责任；

（6）罚金、延误、丢失合同及其他后果损失；

（7）保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险人自行负担的免赔额。

4.保险期限

（2）试车期

若被保险设备本身是在本次安装前已被运用过的设等或转手设备，则自其试车之口起,

保险责任即告终止。如安装的是新机器，保险人按保单列明的试车期，对试车和考核期限内

引起的损失、费用和责任负责赔偿。

四、保险费率

2.施工用机器、装置及设备为单独的年费率。保期不足一年的,按短期费率计收保费：

★学问点二：安装工程一切险

四、保险期限

（2）试车考核期，一般不超过3个月,若保险设备是运用过的，则自试车之时起，保险人

的责任终止。

★★★学问点三：工伤保险和意外损害保险

一、工伤保险

（二）责任范围

1.工伤责任范围

（1）在工作时间和工作场所内，因工作缘由受到事故损害的；

（2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故

损害的；

（3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外损害的；

（4）患职业病的；

（5）因工外出期间，由于工作缘由受到损害或者发生事故下落不明的；

（6）在上下班途中，受到非本人主要贡任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、

火车事故损害的；

（7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

2.视同工伤的范围：

（1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的:

（2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到损害的；

（3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位

后旧伤复发的。

3.有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤：

（1）有意犯罪的；

（2）醉酒或者吸毒的；

（3）自残或者自杀的。

二、建筑意外损害保险

1.投保人

以工程项目为投保单位，实行不记名投保模式。

4.保险期限

建筑意外损害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工，并且投保人已缴付保险费的

次日（或约定起保日）零时起，至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止。提前竣工的，

保险责任自行终止。因故延长工期的，应当办理保险顺延手续。

5.保险费率

施工单位和保险公司双方依据各类风险因素商定施工人员意外损害保险费率，实行差别

费率和浮动费率。

63、P179第六章

二、工程项目策划的主要内容

1.工程项目的定义；2.工程项目的定位；

构思策划

3.工程项目的系统构成；4.其他

1.工程项目组织策划；2.工程项目融资黄划；

实施策划

3.工程项目目标策划：4.工程项目实施过程策划

三、多方案比选

【留意】均包括技术方案比选和经济效益比选两个方面。

传统方

阅历推断法、方案评分法和经济计算法

技术方法

案比选现代方目标规划法、层次分析法、模糊数学综合评价法、灰色理论分析法和人

法工神经网络法等

经济效静态差额投资收益率法、静态差额投资回收期法、差额投资内部收益率法、净现

益比选值法、净现值率法、年值法、总费用现值比较法、年费用比较法等（互斥型方案）

64、一、工程项目经济评价的内容

L程项目经济评价包括财务分析和经济分析。

财务国家现行财税制度和价格体系的前提下，从项目的角度动身，计算项目范围内的财

分析务效益和费用，分析项目的盈利实力和清偿实力，评价项目在财务上的可行性。

在合理配置社会资源的前提下,从国家