2026年审计部下半年工作计划样本

2026年审计部下半年工作计划样本2026年下半年，审计部将紧紧围绕公司的战略目标和经营重点，以风险为导向，以内部控制为核心，以提升公司治理水平和经济效益为目标，充分发挥审计的监督、评价和服务职能，为公司的健康发展提供有力保障。以下是审计部2026年下半年的详细工作计划：一、财务审计（一）常规财务报表审计1.审计范围与重点下半年计划对公司各下属子公司及重要业务部门进行财务报表审计，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表。重点关注收入确认的真实性与合理性，检查是否存在提前或延迟确认收入的情况；审查成本费用的核算准确性，包括成本的归集与分配是否符合会计准则和公司规定；核实资产的存在性、完整性和计价准确性，特别是固定资产、存货等重要资产项目。2.审计方法与流程采用抽样审计与详细审计相结合的方法。首先对财务数据进行初步分析，识别异常波动和潜在风险点。然后针对重点项目进行详细审计，查阅相关的会计凭证、合同协议等原始资料。同时，与财务人员进行沟通，了解业务背景和财务处理过程。审计过程中，严格按照审计流程进行操作，确保审计工作的规范性和准确性。3.时间安排7-8月完成对部分子公司的财务报表审计工作，9-10月对剩余子公司和重要业务部门进行审计，11-12月进行审计报告的撰写和审核工作。（二）税务审计1.审计内容审查公司各项税款的计算、申报和缴纳情况，确保公司遵守国家税收法规。重点关注增值税、企业所得税等主要税种，检查税务处理是否正确，是否存在税务风险。同时，审查税收优惠政策的享受情况，确保公司合法合规享受相关优惠。2.审计方法查阅税务申报资料、税务发票、税收优惠审批文件等相关资料，与财务数据进行核对。分析税务指标的合理性，如税负率等。必要时，与税务机关进行沟通，获取相关信息。3.时间安排9-10月完成税务审计工作，并出具税务审计报告。二、内部控制审计（一）全面内部控制评价1.评价范围对公司整体内部控制体系进行全面评价，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素。涵盖公司的各个业务流程和管理环节，如采购与付款、销售与收款、生产与仓储、人力资源管理等。2.评价方法采用问卷调查、访谈、实地观察、文件查阅等多种方法收集内部控制信息。运用内部控制评价指标体系对内部控制的有效性进行量化评价，识别内部控制缺陷。3.时间安排7-9月完成内部控制评价的现场工作，10-11月进行评价结果的汇总和分析，12月出具内部控制评价报告。（二）专项内部控制审计1.审计项目针对公司重点业务流程和关键控制环节，开展专项内部控制审计。下半年计划对采购业务和资金管理业务进行专项审计。2.采购业务内部控制审计审查采购计划的制定与审批、供应商的选择与评估、采购合同的签订与执行、采购验收与付款等环节的内部控制情况。重点关注采购价格的合理性、采购流程的合规性、供应商的资质与信誉等问题。3.资金管理业务内部控制审计审查资金预算的编制与执行、资金收支的审批与控制、资金的存放与使用等环节的内部控制情况。重点关注资金的安全性、流动性和效益性，防范资金风险。4.时间安排7-8月完成采购业务内部控制审计，9-10月完成资金管理业务内部控制审计，11-12月分别出具专项审计报告。三、经济效益审计（一）项目经济效益审计1.审计项目选择选择公司重点投资项目和重大业务项目进行经济效益审计。下半年计划对新生产线建设项目和新产品研发项目进行审计。2.审计内容审查项目的可行性研究报告、项目预算、项目实施过程中的成本控制、项目的收益情况等。评估项目的经济效益和社会效益，分析项目存在的问题和潜在风险，提出改进建议。3.审计方法采用对比分析、趋势分析、因素分析等方法对项目的经济效益进行评价。同时，查阅项目相关的文件资料、财务数据、统计报表等，与项目负责人和相关人员进行沟通。4.时间安排8-9月完成新生产线建设项目经济效益审计，10-11月完成新产品研发项目经济效益审计，12月出具经济效益审计报告。（二）部门经济效益审计1.审计部门选择选择业务量大、对公司经济效益影响较大的部门进行经济效益审计。下半年计划对销售部门和生产部门进行审计。2.审计内容审查部门的业务收入、成本费用、利润等经济指标的完成情况。分析部门的经营管理效率和效益，评估部门的市场竞争力和发展潜力。审查部门的资源配置情况，是否存在资源浪费和低效使用的问题。3.审计方法运用财务分析方法和业务分析方法对部门的经济效益进行评价。与部门负责人和员工进行访谈，了解部门的业务情况和管理情况。4.时间安排7-8月完成销售部门经济效益审计，9-10月完成生产部门经济效益审计，11-12月出具部门经济效益审计报告。四、工程审计（一）工程预算审计1.审计项目对公司新建、改建、扩建等工程项目的预算进行审计。下半年计划对办公楼装修工程和仓库改造工程的预算进行审计。2.审计内容审查工程预算的编制依据是否充分、合理，预算项目是否完整、准确，预算金额是否符合市场行情。分析预算中各项费用的构成和比例，评估预算的合理性和可行性。3.审计方法查阅工程设计文件、施工图纸、工程量清单、预算定额等相关资料，与预算编制人员进行沟通。采用市场询价、成本分析等方法对预算金额进行核实。4.时间安排7-8月完成办公楼装修工程预算审计，9-10月完成仓库改造工程预算审计。（二）工程结算审计1.审计项目对已完工工程项目的结算进行审计。下半年计划对上半年完工的道路维修工程和车间设备安装工程的结算进行审计。2.审计内容审查工程结算的依据是否充分、合规，结算金额是否准确。核对工程实际完成量与合同约定量是否一致，审查工程变更的审批手续是否齐全，变更费用的计算是否合理。3.审计方法实地核对工程实际完成情况，查阅工程施工记录、验收报告、变更签证等相关资料。与施工单位进行沟通，对结算金额进行核实。4.时间安排10-11月完成道路维修工程结算审计，12月完成车间设备安装工程结算审计。五、信息系统审计（一）信息系统安全审计1.审计内容审查公司信息系统的安全策略、安全管理制度和安全技术措施的执行情况。评估信息系统的网络安全、数据安全、应用系统安全等方面的风险。检查信息系统的访问控制、数据备份与恢复、病毒防护等措施是否有效。2.审计方法采用技术检测工具对信息系统进行安全检测，查阅信息系统的日志记录、安全配置文件等相关资料。与信息系统管理人员进行沟通，了解信息系统的安全管理情况。3.时间安排9-10月完成信息系统安全审计工作，并出具审计报告。（二）信息系统绩效审计1.审计内容评估公司信息系统的运行效率和效益，分析信息系统对公司业务流程的支持程度和对公司管理决策的辅助作用。审查信息系统的建设成本、运行成本和维护成本，评估信息系统的投资回报率。2.审计方法收集信息系统的运行数据和业务数据，运用数据分析方法对信息系统的绩效进行评价。与业务部门和管理部门进行沟通，了解信息系统的使用情况和需求满足情况。3.时间安排11-12月完成信息系统绩效审计工作，并出具审计报告。六、审计整改跟踪（一）建立整改台账对上半年审计发现的问题和提出的审计建议进行整理，建立审计整改台账。明确整改责任单位、整改措施、整改期限等信息。（二）定期跟踪检查定期对整改责任单位的整改情况进行跟踪检查，了解整改工作的进展情况。对整改不力的单位进行督促和指导，必要时进行重点跟踪和专项检查。（三）评价整改效果在整改期限结束后，对整改责任单位的整改效果进行评价。评估整改措施是否有效，问题是否得到彻底解决。对整改效果不理想的单位，要求其重新制定整改措施，继续进行整改。（四）时间安排7-12月持续开展审计整改跟踪工作，12月对全年的审计整改工作进行总结和评价。七、审计团队建设（一）专业培训1.培训内容组织审计人员参加各类专业培训，包括审计准则、会计准则、税务法规、内部控制、信息技术等方面的培训。邀请行业专家和内部业务骨干进行授课，提高审计人员的专业素质和业务能力。2.培训方式采用内部培训与外部培训相结合的方式。内部培训由审计部组织，定期开展业务交流和案例分析活动。外部培训选择专业的培训机构和知名高校，选派审计人员参加相关课程的学习。3.时间安排7-12月每月组织一次内部培训，每季度选派部分审计人员参加外部培训。（二）团队文化建设1.团队活动组织审计团队开展各类团队活动，如户外拓展、体育比赛、文化交流等，增强团队凝聚力和协作精神。2.激励机制建立健全审计人员的激励机制，对工作表现优秀、业绩突出的审计人员进行表彰和奖励。激发审计人员的工作积极性和创造性。3.时间安排7-12月根据实际情况适时组织团队活动。八、与外部机构的合作与沟通（一）与会计师事务所的合作1.合作内容对于一些复杂的审计项目，如年度财务报表审计等，与知名会计师事务所进行合作。借助外部专业机构的力量，提高审计工作的质量和效率。2.沟通协调在合作过程中，加强与会计师事务所的沟通协调。及时了解审计工作的进展情况，解决合作中出现的问题。对会计师事务所的审计报告进行审核和分析，确保审计结果的准确性和可靠性。3.时间安排根据年度财务报表审计的时间要求，在10-