2026年内部审计工作计划范文

2026年内部审计工作计划范文2026年内部审计工作计划为进一步加强公司内部管理，规范公司经营行为，防范和化解各类风险，提高公司经济效益和管理水平，根据公司发展战略和年度工作目标，结合公司实际情况，特制定2026年内部审计工作计划。指导思想以公司发展战略为导向，以风险防控为核心，以规范管理为目标，充分发挥内部审计的监督、评价和服务职能，为公司健康、稳定、可持续发展提供有力保障。工作目标1.强化内部控制：通过对公司内部控制制度的审计，发现内部控制的薄弱环节和存在的问题，提出改进建议，促进公司内部控制制度的健全和有效执行。2.防范经营风险：对公司各项经营活动进行审计监督，及时发现和揭示潜在的经营风险，提出风险应对措施，帮助公司降低经营风险。3.提高经济效益：通过对公司财务收支、成本费用、经济效益等方面的审计，发现经营管理中存在的问题和潜力，提出改进建议，促进公司提高经济效益。4.促进合规经营：对公司遵守国家法律法规和公司内部规章制度的情况进行审计，确保公司经营活动合法合规，维护公司的良好形象。工作重点1.财务收支审计-对公司本部及各下属单位的财务收支进行全面审计，审查财务收支的真实性、合法性和合规性。重点关注收入确认、成本核算、费用报销、资金管理等方面的问题。-审查公司财务报表的编制是否符合会计准则和公司内部规定，财务报表数据是否真实、准确、完整。对财务报表中的重大项目进行详细审计，分析其变动原因和合理性。-对公司的税务缴纳情况进行审计，审查公司是否按照国家税收法律法规的规定及时、足额缴纳税款，是否存在税务风险。2.内部控制审计-对公司内部控制制度的健全性和有效性进行审计，评估内部控制制度是否覆盖了公司所有重要业务和关键环节，是否能够有效防范和控制风险。-审查公司内部控制制度的执行情况，检查各部门和岗位是否严格按照内部控制制度的规定开展工作，是否存在内部控制制度执行不力的情况。-对公司内部控制制度的缺陷进行评估，分析缺陷产生的原因和影响，提出改进建议，并跟踪整改情况，确保内部控制制度的不断完善。3.工程项目审计-对公司重大工程项目的立项、招投标、合同签订、施工管理、竣工验收等环节进行全过程审计，审查工程项目的合法性、合规性和效益性。-审查工程项目的预算编制是否合理，预算执行是否严格，是否存在超预算、挪用资金等问题。对工程项目的成本费用进行审计，分析成本费用的构成和变动情况，提出降低成本费用的建议。-对工程项目的质量控制情况进行审计，检查工程项目是否符合国家相关质量标准和公司内部质量要求，是否存在质量隐患。4.经济责任审计-对公司下属单位负责人和重要岗位人员的经济责任履行情况进行审计，评价其在任职期间的经营业绩、财务管理、内部控制等方面的工作表现。-审查经济责任目标的完成情况，分析经济责任指标的完成情况与实际经营情况的差异，评价其经济责任的履行程度。-对经济责任审计中发现的问题进行责任认定，提出处理建议，促进领导干部和重要岗位人员依法依规履行职责。5.专项审计-根据公司年度工作重点和管理层的要求，开展专项审计工作。如对公司重大投资项目、重要采购业务、资产处置等进行专项审计，审查其决策程序的合法性、合规性和效益性。-对公司的信息系统进行专项审计，评估信息系统的安全性、可靠性和有效性，审查信息系统的开发、运行、维护等环节是否符合公司内部规定和国家相关标准。工作安排1.第一季度（1-3月）-制定审计计划：根据公司年度工作目标和管理层的要求，结合公司实际情况，制定2026年度内部审计工作计划，并报公司管理层批准。-开展财务收支审计：对公司本部及部分下属单位2025年度财务收支情况进行审计，重点审查收入确认、成本核算、费用报销等方面的问题。-内部控制制度评估：对公司内部控制制度进行全面评估，了解内部控制制度的健全性和有效性，为后续内部控制审计工作奠定基础。2.第二季度（4-6月）-工程项目审计：对公司正在实施的重大工程项目进行审计，审查工程项目的招投标、合同签订、施工管理等环节的合法性、合规性和效益性。-经济责任审计：对部分下属单位负责人进行经济责任审计，评价其在任职期间的经济责任履行情况。-内部控制审计：选择部分重要业务流程和关键环节进行内部控制审计，检查内部控制制度的执行情况，发现内部控制的薄弱环节和存在的问题。3.第三季度（7-9月）-专项审计：根据公司年度工作重点和管理层的要求，开展专项审计工作。如对公司重大投资项目、重要采购业务等进行专项审计，审查其决策程序的合法性、合规性和效益性。-信息系统审计：对公司的信息系统进行专项审计，评估信息系统的安全性、可靠性和有效性，审查信息系统的开发、运行、维护等环节是否符合公司内部规定和国家相关标准。-审计整改跟踪：对前期审计中发现的问题进行跟踪检查，督促被审计单位落实整改措施，确保问题得到有效解决。4.第四季度（10-12月）-年度财务收支审计：对公司本部及各下属单位2026年度财务收支情况进行审计，审查财务报表的真实性、准确性和完整性，为公司年度财务决算提供审计支持。-内部控制评价：对公司全年内部控制制度的执行情况进行综合评价，总结内部控制审计工作的成果和经验，提出进一步完善内部控制制度的建议。-审计工作总结：对2026年度内部审计工作进行全面总结，分析工作中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，为下一年度审计工作提供参考。工作方法1.审计调查：通过查阅文件资料、询问相关人员、实地考察等方式，对被审计单位的基本情况、经营活动、内部控制等进行全面了解，为审计工作提供基础信息。2.抽样审计：根据审计目标和审计对象的特点，采用科学的抽样方法，从总体中抽取一定数量的样本进行审计，以推断总体的情况。3.分析性复核：对被审计单位的财务数据、业务数据等进行分析比较，寻找异常变动和潜在问题，为审计工作提供线索。4.计算机辅助审计：利用计算机技术和审计软件，对被审计单位的电子数据进行采集、分析和处理，提高审计工作效率和质量。5.审计沟通：在审计过程中，加强与被审计单位的沟通交流，及时了解被审计单位的意见和建议，争取被审计单位的支持和配合。同时，将审计发现的问题和审计建议及时反馈给被审计单位，促进被审计单位整改落实。人员安排1.审计人员配备：根据审计工作的任务和要求，合理配备审计人员。审计人员应具备丰富的审计经验、专业知识和良好的职业道德，能够胜任审计工作。2.审计人员培训：定期组织审计人员参加业务培训和学习交流活动，不断提高审计人员的业务水平和综合素质。培训内容包括审计法律法规、审计方法和技巧、财务管理、内部控制等方面的知识。3.审计人员分工：根据审计项目的特点和审计人员的专业特长，合理安排审计人员的分工，明确各审计人员的工作职责和任务。在审计过程中，加强审计人员之间的协作配合，形成工作合力。质量控制1.审计工作底稿：审计人员应按照审计准则的要求，认真编制审计工作底稿。审计工作底稿应记录审计过程中获取的审计证据、审计发现的问题、审计结论和审计建议等内容，确保审计工作的可追溯性和审计质量的可控性。2.审计报告：审计报告应客观、公正、准确地反映审计结果，提出的审计建议应具有针对性和可操作性。审计报告在提交前，应经过严格的审核和审批程序，确保审计报告的质量。3.审计复核：建立审计复核制度，对审计工作底稿和审计报告进行复核。复核人员应具有较高的业务水平和丰富的审计经验，能够对审计工作进行全面、细致的检查和评价，确保审计工作符合审计准则和公司内部规定的要求。4.审计档案管理：加强审计档案管理，对审计项目的相关文件资料进行整理、归档和保管。审计档案应包括审计计划、审计工作底稿、审计报告、审计整改情况等内容，确保审计档案的完整性和安全性。沟通协调1.与管理层的沟通：定期向公司管理层汇报审计工作进展情况和审计结果，及时听取管理层的意见和建议。根据管理层的要求，调整审计工作重点和方向，为管理层决策提供支持。2.与被审计单位的沟通：在审计过程中，加强与被审计单位的沟通交流，及时了解被审计单位的情况和需求，争取被审计单位的支持和配合。对审计发现的问题，与被审计单位进行充分沟通，共同分析问题产生的原因，提出改进建议。3.与其他部门的协作：加强与公司其他部门的协作配合，建立信息共享机制。在审计工作中，充分利用其他部门的专业知识和资源，提高审计工作效率和质量。同时，将审计发现的问题和审计建议及时反馈给相关部门，促进公司整体管理水平的提升。后续跟踪1.整改落实跟踪：对审计报告中提出的审计建议，要求被审计单位制定整改措施和整改计划，并跟踪检查整改落实情况。定期向公司管理层汇报整改工作进展情况，对整改不力的单位进行督促和问责。2.效果评估：对审计整改的效果进行评估，分析审计建议的实施对公司经营管理和经济效益的影响。总结审计工作的经验教训，不断完善审计工作方法和审计建议，提高审计工作的质量和效果。预算安排1.审计费用预算：根据审计工作的任务和要求，合理安排审计费用预算。审