三资监管突出问题集中专项整治行动工作会议

三资监管突出问题集中专项整治行动工作会议一、会议背景与总体要求2024年4月18日上午8:30，市财政局三楼视频会议室座无虚席，来自市纪委监委、审计局、国资委、地方金融监管局、农业农村局、自然资源局、住建局、交通运输局、水利局、教育局、卫健委、民政局、商务局、投促局、税务局、人行中心支行、银保监分局以及16个区（县、市）政府、3个国家级开发区、2个省级新区的分管负责人、三资监管业务科室负责人、财政所长、农村集体“三资”代理服务中心主任、部分乡镇（街道）财政所专管员、市属国企财务总监、会计师事务所及资产评估机构技术合伙人共218人参加会议。会议采取“现场+视频”方式，12个区（县、市）财政局设分会场，同步加密传输，全程留痕。会议首先播放了市纪委监委摄制的警示片《“三资”黑洞》，片长18分钟，涉及9起典型案例，涉案金额2.37亿元，现场鸦雀无声。随后，市委常委、常务副市长、市三资监管突出问题集中专项整治行动领导小组组长王钧作动员讲话，提出“六个一律”硬要求：对账实不符的一律先停职后审计，对化整为零规避招标的一律倒查十年，对违规出借资金的一律先追偿后问责，对违规减免租金的一律先纠正再处分，对违规担保的一律先化解再追责，对数据造假的一律先免职后立案。王钧强调，本次整治不是简单“翻旧账”，而是“靶向治疗”，要用两个月时间完成“清查、整改、规范、提升”四大任务，用一年时间构建“制度+技术+公开”的长效闭环，用三年时间打造全省三资监管标杆市。二、问题通报与风险画像市审计局局长李蔚用PPT同步演示《全市三资监管风险画像报告》，数据截至2024年3月31日，来源为政府综合财务报告、国企财报、农经报表、银行对账单、不动产登记、政府采购、公车管理、区块链电子票据等17个系统交叉比对。问题归纳为“十类乱象”：1.资金类：违规出借2.18亿元，其中1.03亿元未履行集体决策，0.45亿元无抵押无担保，0.7亿元借给关联企业后形成不良；白条抵库0.86亿元，涉及178个单位；大额提现0.39亿元，单笔最高198万元；私设“小金库”37个，金额0.42亿元。2.资产类：账外房产45.6万平方米，公允价值31.4亿元，已出租但未收租金3.7亿元；闲置土地892亩，其中经营性用地217亩、工业用地289亩、公益用地386亩；公务用车超编312辆，已处置未下账87辆；无形资产漏记专利、商标、软件著作权628项，估值4.9亿元。3.资源类：农村资源性资产合同2.1万份，其中口头协议0.37万份、书面但要素不全0.68万份、低价长期0.45万份；水面、林地、滩涂等集体资源被侵占0.83万亩；矿产资源储量台账与实测误差率18.7%；光伏、风电项目未缴纳资源补偿费1.14亿元。4.金融类：市属国企违规开展融资性贸易、空转走单、循环买卖，虚增收入46亿元；违规对民企出具商业承兑汇票9.8亿元，已逾期4.2亿元；违规开展委托贷款、明股实债、劣后投资共31.6亿元；个别企业资产负债率超90%，却继续高息发债。5.投资类：政府投资项目超概算率平均23%，最高达67%；EPC项目未招标先开工12个，涉及金额18亿元；变更签证率超10%的项目占比38%；部分项目可行性研究报告直接抄袭，误差率超30%。6.债务类：隐性债务化解不实，借新还旧占比62%；专项债项目收益与融资自求平衡方案造假，收益高估平均1.8倍；政府购买服务形成中长期财政支出责任27.4亿元，未纳入债务监测。7.采购类：化整为零规避公开招标项目564个，金额12.3亿元；擅自改变采购方式项目428个；高价采购、低价出租形成“双向输送”利益链；部分供应商围标串标，中标价高于市场价30%以上。8.补贴类：涉农、涉企、涉民补贴虚报冒领1.47亿元，其中死亡人员领取、重复领取、大户“吃小户”现象突出；部分补贴资金趴在账上超两年，最长7年未发放。9.数据类：资产卡片与实物不符率21.6%，折旧计提不规范率34%，资产分类错误率18%；自然资源资产实物量与价值量缺口巨大，海洋碳汇、森林碳汇未入账；国企永续债、优先股、可转债等权益工具分类随意，少数企业把负债做成权益，虚降负债率。10.内控类：一把手直接分管财务、采购、工程现象依旧存在；关键岗位未轮岗率43%；财务系统密码共用、审批电子章外包；部分单位未建立资产台账，以表代账、以账代档。三、整治任务与时间表会议明确“4+10+30”攻坚路径：4张清单、10大专项行动、30天集中整改。（一）4张清单1.问题清单：对“十类乱象”逐条编号，实行“红、橙、黄”三级预警，红色问题即日移交纪委监委。2.责任清单：按照“谁主管、谁负责、谁签字、谁背书”原则，逐一明确牵头单位、责任人、完成时限。3.整改清单：对能立行立改的，3日内报账销号；对需评估、拍卖、诉讼的，15日内拿出方案；对历史遗留复杂问题，30日内形成专题报告。4.制度清单：对照国家、省、市最新规定，逐条梳理缺失、过时、冲突制度，8月底前完成“立改废释”。（二）10大专项行动1.资金“白条”清零行动：依托国库集中支付电子化系统，对单笔5万元以上支出全部推送税务发票验真接口，4月30日前完成2019年以来白条梳理，5月15日前实现“白条”归零。2.账外资产“雷达”扫描行动：联合自然资源和规划局，利用卫星遥感+无人机航拍+激光雷达，对全市机关事业单位、国企、村集体房产、土地、林地、水面进行“地毯式”比对，6月底前完成落图、落宗、落牌。3.违规出借“追偿”行动：建立“公安+法院+财政+金融监管”协同机制，对2.18亿元违规借款逐笔制定追偿方案，已冻结账户41个、查封房产12处、扣押车辆8辆，力争年内回收80%以上。4.政府债务“挤水”行动：对隐性债务再核实、再分类、再锁定，严禁“数字化”化解，对收益高估的专项债项目重新测算，6月底前完成收益下调方案，收益不足部分通过预算安排、资产处置、转化企业债务等方式补足。5.政府采购“穿透”行动：依托省政府采购云平台，对2019年以来564个化整为零项目重新招标，对428个擅自改变方式项目启动行政处罚，对中标价高于市场价30%以上的合同实行“熔断”，并纳入信用评价。6.补贴资金“天眼”行动：打通公安户籍、民政殡葬、卫健死亡医学证明、残联、社保、农业补贴六大数据库，对1.47亿元虚报冒领资金逐笔追缴，对违规代领、截留、克扣的村干部从严查处。7.国企虚假贸易“断链”行动：对融资性贸易、空转走单实行“名单制”管理，对虚增收入46亿元的企业下调考核等级，对主要负责人扣减绩效薪酬50%以上，对涉嫌犯罪的移送司法机关。8.资源发包“阳光”行动：对2.1万份农村资源合同实行“四议两公开”再确认，对低价长期合同引入第三方评估，差价部分通过补充协议、诉讼撤销、政府指导价等方式纠偏，对侵占集体资源的启动刑事立案。9.会计信息“提质”行动：对2019年以来政府财务报告、国企财报、农经报表开展“三账”核对，对折旧计提、资产分类、权益工具划分等会计差错集中更正，8月底前完成审计整改公告。10.内控体系“筑基”行动：对未轮岗的财务、采购、工程关键岗位人员全部轮岗或强制休假，对密码共用、电子章外包问题立即整改，对未建立资产台账的单位通报批评并扣减年度经费5%。（三）30天集中整改从4月18日至5月17日，实行“日调度、周通报、旬会商”，市领导小组办公室每日17:00前形成《整治快报》，直报市委书记、市长；每周五召开视频调度会，对进度低于80%的区（县、市）政府主要负责人进行约谈；每旬邀请人大代表、政协委员、媒体观察员、市民代表参加“开放会商”，现场质询、现场打分、现场直播。四、技术路径与数据治理市大数据局局长陈果现场演示“三资监管驾驶舱”2.0版，系统打通财政、国资、自然资源、住建、农业农村、审计、金融监管、人行、银保监、税务、公共资源交易、政府采购、车辆管理、不动产登记、水电气、民政、社保等23个部门数据，建立“1个数据湖+8大主题库+45类模型+128项预警规则”。技术亮点：1.账户“T+1”对账：国库集中支付、单位实有资金、国企集团账户、村集体账户每日凌晨2:00自动对账，差异超1000元即预警。2.发票“秒级”验真：调用国家税务总局电子发票库接口，对进项发票代码、号码、金额、税率、开票日期、销售方纳税人识别号等12项要素全字段比对，异常发票自动冻结报销。3.资产“三维”落图：融合不动产登记单元号、国土空间规划地块编号、财政资产卡片编号，实现“一地一码、一房一码、一物一码”，支持VR实景查看。4.资源“光谱”识别：利用卫星遥感多光谱数据，对林地、耕地、水面、滩涂、矿山进行自动分类，精度达92%，可发现10亩以上违法占用。5.债务“压力”测试：对专项债项目收益、运营成本、资金成本、通胀率、空置率、折现率等变量进行蒙特卡洛模拟10万次，收益覆盖率低于1.3即红色预警。6.采购“围标”模型：对投标文件MAC地址、硬盘序列号、造价软件加密锁号、文件作者、最后修改时间、报价得分、清单单价、材料品牌等20项特征进行聚类分析，相似度高于85%即触发围标预警。7.补贴“生存”认证：利用公安户籍、民政殡葬、卫健死亡医学证明、社保生存认证、残联残疾状态、银行开户6类数据，每月1日自动比对，对死亡继续领取补贴的即时停发并追缴。8.财报“异常”检测：对资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表4张主表108个指标建立行业阈值，对偏离度超30%的科目自动标红，并推送行业分析师复核。五、现场考试与能力测评会议结束后，全体参会人员参加“三资监管突出问题集中专项整治行动业务能力测评”，满分100分，题型包括单选、多选、判断、简答、案例分析、上机实操，考试时间120分钟，闭卷+机考双模式，系统自动抓拍人脸识别，当场出分，成绩低于80分的，须在5月10日前参加补考，补考仍不合格的，调离岗位。（一）单选题（每题1分，共15分）1.对单笔金额超过多少元的支出，系统强制推送税务发票验真接口？A.1万元B.3万元C.5万元D.10万元2.农村资源发包合同口头协议比例不得超过多少？A.5%B.10%C.15%D.20%3.政府投资项目变更签证率超过多少即触发橙色预警？A.5%B.8%C.10%D.15%4.对虚增收入的企业，主要负责人绩效薪酬扣减比例最低为？A.20%B.30%C.40%D.50%5.对收益覆盖率低于多少的专项债项目实行红色预警？A.1.1B.1.2C.1.3D.1.5（二）多选题（每题2分，共20分）6.以下哪些情形属于“白条”？A.无发票以收据入账B.发票抬头不符C.发票已作废D.发票重复报销7.账外资产“雷达”扫描用到的技术手段包括？A.卫星遥感B.无人机航拍C.激光雷达D.红外成像8.违规出借资金追偿措施包括？A.冻结账户B.查封房产C.扣押车辆D.限制高消费9.政府采购“穿透”行动重点整治？A.化整为零B.擅自改变方式C.高价采购低价出租D.低价中标后涨价10.补贴资金“天眼”行动打通的数据库有？A.公安户籍B.民政殡葬C.卫健死亡医学证明D.社保生存认证（三）判断题（每题1分，共10分）11.对历史遗留复杂问题，30日内必须完成整改销号。（）12.国企永续债可以全部计入所有者权益，无需披露。（）13.对低价长期资源合同，可直接单方面解除。（）14.对围标串标项目，系统相似度高于85%即触发预警。（）15.对收益高估的专项债项目，收益下调后不足部分可通过预算安排、资产处置等方式补足。（）（四）简答题（每题5分，共15分）16.简述“六个一律”具体内容。17.简述“4张清单”及其作用。18.简述“三资监管驾驶舱”2.0版8大技术亮点。（五）案例分析题（20分）19.某区属国企2022年虚增贸易收入3亿元，其中与下游民企循环买卖铜材，合同、发票、物流单据齐全，但货物实际存放在同一仓库未移动。请分析：（1）如何识别该融资性贸易？（6分）（2）如何追回损失？（6分）（3）如何完善制度防止再次发生？（8分）（六）上机实操题（20分）20.登录“三资监管驾驶舱”模拟环境，完成以下任务：（1）导入某单位资产卡片，发现一处房产未落图，请在地图上手工标注并拍照上传；（5分）（2）对某专项债项目进行收益压力测试，将运营成本上调10%，空置率上调5%，请给出新的收益覆盖率并截图；（5分）（3）对某政府采购项目进行围标检测，系统提示相似度88%，请导出