2026年体育用品公司资金集中管理调度管理制度

2026年体育用品公司资金集中管理调度管理制度第一章总则第一条制定目的。为规范公司资金集中管理与调度工作，提高资金使用效率，防范资金挪用、沉淀、支付风险，保障公司经营活动资金需求，结合体育用品行业资金特点（多渠道回款、多品类采购付款、门店/经销商资金往来频繁等），制定本制度。本制度为资金归集、调度审批、收支管控、风险防控的核心依据，公司财务部、销售部、采购部、各业务单元及所有涉及资金操作的员工均需严格遵守。第二条法律与规范依据。本制度制定及执行严格遵循《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制应用指引——资金活动》等国家现行法律法规，参照体育用品行业资金管理通用规范，确保资金集中管理调度全流程合法合规，杜绝资金体外循环、违规支付等问题。第三条适用范围。本制度适用于公司所有资金的集中管理与调度，包括银行存款、现金、承兑汇票、线上支付资金等；覆盖销售回款归集、采购付款调度、日常经营费用支付、投资融资资金调配、门店/分公司资金管控等全环节，涉及财务部、销售部、采购部、各业务单元等所有相关部门。第四条基本原则。资金集中管理调度坚持“统一归集、分级审批、按需调度、全程监控”四项核心原则：（一）统一归集：公司所有经营资金纳入总部资金池统一管理，各业务单元、门店不得私设账外资金；（二）分级审批：按资金金额、用途划分审批权限，不同层级人员审批对应额度资金调度，严禁越权审批；（三）按需调度：根据经营计划、采购需求、回款情况合理调度资金，避免资金闲置或短缺；（四）全程监控：资金归集、调度、支付全流程留痕，实时监控资金流向，确保资金安全。第二章管理主体与职责第五条统筹管理部门。公司财务部为资金集中管理调度统筹管理部门，指定专人担任资金管理专员，负责资金池搭建、资金归集核算、调度申请审核、资金流向监控；销售部负责回款归集配合，采购部负责付款需求提报，各业务单元负责本单元资金需求申报。第六条财务部核心职责。（一）资金归集：建立公司统一资金池，制定各业务单元、门店回款归集标准，每日完成销售回款归集，确保资金及时入账，1个工作日内完成归集数据核对；（二）计划制定：每月初根据公司经营计划、采购计划、费用预算，制定月度资金调度计划，明确资金收支规模、调度方向，2个工作日内下发至相关部门；（三）调度审批：收到资金调度申请后，1个工作日内完成审核，核对申请用途、金额与预算的匹配性，按审批权限提交上级审批；（四）支付执行：审批通过后，当日完成资金支付操作，留存支付凭证，确保支付信息准确无误；（五）监控分析：每日监控资金池余额、资金流向，每月出具资金管理分析报告，反馈资金使用效率、调度合理性，提出优化建议。第七条销售部核心职责。（一）回款归集：督促各门店、经销商按规定时限回款，每日核对回款数据，1个工作日内将回款明细提交财务部，确保回款全额归集至公司资金池；（二）异常处理：发现回款延迟、金额不符等异常情况，当日核实原因并反馈至财务部，配合追回逾期回款；（三）需求配合：根据销售计划，协助财务部预判回款规模，为资金调度计划制定提供依据。第八条采购部核心职责。（一）需求提报：根据原材料采购计划，提前3个工作日向财务部提交付款需求申请，明确付款金额、供应商、付款时间、用途，附采购合同、入库单等凭证；（二）凭证核对：配合财务部核对付款凭证的真实性、合规性，对异常付款需求（如超合同金额、无入库凭证）及时说明原因；（三）进度跟踪：付款完成后，跟踪供应商到账情况，发现付款异常当日反馈至财务部处理。第九条各业务单元核心职责。（一）需求申报：根据日常经营需求（如门店运营费用、人员薪酬），提前2个工作日向财务部提交资金使用申请，明确用途、金额、支付对象；（二）资金使用：按审批后的用途使用资金，不得擅自变更用途，每月向财务部报送资金使用明细；（三）配合核查：财务部开展资金核查时，及时提供资金使用凭证、台账等资料，协助核实资金使用合规性。第三章资金集中管理标准第十条账户管理标准。（一）账户开立：公司所有银行账户由财务部统一开立、备案，各业务单元、门店不得擅自开立银行账户，确需开立的需经管理层审批；（二）账户管控：定期清理闲置账户，每月核查账户余额、交易记录，确保账户仅用于公司经营资金往来，禁止出租、出借账户；（三）权限管理：银行账户操作权限按岗位划分，出纳仅负责资金支付操作，资金管理专员负责审核，财务部负责人负责审批，严禁一人兼任多岗。第十一条资金归集标准。（一）回款归集：门店营业款当日存入公司指定账户，经销商回款按合同约定时限支付至公司资金池，不得截留、挪用；（二）归集频率：每日完成各渠道回款归集，节假日顺延，归集完成后财务部当日出具归集明细；（三）数据核对：每月末核对回款归集总额与销售台账，确保数据一致，差异率控制在合理范围内。第十二条收支管控标准。（一）收入管控：所有经营收入（销售回款、服务费收入等）全额纳入资金池，禁止私存私放、坐支现金；（二）支出管控：资金支付需凭合法合规凭证，按审批流程执行，无凭证、无审批的支出一律不予支付；（三）现金管控：门店备用金实行定额管理，每日核对现金库存，超额部分当日存入公司账户，禁止大额现金交易（除小额零星支出外）。第四章资金调度流程管控第十三条调度计划制定流程。（一）数据收集：财务部每月末收集销售部回款预判数据、采购部付款需求数据、各业务单元费用需求数据，1个工作日内完成汇总；（二）计划编制：结合公司资金池余额、经营目标，编制月度资金调度计划，明确收支预算、调度优先级（采购付款优先于非必要费用支出）；（三）审批执行：调度计划经财务部负责人审核、管理层审批后，当月1个工作日内下发执行，未通过的调整后重新上报。第十四条日常调度流程。（一）申请提交：需求部门按要求提交资金调度申请，附完整凭证；（二）审核审批：财务部资金管理专员当日审核申请凭证的合规性，财务部负责人按权限审批（小额资金直接审批，大额资金提交管理层审批）；（三）支付执行：审批通过后，出纳当日完成资金支付，资金管理专员当日核对支付结果，确保资金准确到账；（四）记录留存：所有调度操作留存记录，包含申请单、审批单、支付凭证，保存期限不少于5年。第十五条紧急调度流程。（一）申请条件：遇紧急经营需求（如原材料紧急采购、突发费用支付）可申请紧急资金调度，无需等待月度计划；（二）审批流程：紧急调度申请经需求部门负责人、财务部负责人、管理层当日联合审批，简化审核流程但保留凭证；（三）事后补录：紧急调度完成后，1个工作日内补充完善调度申请资料，纳入月度资金调度分析。第十六条调度复核流程。（一）自我复核：资金支付完成后，出纳当日核对支付金额、对象、账号，确保无支付错误；（二）交叉复核：资金管理专员次日复核调度记录，重点核查审批权限、凭证完整性、用途合规性；（三）异常处理：发现调度错误（如错付、多付），当日启动资金追回流程，追究相关责任人责任。第五章监督与责任第十七条监督机制。（一）日常监督：财务部每日核查资金归集、调度、支付记录，每周形成资金管理监督简报；（二）专项检查：每季度由审计部联合财务部开展资金集中管理调度专项检查，重点核查账户管控、资金归集、调度审批的合规性；（三）全员监督：设立资金管理违规举报渠道，员工可举报挪用资金、违规支付、私设账户等行为，核查属实的给予举报人奖励。第十八条责任追究。（一）归集违规：销售部、门店截留、挪用回款，未按规定归集资金的，扣减相关责任人季度绩效，造成资金损失的承担赔偿责任；（二）审批失职：财务部审核、审批人员未按要求核查调度申请，导致违规支付的，扣减当月绩效，情节严重的调整岗位；（三）支付违规：出纳擅自支付资金、变更支付信息的，解除劳动关系，造成资金损失的移交司法机关处理；（四）整改不力：对检查发现的资金管理问题未按要求整改的，追究部门负责人责任，通报批评并扣减绩效。第六章附则第十九条制度解释权。本制度由公司财务部负责解释，各部门对条款有疑问的，可向财务部提出咨询，财务部需