2025年高职税务软件实训（软件实训）试题及答案

2025年高职税务软件实训（软件实训）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题共30分）答题要求：本卷共10小题，每小题3分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。请将正确答案的序号填在题后的括号内。1.税务软件中，关于增值税发票开具模块，以下说法正确的是（）A.只能开具普通发票B.可以开具专用发票和普通发票C.开具发票时无需填写购货方信息D.发票开具后不能修改任何信息答案：B2.在税务软件的纳税申报功能里，申报企业所得税时，以下必填项是（）A.本期缴纳上期应纳税额B.营业外收入金额C.资产总额D.职工教育经费支出账载金额答案：D3.税务软件的系统设置中，关于用户权限管理，以下操作可行的是（）A.所有用户权限相同B.随意修改其他用户权限C.根据岗位需求设置不同用户权限D.权限设置后不可更改答案：C4.税务软件中查询已申报记录，可通过以下哪种方式筛选（）A.只能按申报日期筛选B.可按申报税种、申报日期等筛选C.不能进行任何筛选操作D.只能按纳税人名称筛选答案：B5.在税务软件的发票管理模块，对于发票作废功能，正确的是（）A.已报税的发票也能作废B.当月开具的发票可随时作废C.跨月发票可作废D.作废发票无需任何条件答案：B6.税务软件中，设置企业基本信息时，纳税人识别号的位数是（）A.15位B.18位C.17位D.20位答案：B7.利用税务软件进行增值税进项税额抵扣勾选时，可勾选的发票类型不包括（）A.增值税专用发票B.机动车销售统一发票C.通行费电子普通发票D.增值税普通发票答案：D8.在税务软件的报表生成功能中，资产负债表的编制依据是（）A.记账凭证B.原始凭证C.科目汇总表D.会计账簿答案：D9.税务软件中，关于印花税申报，以下说法错误的是（）A.按次申报和按期申报均可B.申报时需填写应税凭证信息C.只能网上申报D.申报数据可修改答案：C10.税务软件的更新功能，主要更新的内容不包括（）A.新的税收政策B.软件界面优化C.硬件驱动程序D.功能漏洞修复答案：C第II卷（非选择题共70分）二、填空题（共10分）答题要求：本大题共5小题，每小题2分。请在横线上填写正确答案。1.税务软件中，企业所得税年度汇算清缴申报期限是自年度终了之日起______个月内。答案：52.增值税发票开票软件中，开票人、复核人、收款人______为同一人。（填“可以”或“不可以”）答案：不可以3.税务软件的备份功能一般建议定期进行，如______备份一次。答案：每月4.在税务软件中设置办税人员信息时，需提供办税人员的______等联系方式。答案：手机号码5.税务软件中，房产税申报时，从价计征的税率是______。答案：1.2%三、简答题（共20分）答题要求：本大题共2小题，每小题10分。请简要回答问题。1.简述税务软件中增值税申报的主要流程。答案：首先登录税务软件，进入增值税申报模块。然后填写销项发票信息，包括发票份数、销售额、税额等。接着填写进项发票信息及抵扣情况。再根据相关数据计算应纳税额等申报数据。最后核对无误后提交申报，并可查询申报结果。如有错误，根据提示修改后重新申报。2.说明税务软件中发票管理模块的主要功能。答案：发票管理模块可进行发票开具，包括专用发票和普通发票的开具，填写购货方、销货方及发票明细等信息。能进行发票作废，对当月开具且未报税的发票可作废。还可进行发票查询，按多种条件筛选查询已开具发票记录。同时支持发票认证，如增值税专用发票的勾选认证等操作。四、业务操作题（共20分）答题要求：请根据以下业务资料，在税务软件中完成相应操作。某企业为增值税一般纳税人，2025年5月发生以下业务：1日，销售一批货物给A公司，开具增值税专用发票，发票注明销售额100000元，税额13000元。5日，购进一批原材料，取得增值税专用发票，发票注明金额50000元，税额6500元。10日，将自产产品用于职工福利，成本价20000元，同类产品售价25000元，增值税税率1十三%。15日，收到B公司前欠货款50000元。20日，向税务机关申报5月份增值税。请完成以下操作：1.在税务软件中录入5月1日销售货物的发票信息。（5分）答案：进入发票开具模块，选择增值税专用发票开具。填写购货方名称A公司，纳税人识别号等信息。货物或应税劳务、服务名称填写相应货物名称，销售额填100000元，税额填13000元，保存发票信息。2.录入5月5日购进原材料的发票信息并进行认证。（5分）答案：在发票管理模块录入购进原材料发票信息，购货方为本企业，货物名称为原材料，金额50000元，税额6500元。然后进入增值税进项税额抵扣勾选模块，勾选该发票进行认证。3.处理5月10日自产产品用于职工福利的业务，计算并录入相关税务数据。（5分）答案：此业务应视同销售，计算销项税额=25000×13%=3250元。在税务软件中进行相应账务处理和税务数据录入，如在视同销售业务模块录入销售额25000元，税额3250元。4.完成5月增值税申报操作，并简要说明申报数据的计算过程。（5分）答案：进入增值税申报模块。销项税额=13000+3250=16250元，进项税额=6500元，应纳税额=16250-6500=9750元。填写申报表格，核对数据无误后提交申报。五、综合分析题（共20分）答题要求：请阅读以下材料，回答问题。材料：某企业在使用税务软件过程中遇到一些问题，如申报数据错误、发票开具异常等。经检查发现，企业操作人员对税务软件的功能操作不熟练且对税收政策理解不准确。同时，税务软件系统也出现过几次短暂故障，影响了正常业务处理。1.针对企业操作人员的问题，提出改进措施。（10分）答案：加强对操作人员的培训，定期组织税务软件操作培训课程，详细讲解各功能模块的操作流程和注意事项。开展税收政策培训，使操作人员准确理解和掌握相关政策，避免因政策理解偏差导致申报错误等问题。建立操作指南手册，方便操作人员随时查阅。鼓励操作人员之间交流经验，分享操作技巧。2.对于税务软件系统出现的故障，应如何解决？（10分）答案：及时联系软件供应商，反馈故障情