财务审批流程标准作业模板

财务审批流程标准作业模板一、适用范围二、操作流程详解（一）申请发起准备申请材料：申请人根据具体事项类型，准备完整材料，包括但不限于：费用报销：费用明细清单、原始凭证（如合规收据、行程单等）、相关说明（如会议通知、出差审批单等）；采购付款：采购合同、供应商报价单、验收合格单、订单审批单；预算外支出：预算外支出申请说明、效益分析报告、部门负责人签字的初步意见。填写审批表：登录公司财务系统或使用纸质《财务审批表》，准确填写以下信息：申请人基本信息（姓名、部门、工号、联系方式）；申请事项名称、用途、申请金额、预算科目；事项明细（如报销费用需列明具体类别、金额、日期；付款申请需注明收款方信息、付款方式）；附件清单（注明附件名称及数量）。提交申请：通过系统提交电子审批表，或将纸质审批表及附件提交至部门负责人。（二）部门审核真实性核查：部门负责人需对申请事项的真实性、必要性进行审核，确认业务是否为部门实际需求，费用是否符合部门预算。合理性把关：审核申请金额的合理性，如费用报销是否符合公司差旅费、办公费等标准；采购付款价格是否与市场行情一致。审批意见签署：审核通过后，在审批表“部门审核”栏签署意见并签字（或电子签章），注明审核日期；若审核不通过，需注明原因并退回申请人修改。注意：部门负责人需在收到申请后1个工作日内完成审核，紧急事项可优先处理。（三）财务复核合规性检查：财务部门收到审批表后，重点审核以下内容：附件是否完整、原始凭证是否合规（如抬头、印章、日期等要素是否齐全）；申请金额是否与附件一致，计算是否准确；是否符合公司财务制度及国家相关法规（如报销标准、税务要求等）。预算匹配性审核：确认申请事项是否在预算范围内，预算外支出是否已按规定履行预算调整程序。意见反馈：审核通过后，在“财务复核”栏签署意见；若发觉问题，注明退回原因并通知申请人补充材料或重新申请。注意：财务复核需在2个工作日内完成，材料不齐或不符合要求的，需一次性告知申请人补充内容。（四）分级审批根据申请金额及事项类型，由不同层级领导审批，具体权限如下（示例）：小额支出（如费用报销≤5000元，付款≤10000元）：由财务负责人审批；中等支出（如5000元＜费用报销≤20000元，10000元＜付款≤50000元）：由分管财务副总审批；大额支出（如费用报销＞20000元，付款＞50000元）：由总经理审批；特殊事项（如重大投资、预算外大额支出）：需提交总经理办公会集体审议。审批人需重点关注事项的必要性、金额合理性及合规性，在对应审批栏签署明确意见（如“同意”“不同意，需补充说明”等），并签字确认。（五）结果反馈与执行审批结果告知：财务部门汇总各环节审批意见后，将最终结果反馈至申请人（系统自动通知或电话告知）。财务执行：审批通过后，财务部门根据审批意见安排资金支付：费用报销：通过银行转账或现金方式支付给申请人（需提供收款账户信息）；付款申请：按合同约定时间向供应商支付款项，并同步更新付款台账。注意：资金支付需在审批通过后3个工作日内完成，特殊情况需提前告知申请人。（六）归档保存财务部门负责将审批完成的《财务审批表》及相关附件（原始凭证、合同等）按月整理、编号，存入财务档案柜，电子文档同步至档案管理系统。档案保存期限按公司档案管理规定执行，一般不少于5年。三、相关表单示例财务审批表（模板）申请编号申请日期年月日申请人信息姓名：工号：部门：联系方式：申请部门申请事项□费用报销□采购付款□预算外支出□备用金借款□其他：________预算科目申请金额大写：_________________________小写：¥___________付款方式□银行转账□现金□其他：________事项明细（可另附页，说明事项用途、发生时间、地点、参与人员等）附件清单1.2.3.部门审核意见：_________________________签字：_________日期：年月日财务复核意见：_________________________签字：_________日期：年月日财务负责人审批意见：_________________________签字：_________日期：年月日分管副总审批意见：_________________________签字：_________日期：年月日总经理审批意见：_________________________签字：_________日期：年月日财务执行付款日期：_________付款金额：¥_________经办人：_________备注四、关键事项提示材料完整性：申请时需保证附件齐全，如无原始凭证或附件不全，财务部门有权不予受理。审批时限：各环节审批人需在规定时限内完成审核，避免因延误影响业务进度；紧急事项可标注“加急”，相关部门需优先处理。金额权限：申请人需根据金额大小选择对应审批层级，越级审批或未经审批的财务事项，财务部门不予支付。合规要求：所有财务事项需符合公司《财务管理制度》及相关行业规范，严禁虚构事项、虚报金