工程项目结算审核管理规范方案

工程项目结算审核管理规范方案一、方案背景与目的工程项目结算审核是工程建设管理的关键环节，直接关系到项目投资控制、成本合规性及参建各方权益。当前行业内结算争议频发、审核效率参差不齐，为规范审核流程、提升审核质量、保障项目投资效益，结合工程管理实践与相关法规要求，制定本规范方案。二、总则（一）适用范围本方案适用于公司投资的新建、改建、扩建类工程项目的结算审核管理（含委托第三方造价咨询机构的审核项目）。（二）基本原则1.客观公正：以合同约定、工程事实为依据，独立开展审核，不受人为干预或利益影响。2.合规性：审核流程、计价依据、争议处理等符合国家法律法规、行业规范及项目合同约定。3.准确性：工程量计算、费用计取、签证计价等核心内容精准无误，误差率控制在行业合理区间内。4.时效性：按合同约定或管理要求时限完成审核，避免因审核滞后影响项目整体进度。三、审核组织与职责（一）建设单位（项目管理部）统筹结算审核全流程，负责提供项目基础资料（如合同、招投标文件），协调参建各方争议，最终确认审核结果并办理结算支付。（二）监理单位对施工单位报送的结算资料进行完整性、真实性初审，核查隐蔽工程记录、签证附件等与现场实际的一致性，签署监理意见后移交建设单位。（三）造价咨询单位（如委托）承担具体审核工作，编制审核报告，对审核结果的准确性、合规性负责；需具备甲级造价咨询资质，审核人员须持有注册造价工程师证书并熟悉工程技术规范。四、结算资料管理（一）资料清单（必备项）1.竣工图纸及图纸会审记录（加盖竣工图章，设计、施工、监理签字齐全）；2.施工承包合同及补充协议（含计价方式、风险范围、结算条款）；3.变更签证单及附件（含变更原因、工程量计算式、影像资料等）；4.隐蔽工程验收记录、材料设备认价单、工程验收报告；5.施工单位编制的竣工结算书（含工程量计算书、计价明细）。（二）资料报送要求1.施工单位需对资料的真实性、完整性负责，签字盖章齐全后报监理单位；2.监理单位5个工作日内完成初审，出具《资料初审意见书》（明确补充/修正要求）；3.资料不符合要求的，审核机构出具《资料补正通知书》，施工单位5个工作日内补充完善，逾期未补正的，审核中止，责任由施工单位承担。五、审核流程（一）初审（15-20个工作日）审核机构接收资料后，5个工作日内完成资料完整性审核，15个工作日内完成工程量、计价的初步审核，形成《初审意见稿》（含争议项说明），与施工单位沟通。施工单位3个工作日内反馈书面意见，逾期未反馈视为认可初审结果。（二）复审（5-10个工作日）审核机构组织内部复核，重点核查争议项、大额变更、特殊工艺计价，形成《复审报告》（含复核结论、调整依据），报建设单位备案。（三）定案（5个工作日内）建设单位组织监理、施工、审核机构召开定案会，确认审核结果后签署《工程结算审核定案表》。审核机构3个工作日内出具正式《结算审核报告》，建设单位据此办理结算支付。六、审核要点与方法（一）工程量审核建筑工程：建筑面积执行GB/T____，土方工程关注开挖方式、放坡系数（结合地质报告），混凝土工程核查构件尺寸、数量（对照竣工图与现场实测）。安装工程：管线长度按竣工图结合现场实测（重点核查隐蔽管线），设备数量与清单、验收记录核对。（二）计价审核定额套用：核对子目名称、工作内容（避免高套、错套）；新工艺无定额的，按市场价组价（附三方询价单、工艺说明）。取费审核：按合同约定或项目所在地政策，核查费率（如安全文明施工费、税金）、计费基础（人工费/直接费）。材料价格：认价单与采购合同、发票核对；信息价采用施工期当地造价信息，市场价需提供三方询价单（含品牌、规格、供应商）。（三）变更签证审核真实性：现场踏勘（对照签证单与隐蔽记录、影像资料），核查变更必要性（避免虚假签证）。合规性：签字盖章是否齐全，是否在合同约定的签证时效内（如“7天内提交签证”）。计价准确性：变更内容的工程量计算、计价方式是否符合合同（如“单价合同按原单价，新增项按市场价”）。（四）审核方法全面审核法：适用于小型项目或首次审核（逐一核对工程量、计价）。重点审核法：针对大额分项（如主体结构、机电安装）、争议项、变更签证。对比审核法：与类似工程指标（单方造价、分项指标）对比，分析偏差原因（如材料价格波动、工艺差异）。现场实测法：对存疑的工程量（如土方量、管线长度）进行现场测量。七、质量控制措施（一）三级复核制度初审：造价员负责工程量、计价的基础审核，签字确认；复审：造价工程师复核初审结果、争议处理，签署复核意见；终审：技术负责人复核报告完整性、合规性，最终签署审核意见。（二）审核人员培训定期组织造价规范、新技术（如BIM造价应用）、新政策培训，考核合格后上岗；每年开展案例复盘（如争议项处理、高误差项分析）。（三）指标库管理建立公司工程指标库（含不同类型工程的单方造价、分项指标），审核时对比分析，发现异常（如单方造价偏离指标±10%）及时核查。（四）外部评审重大项目（如投资超亿元）或复杂工程（如EPC项目），邀请行业专家或第三方机构评审，评审意见作为最终审核的参考。八、争议处理机制（一）争议类型工程量计算争议、定额套用争议、签证计价争议、材料价格争议等。（二）处理流程1.协商：争议各方7个工作日内协商，达成一致的签订补充协议；2.专家论证：协商不成的，建设单位组织专家委员会（3-5名专家，含造价、技术、法律专业），现场勘查、查阅资料，出具论证意见；3.仲裁/诉讼：仍有争议的，按合同约定的争议解决方式处理（仲裁或向法院起诉）。九、档案管理（一）资料归档审核完成后，审核机构将全套资料（含报送资料、审核记录、初审意见、复审报告、定案表、正式报告）整理归档，移交建设单位档案管理部门。（二）保存期限工程结算资料保存期不少于工程保修期结束后2年，重要项目（如政府投资项目）永久保存。（三）查阅权限内部查阅：需经项目负责人批准；外部查阅：持单位介绍信及有效证件，经建设单位分管领导批准。十、附则1.本方案由建设单