金融机构反洗钱工作执行细则

金融机构反洗钱工作执行细则一、引言金融机构作为资金流动的核心枢纽，在防范洗钱活动、维护金融安全与社会稳定中肩负关键职责。为落实《中华人民共和国反洗钱法》《金融机构反洗钱规定》等法律法规要求，结合机构业务特点与风险防控需求，制定本细则，明确全流程管理要求，提升反洗钱工作的精准性与有效性。二、反洗钱工作组织架构金融机构应建立“董事会主导、管理层落实、各部门协同”的反洗钱治理架构：董事会：对反洗钱工作承担最终责任，审议反洗钱战略规划、重大政策，监督管理层履职情况。高级管理层：制定反洗钱年度工作计划，配置人力、技术资源，定期向董事会报告工作成效与风险。合规管理部门：作为反洗钱牵头部门，统筹制度建设、交易监测、报告报送、培训宣传等工作，协调各业务部门开展客户身份识别、风险等级划分等操作。业务部门：在业务全流程落实反洗钱要求（如营业网点负责开户身份识别，资金运营部门监测本部门异常交易，理财部门核查高净值客户资金来源）。三、客户身份识别与尽职调查（一）开户与业务办理环节1.自然人客户：办理开户、大额汇款（单笔超规定金额）、高风险理财等业务时，需核对有效身份证件（身份证、护照等），通过公安部身份系统、人行联网核查系统验证身份真实性；代理开户的，需同时核查代理人身份并留存授权文件。2.法人/非法人组织客户：收集营业执照、法定代表人身份证明、公司章程等资料，通过国家企业信用信息系统核实注册信息；若客户为“空壳公司”“异地注册无实际经营”等可疑情形，需进一步要求提供租赁合同、水电费单据等经营证明。（二）受益所有人识别对法人客户，需穿透识别实际控制人（直接/间接持股/控制超25%的自然人）、最终受益人（享有收益权的自然人）。例如：某公司由A公司持股60%，A公司由自然人张某持股70%，则张某为受益所有人，需收集其身份信息并验证。（三）持续识别与重新识别客户身份信息变更（如法人变更、经营范围调整）、交易异常（如突然开展高风险业务、资金来源不明）或监管要求更新时，业务部门应重新核查身份，补充完善资料。风险等级为高风险的客户每年至少重新识别1次，中风险每2年1次，低风险每5年1次（风险等级划分见下文）。四、客户身份资料及交易记录管理保存期限：客户身份资料自业务关系终止后至少保存5年，交易记录自交易完成后至少保存5年；业务关系持续的，资料需持续更新并保存。查阅与调取：内部查阅需经合规部门审批并注明用途；司法机关、监管部门依法调取时，需核验文书有效性，登记调取内容、时间、经办人，全程留痕。五、大额交易和可疑交易监测与报告（一）监测系统与规则金融机构应搭建反洗钱监测系统，设置大额交易阈值（如单笔转账超20万元、一日累计超50万元）、可疑交易模型（如“频繁拆分转账规避大额监测”“与高风险地区账户异常交易”等）。系统自动筛选的交易需人工复核，结合客户身份、业务背景分析可疑点。（二）报告流程1.大额交易报告：系统每日生成大额交易清单，业务部门核对后，于交易发生日起5个工作日内报送中国反洗钱监测分析中心。2.可疑交易报告：发现可疑交易后，业务部门填写《可疑交易报告表》（含客户信息、交易明细、可疑分析，如“客户账户频繁接收境外小额汇款，随即转入多个陌生账户，无合理业务背景”），经合规部门审核，于10个工作日内报送；若可疑交易持续发生，需按周期（如每月）补充报告。六、高风险业务与客户管理（一）高风险业务识别以下业务列为高风险：跨境资金池业务、匿名/假名账户交易、贵金属现货延期交易、第三方支付机构批量资金划转等。开展此类业务时，需强化身份识别，要求客户提供资金来源证明（如工资流水、投资协议）。（二）客户风险等级划分根据客户身份（如政治公众人物、境外个人）、业务类型（如跨境交易）、地域风险（如FATF高风险地区）等因素，将客户分为高、中、低风险：高风险客户：每季度监测交易，限制非必要业务（如禁止开通网上银行大额转账）。中风险客户：每半年监测，定期核查资料。低风险客户：每年监测，简化流程但保留基本核查。七、反洗钱内部控制与内部审计内控制度：各部门制定反洗钱操作手册，明确岗位责任（如柜员负责身份识别，系统管理员负责监测模型维护）；建立“双人复核”机制（如可疑交易报告需经业务主管与合规专员双签）。内部审计：每年至少开展1次反洗钱专项审计，检查客户身份识别完整性、交易报告及时性、系统模型有效性等。审计发现问题需形成整改清单，明确责任人和整改期限，整改情况纳入绩效考核。八、员工培训与宣传培训：新员工入职需完成反洗钱必修课程（含法规、操作流程），在职员工每年接受不少于8学时的培训（如案例分析、新监管政策解读）；培训后进行考核，不合格者需补考直至通过。宣传：通过网点海报、官网专栏、手机银行弹窗等方式，向客户宣传反洗钱知识（如“远离匿名账户，防范洗钱风险”），提高客户合规意识。九、与监管部门及外部机构的协作监管报送：按要求向人民银行报送反洗钱年度报告、可疑交易补充说明等材料，确保数据准确、逻辑清晰。协查与共享：收到司法机关协查函时，24小时内启动核查，5个工作日内反馈结果；与同业机构建立信息共享机制（如共享高风险客户名单），但需遵守保密规定。十、违规处理与责任追究员工未按规定识别客户身份、漏报可疑交易的，视情节给予警告、绩效扣减、调岗等处分；情节严重（如故意隐瞒洗钱线索）的，移交司法机关。部门反洗钱工作不力（如年度审计问题超10项）的，对部门负责人问责，扣减部门年度奖金。十一、附