深交所金融类笔试题库及答案

深交所金融类笔试题库及答案考试时长：120分钟满分：100分【中等】-深交所金融类笔试题库及答案试卷考核对象：金融行业初级岗位应聘者题型分值分布：单选题（10题×2分=20分）、多选题（10题×2分=20分）、判断题（10题×2分=20分）、填空题（10题×2分=20分）、简答题（3题×4分=12分）、应用题（2题×9分=18分），总分100分###一、选择题（单选）1.下列哪项不属于深交所主板上市公司的基本财务指标要求？A..最近三个会计年度净利润均为正且累计超过人民币3000万元B..最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币2000万元C..股本总额不低于人民币5000万元D..最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权等）占净资产的比例不高于20%2.深交所上市公司信息披露中，以下哪类文件属于临时公告的范畴？A..年度报告B..重大资产重组预案C..股东大会通知D..业绩预告3.下列哪个深交所板块主要面向成长型创新创业企业，实施注册制改革？A..主板B..中小板C..科创板D..创业板4.深交所上市公司股票交易中，以下哪种情形会导致股票被终止上市？A..公司因重大违法强制退市B..公司主动申请退市C..公司股票连续20个交易日低于1元人民币D..公司因财务问题被暂停上市但未在规定期限内恢复5.深交所上市公司治理中，独立董事的独立性要求不包括以下哪项？A..与上市公司不存在直接或间接的股权关系B..最近一年内未担任上市公司及其关联方董事C..可直接或间接持有上市公司已发行股份的1%D..与上市公司不存在可能影响独立判断的利害关系6.深交所上市公司内部控制规范要求中，以下哪个部门对内部控制的有效性负总责？A..审计委员会B..董事会C..独立董事D..内部审计部门7.深交所上市公司并购重组中，以下哪种交易需要提交并购重组委审议？A..上市公司收购上市公司股权比例低于30%B..上市公司发行股份购买资产总额不超过最近一个会计年度经审计净资产50%C..上市公司向特定对象发行股票导致实际控制权发生变更D..上市公司非公开发行股票募集资金不超过最近一个会计年度经审计净资产的30%8.深交所上市公司募集资金使用中，以下哪种情形属于违规使用？A..将募集资金用于补充流动资金B..将募集资金用于补充在建项目资本化支出C..将募集资金直接或间接投资于其他上市公司D..将募集资金用于偿还银行贷款9.深交所上市公司股权激励计划中，以下哪个条件不属于股权激励对象的基本资格要求？A..在公司服务满一年以上B..最近一年内未发生重大违法违规行为C..可直接持有上市公司已发行股份的5%D..经董事会批准的激励对象人数不超过公司总人数的10%10.深交所上市公司关联交易中，以下哪种情形不属于关联交易？A..上市公司与其控股股东签署技术服务协议B..上市公司向其董事提供借款C..上市公司与其关联方共同投资新项目D..上市公司向员工食堂采购食材###二、选择题（多选）1.深交所上市公司信息披露中，以下哪些文件属于年度报告的组成部分？A..财务报表B..管理层讨论与分析C..重大事件公告D..审计报告2.深交所上市公司治理中，以下哪些机构对上市公司董事会负责？A..股东大会B..监事会C..独立董事D..董事会秘书3.深交所上市公司并购重组中，以下哪些情形需要聘请证券公司提供独立财务顾问服务？A..上市公司发行股份购买资产总额超过最近一个会计年度经审计净资产30%B..上市公司向特定对象发行股票导致实际控制权发生变更C..上市公司重大资产重组涉及跨境交易D..上市公司非公开发行股票募集资金不超过最近一个会计年度经审计净资产的50%4.深交所上市公司内部控制规范要求中，以下哪些部门需参与内部控制评价？A..财务部B..内部审计部C..经营管理部门D..监事会5.深交所上市公司募集资金使用中，以下哪些情形需披露募集资金使用计划？A..募集资金用于补充流动资金B..募集资金用于补充在建项目资本化支出C..募集资金用于偿还银行贷款D..募集资金用于投资新项目6.深交所上市公司股权激励计划中，以下哪些条件属于股权激励对象的选择标准？A..公司核心技术人员B..公司高级管理人员C..可直接持有上市公司已发行股份的5%D..经董事会批准的激励对象人数不超过公司总人数的10%7.深交所上市公司关联交易中，以下哪些情形需披露关联交易价格公允性？A..上市公司与其控股股东签署技术服务协议B..上市公司向其董事提供借款C..上市公司与其关联方共同投资新项目D..上市公司向员工食堂采购食材8.深交所上市公司退市制度中，以下哪些情形会导致股票被暂停上市？A..公司因财务问题被审计机构出具无法表示意见的审计报告B..公司股票连续10个交易日低于1元人民币C..公司因重大违法强制退市D..公司主动申请退市9.深交所上市公司信息披露中，以下哪些文件属于临时公告的范畴？A..重大资产重组预案B..业绩预告C..股东大会通知D..业绩快报10.深交所上市公司治理中，以下哪些机构对上市公司信息披露负责？A..董事会B..董事会秘书C..监事会D..独立董事###三、判断题1.深交所上市公司年度报告需在每年4月30日前披露。2.深交所上市公司并购重组中，交易对方及其关联方持有的上市公司股份在交易完成前可不解除锁定。3.深交所上市公司内部控制规范要求中，独立董事需对公司内部控制的有效性发表独立意见。4.深交所上市公司募集资金使用中，募集资金闲置超过6个月需披露原因及整改措施。5.深交所上市公司股权激励计划中，激励对象可在获得授权后立即行权。6.深交所上市公司关联交易中，关联交易价格公允性由独立董事负责审核。7.深交所上市公司退市制度中，股票被终止上市后，公司可申请重新上市。8.深交所上市公司信息披露中，临时公告需在重大事件发生后的2日内披露。9.深交所上市公司治理中，董事会成员不得兼任监事。10.深交所上市公司治理中，独立董事的津贴由公司股东大会决定。###四、填空题1.深交所主板上市公司最近三个会计年度净利润均为正且累计超过人民币________万元。2.深交所科创板上市公司需满足最近两年净利润均为正且累计超过人民币________万元。3.深交所上市公司信息披露中，重大事件需在发生后的________日内披露临时公告。4.深交所上市公司内部控制规范要求中，内部控制评价报告需经________审议通过。5.深交所上市公司股权激励计划中，激励对象行权价格不低于本次发行前一个交易日股票交易价格的________%。6.深交所上市公司关联交易中，关联交易价格需经________审核批准。7.深交所上市公司退市制度中，股票被暂停上市后，公司需在________个月内恢复上市条件。8.深交所上市公司信息披露中，年度报告需包含________、管理层讨论与分析、审计报告等组成部分。9.深交所上市公司治理中，独立董事的独立性要求不包括与上市公司存在________以上的股权关系。10.深交所上市公司募集资金使用中，募集资金闲置超过________个月需披露原因及整改措施。###五、简答题1.简述深交所上市公司信息披露的基本原则和要求。2.简述深交所上市公司内部控制规范的主要内容。3.简述深交所上市公司并购重组的主要流程和关键环节。###六、应用题1.某上市公司拟通过发行股份购买一家科技企业100%股权，交易方案如下：-上市公司发行价格为每股10元，发行前总股本为1亿股；-科技企业估值100亿元，交易对方愿意以发行股份作为对价，发行比例按1:1安排；-交易完成后，上市公司总股本将增至1.1亿股。请分析该交易是否符合深交所并购重组委的审核要求，并说明理由。2.某上市公司披露年度报告，其中部分内容如下：-公司2023年净利润为5亿元，但经营活动产生的现金流量净额为-2亿元；-公司将部分募集资金用于补充流动资金，闲置金额达3亿元；-公司拟实施股权激励计划，激励对象包括公司核心技术人员和高级管理人员，行权价格为每股8元，发行前股价为每股12元。请分析该公司年度报告披露是否存在问题，并说明理由。###标准答案及解析####一、选择题（单选）1.B.解析：选项B.属于创业板上市公司的财务指标要求，主板要求最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元。2.B.解析：临时公告包括重大资产重组预案、业绩预告、业绩快报等，年度报告属于定期报告。3.C.解析：科创板主要面向成长型创新创业企业，实施注册制改革；主板面向大型成熟企业。4.A.解析：因重大违法强制退市属于永久性终止上市，其他情形可能导致暂停上市或主动退市。5.C.解析：独立董事不得直接或间接持有上市公司已发行股份的1%，否则将影响独立性。6.B.解析：董事会负责公司经营管理和决策，对内部控制的有效性负总责。7.C.解析：涉及实际控制权变更的重大资产重组需提交并购重组委审议。8.C.解析：将募集资金直接或间接投资于其他上市公司属于违规使用。9.C.解析：激励对象可直接持有上市公司已发行股份的比例无统一要求，但需符合公司章程规定。10.D.解析：上市公司向员工食堂采购食材不属于关联交易，其他选项均涉及关联方。####二、选择题（多选）1.A.B.D.解析：年度报告包括财务报表、管理层讨论与分析、审计报告等，重大事件公告属于临时公告。2.A.B.解析：股东大会和监事会对董事会负责，独立董事和董事会秘书对董事会负责。3.A.B.C.解析：选项D.属于非公开发行股票的财务指标要求，并购重组需聘请财务顾问的情形包括重大资产重组、跨境交易等。4.A.B.C.解析：财务部、内部审计部和经营管理部门需参与内部控制评价，监事会负责监督。5.A.B.C.D.解析：所有募集资金使用情形均需披露计划，包括补充流动资金、资本化支出、偿还贷款、投资新项目等。6.A.B.解析：核心技术人员和高级管理人员属于激励对象的选择标准，持股比例和人数限制由公司章程规定。7.A.B.解析：关联交易价格公允性需由独立董事或第三方评估机构审核，共同投资新项目和采购食材均涉及关联交易。8.A.B.解析：选项A.和B.属于暂停上市的情形，选项C.属于终止上市，选项D.属于主动退市。9.A.B.解析：重大资产重组预案和业绩预告属于临时公告，股东大会通知和业绩快报属于定期报告。10.A.B.解析：董事会和董事会秘书对信息披露负责，监事会和独立董事负责监督。####三、判断题1.√2.×解析：交易对方及其关联方持有的上市公司股份在交易完成前必须解除锁定。3.√4.√5.×解析：激励对象需在获得授权后满足一定服务年限方可行权。6.×解析：关联交易价格公允性由独立董事或第三方评估机构审核，董事会负责批准。7.×解析：股票被终止上市后，公司需在规定期限内满足重新上市条件方可申请。8.×解析：临时公告需在重大事件发生后的1日内披露。9.√10.√####四、填空题1.30002.10003.24.董事会5.70%6.董事会7.68.财务报表9.5%10.6####五、简答题1.深交所上市公司信息披露的基本原则和要求-基本原则：真实性、准确性、完整性、及时性、公平性。-要求：-定期报告需在规定时间内披露年度报告、半年度报告、季度报告；-临时公告需在重大事件发生后的1日内披露；-信息披露需经董事会审议通过，并由董事会秘书负责执行。2.深交所上市公司内部控制规范的主要内容-内部环境：治理结构、组织架构、权责分配；-风险评估：识别、分析、应