融资租赁高级经理专业技能考试题集含答案

2026年融资租赁高级经理专业技能考试题集含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.在融资租赁业务中，承租人未按期支付租金，出租人采取的措施中，不属于法律途径的是？A.发出催收通知B.起诉承租人要求支付租金及违约金C.直接变卖租赁物D.与承租人协商延期还款2.某跨国租赁公司在上海设立子公司，其租赁物为进口设备，需遵守的主要监管法规是？A.《中华人民共和国公司法》B.《中华人民共和国外商投资法》C.《上海市融资租赁管理条例》D.《进口设备监管条例》3.融资租赁项目风险评估中，以下哪项属于“财务风险”的范畴？A.租赁物技术过时风险B.承租人经营不善风险C.利率波动风险D.自然灾害风险4.在租赁合同中，关于租赁物的所有权归属，以下表述正确的是？A.租赁期间，租赁物所有权始终归出租人所有B.租赁期间，租赁物所有权归承租人所有C.租赁期满后，租赁物所有权自动转移给承租人D.所有权归属需根据合同约定或法律规定确定5.某租赁公司采用“售后回租”模式，其业务本质是？A.出租人向承租人提供融资B.承租人向出租人提供融资C.出租人购买承租人设备再出租D.承租人购买出租人设备再回租6.在租赁物残值风险中，以下哪项措施可以有效降低风险？A.提高租赁利率B.选择技术更新较慢的租赁物C.限制租赁期限D.签订残值保证条款7.某租赁公司为中小企业提供设备租赁服务，其核心竞争力可能是？A.资金规模优势B.跨境租赁经验C.本地化服务能力D.金融衍生品交易能力8.在租赁业务中，关于“租赁物权属证明”的要求，以下错误的是？A.租赁物需具备完整的权属证明B.出租人需核实权属证明的真实性C.承租人需提供租赁物保险单D.权属证明可由第三方机构背书9.某租赁公司为某制造企业提供生产线租赁，其尽职调查的核心内容应包括？A.承租人财务报表B.租赁物技术参数C.承租人行业前景D.以上所有10.在租赁业务合规性管理中，以下哪项不属于反洗钱要求？A.客户身份识别B.大额交易监测C.租赁物抵押评估D.汇款资金来源核查二、多选题（共10题，每题3分）1.融资租赁业务中，出租人需承担的风险主要包括？A.信用风险B.租赁物贬值风险C.操作风险D.市场风险2.在租赁项目尽职调查中，需重点核查的财务指标包括？A.流动比率B.资产负债率C.利润率D.现金流状况3.租赁合同中常见的违约条款包括？A.提前终止条款B.违约金条款C.利率调整条款D.租赁物保险条款4.某租赁公司开展跨境租赁业务，需考虑的法律法规包括？A.中国《融资租赁法》（假设存在）B.东道国投资保护法C.国际贸易协定D.双边税收协定5.租赁物残值管理的主要措施包括？A.残值回购协议B.残值保险C.租赁期限控制D.市场调研与预测6.中小企业融资租赁业务的优势包括？A.融资门槛低B.灵活性高C.风险分散D.政策支持7.租赁业务中常见的退出机制包括？A.租赁物残值回购B.租赁物出售C.期末留购D.转租8.租赁公司内部控制的关键环节包括？A.风险评估B.合同审核C.资金管理D.信息披露9.在租赁物评估中，需考虑的因素包括？A.技术性能B.市场价值C.维护成本D.使用年限10.融资租赁与银行贷款的主要区别包括？A.融资方式B.风险控制C.资产管理D.法律关系三、判断题（共10题，每题1分）1.融资租赁业务的核心是出租人提供资金，承租人使用租赁物。（正确）2.在售后回租模式下，承租人既是债务人也是所有者。（正确）3.租赁物残值风险属于市场风险，与出租人无关。（错误）4.中小企业融资租赁业务通常不需要抵押物。（正确）5.跨境租赁业务需遵守双方国家的税收法规。（正确）6.租赁合同中的“沉默权”条款允许一方无理由解除合同。（错误）7.租赁物评估需由第三方专业机构进行。（正确）8.融资租赁业务需符合《商业银行法》的监管要求。（错误，需符合《融资租赁法》等专项法规）9.租赁物保险应由承租人单独购买。（错误，通常由出租人安排）10.租赁业务中的“尽职调查”仅指财务审查。（错误，需涵盖法律、技术、市场等多方面）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述融资租赁业务中“信用风险”的主要表现及应对措施。-表现：承租人违约（如拖欠租金、破产等）。-应对：严格尽职调查、设置担保条款、风险预警机制。2.解释“售后回租”业务模式及其主要应用场景。-模式：承租人将其资产出售给出租人，再以租赁形式回租使用。-应用：企业盘活资产、获得流动资金（如设备更新、并购）。3.简述租赁物评估的主要方法及其优缺点。-方法：重置成本法、市场比较法、收益法。-优点：重置成本法客观性强，市场比较法参考性强，收益法符合商业逻辑。-缺点：数据获取难、主观性强。4.融资租赁业务中，如何平衡“风险控制”与“业务发展”？-措施：优化风险评估模型、灵活产品设计、加强合规管理。5.中小企业选择融资租赁的主要动机是什么？-动机：融资门槛低、避免抵押、税务优惠、设备更新快。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.某制造企业需引进一套生产线，但缺乏资金。经咨询，可选择银行贷款或租赁公司融资。分析两种方式的优劣及决策建议。-银行贷款：利率较低，但需抵押、审批周期长。-租赁：无抵押、灵活，但利率略高。-建议：若企业现金流稳定，租赁更优；若资金充足，贷款更经济。2.某租赁公司为某科技公司提供服务器租赁，租赁期3年。租赁期末，服务器技术过时，残值大幅贬值。分析风险及解决方案。-风险：残值损失。-方案：签订残值保证条款、提前回收或升级方案。答案与解析一、单选题答案与解析1.C-解析：变卖租赁物需通过法律程序（如诉讼或仲裁），非直接措施。2.B-解析：外资租赁公司需遵守《外商投资法》及相关监管要求。3.C-解析：利率波动影响租赁成本，属于财务风险。4.A-解析：租赁期间所有权归出租人，承租人只有使用权。5.A-解析：售后回租本质是融资行为，承租人仍使用设备但需支付租金。6.D-解析：残值保证条款可转移风险。7.C-解析：中小企业依赖本地化服务，如快速响应、政策对接等。8.C-解析：保险单由出租人购买，非承租人义务。9.D-解析：尽职调查需全面覆盖财务、技术、行业等多维度。10.C-解析：抵押评估属于风控环节，非反洗钱要求。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D-解析：信用、贬值、操作、市场风险均需承担。2.A、B、D-解析：利润率非核心财务指标。3.A、B、D-解析：利率调整属合同条款，非违约条款。4.A、B、C、D-解析：跨境业务需遵守多国法规。5.A、B、C-解析：市场预测非直接措施。6.A、B、D-解析：政策支持是优势之一。7.A、B、C-解析：转租需符合合同约定。8.A、B、C、D-解析：内控需全面覆盖业务流程。9.A、B、C、D-解析：评估需综合多因素。10.A、B、C、D-解析：四项均为主要区别。三、判断题答案与解析1.正确-解析：融资租赁核心是资金与资产的匹配。2.正确-解析：承租人既是借款人（债务），也是资产出租方（所有者）。3.错误-解析：残值风险由出租人承担，可通过条款转移。4.正确-解析：中小企业融资多依赖信用而非抵押。5.正确-解析：跨境业务需遵守税收协定。6.错误-解析：沉默权需明确约定，非无理由解除。7.正确-解析：第三方评估更客观。8.错误-解析：需符合《融资租赁法》等专项法规。9.错误-解析：保险通常由出租人安排，费用可分摊。10.错误-解析：尽职调查需全面审查。四、简答题答案与解析1.信用风险表现及应对-表现：承租人违约（拖欠租金、破产）。-应对：严格尽职调查（财务、行业）、设置担保（抵押/保证）、风险预警（动态监控）。2.售后回租模式及应用-模式：承租人出售资产给出租人，再租赁回用。-应用：企业盘活固定资产、解决现金流压力、税务优化（如加速折旧）。3.租赁物评估方法及优缺点-方法：重置成本法（按成本重建）、市场比较法（参照类似交易）、收益法（未来现金流折现）。-优点：重置成本法客观，市场比较法参考性强，收益法符合商业逻辑。-缺点：数据获取难、主观性强（如收益预测）。4.风险控制与业务发展平衡-措施：优化风险评估模型（如引入大数据）、灵活产品设计（如分期还款）、加强合规管理（如反洗钱）。5.中小企业选择租赁动机-动机：融资门槛低（无需抵押）、避免资产占用、税务优惠（租赁费用可税前列支）、设备更新快（无需一次性投入）。五、案例分析题答案与解析1.银行贷款vs.租赁-银行贷款：利率低（如3.8%），但需抵押（如房产）、审批周期长（1-3个月）。-租赁：无抵押、审批快（1周内）、税务优惠（租金