财务顾问服务合同模板及注意事项

财务顾问服务合同模板及注意事项财务顾问服务贯穿企业投融资、并购重组、财务管理优化等核心领域，合同作为权利义务的载体，其规范性直接影响服务质量与风险防控效果。本文结合实务经验，梳理合同核心条款模板及全流程注意事项，助力交易双方厘清权责、规避纠纷。一、财务顾问服务合同核心条款模板（实务参考）（一）服务内容与范围需具象化服务场景，避免“概括性描述”导致权责模糊。示例条款：>甲方委托乙方提供【XX项目】财务顾问服务，具体包括但不限于：>1.投融资方案设计：结合甲方资金需求与市场环境，出具3套以上可选融资方案（含股权融资、债权融资组合建议），并协助对接潜在投资方/金融机构；>2.尽职调查服务：对目标标的（或甲方自身）开展财务、税务、法律尽调，形成《尽职调查报告》（需覆盖资产负债、关联交易、合规性等维度）；>3.并购重组顾问：就并购标的估值、交易架构设计、对价支付方式提供专业建议，协助起草《并购协议》核心条款；>4.财务管理优化：针对甲方财务流程、内控体系出具优化方案，指导落地实施并跟踪3个月效果。（二）服务费用及支付方式需明确费用构成、支付节点与条件，避免“事后扯皮”。示例条款：>1.服务费用总额：人民币【XX】元（含税），其中基础服务费占比60%（即【XX】元），绩效服务费占比40%（即【XX】元）；>2.支付节点：>-基础服务费：本合同签订后5个工作日内，甲方向乙方支付50%（即【XX】元）；乙方提交《尽职调查报告》并经甲方书面确认后，支付剩余50%（即【XX】元）；>-绩效服务费：若甲方通过乙方设计的融资方案实现资金到账（或并购交易完成交割），则于到账（或交割）后10个工作日内支付，支付前提为乙方提供对应发票；>3.费用调整：若服务内容因甲方需求变更发生实质性调整，双方另行签订补充协议约定费用增减。（三）服务期限与终止需区分“正常履约”与“提前终止”场景，明确善后责任。示例条款：>1.服务期限：自【XX年XX月XX日】起至【XX年XX月XX日】止；若服务成果交付需延期，乙方应提前7日书面申请，经甲方同意后可顺延【XX】日；>2.提前终止：>-甲方终止：若乙方无正当理由逾期交付服务成果超过15日，或服务成果经2次整改仍未达到合同约定标准，甲方有权书面通知乙方终止合同，乙方应退还已收取但未服务的费用；>-乙方终止：若甲方迟延支付费用超过30日且经催告后仍未履行，乙方有权书面通知终止，已完成服务的费用不予退还；>-不可抗力终止：因自然灾害、政策调整等不可抗力导致合同无法履行的，双方互不承担责任，已支付费用按实际服务进度结算。（四）双方权利义务需平衡权责，避免“单边义务”条款。示例条款：>1.甲方义务：>-向乙方提供真实、完整的财务报表、业务合同、证照文件等资料，若资料虚假导致服务偏差，甲方自行承担后果；>-按合同约定支付费用，配合乙方开展尽调、访谈等工作，指定专人对接服务需求；>2.乙方义务：>-组建由注册会计师、特许金融分析师（CFA）等组成的项目团队，团队核心成员未经甲方书面同意不得更换；>-对服务过程中知悉的甲方商业秘密、客户信息等承担保密义务（保密期限至信息公开或获得甲方书面同意之日止）；>-服务成果需符合《企业会计准则》《上市公司并购重组管理办法》等法律法规及行业规范，若因乙方过错导致甲方损失，乙方应全额赔偿。（五）保密与知识产权需明确成果归属与使用限制，避免“隐性侵权”。示例条款：>1.保密范围：双方在服务中知悉的对方财务数据、交易方案、客户名单、商业计划等信息，均属保密范畴；>2.知识产权归属：乙方为甲方创作的服务成果（如报告、方案、模型），甲方享有独家使用权（可用于内部决策、融资/并购申报等目的）；乙方保留著作权，但未经甲方书面许可，不得向任何第三方披露、转让或用于其他商业项目；>3.例外情形：法律法规要求披露、司法机关依法调取、或信息已进入公有领域的，不视为违约。（六）违约责任与争议解决需量化违约成本，避免“模糊追责”。示例条款：>1.乙方违约：若因乙方泄密导致甲方商业秘密被第三方不当利用，乙方应赔偿甲方直接损失及合理维权费用（以司法机关认定为准）；若服务成果存在重大错误（如估值偏差超过±20%），乙方应退还全部服务费用并支付违约金（按服务费总额的20%计算）；>2.甲方违约：若甲方无正当理由拒付费用，每逾期1日按未付金额的0.5‰支付违约金；若甲方擅自将乙方服务成果用于合同约定外的商业目的，应向乙方支付服务费总额3倍的违约金；>3.争议解决：双方协商不成的，提交甲方住所地有管辖权的人民法院诉讼解决（或约定仲裁机构，如“北京仲裁委员会”）。二、合同签订与履行的核心注意事项（一）签订前：“三查三问”规避源头风险1.查资质：核实乙方主体资格（通过“国家企业信用信息公示系统”查询工商信息）、专业资质（如是否持有《财务顾问执业证书》、团队核心成员是否具备CPA/CFA等证书）、信用记录（有无行政处罚、合同纠纷）；2.查案例：要求乙方提供3个以上同类服务案例（如“XX企业并购重组顾问服务”“XX项目融资方案设计”），重点关注案例的服务周期、成果验收标准、客户评价；3.查需求：甲方需将“模糊需求”转化为“量化目标”（如“融资成本降低至年化6%以内”“并购后3个月内实现财务并表”），避免因需求不清导致服务成果“货不对板”；4.问细节：明确“服务成果形式”（如报告是否需审计机构复核、方案是否包含落地辅导）、“额外费用承担”（如尽调差旅费、第三方机构费用由哪方承担）、“后续服务边界”（如服务期满后是否提供免费咨询）。（二）签订时：“条款穿透”确保权责对等1.服务标准条款：警惕“行业惯例”“合理努力”等模糊表述，需量化验收标准（如“尽职调查需覆盖目标公司近3年财务报表所有科目，访谈核心供应商/客户不低于5家”）；2.费用支付条款：避免“一次性全额支付”，优先选择“阶段式支付+绩效挂钩”（如基础服务费+成功服务费），并明确“支付前提”（如“服务成果经甲方董事会审议通过”）；3.终止条款：补充“特殊终止情形”（如乙方核心团队成员离职超过50%、服务内容因政策变化无法合规开展），并约定“终止后的资料返还”（乙方需退还甲方所有原始资料及电子文件）；4.格式条款审查：若乙方提供的模板合同中存在“排除甲方主要权利”的条款（如“甲方不得对服务成果提出任何异议”），需要求删除或补充“甲方异议权”条款（如“甲方有权在收到服务成果后15日内提出书面异议，乙方应在10日内回复整改方案”）。（三）履行中：“过程管控”降低履约风险1.建立沟通台账：要求乙方每周提交《服务进度简报》，对关键节点（如尽调进场、方案初稿交付）进行书面确认（邮件、微信记录需注明“本沟通内容系《XX财务顾问服务合同》项下的服务沟通，具有合同效力”）；2.合同变更管理：若服务需求变化（如新增“税务筹划”服务内容），需签订书面补充协议，明确变更后的服务内容、费用调整、期限变更（避免“口头约定”导致纠纷）；3.证据留存意识：所有服务成果（报告、方案）需乙方签字/盖章确认；费用支付凭证（银行转账记录、发票）、沟通记录（异议函、回复函）需妥善保存，形成“证据链”；4.风险预警机制：若乙方出现“团队变动频繁”“服务进度严重滞后”“成果质量存疑”等情况，甲方应及时发函催告（注明“逾期不整改将终止合同”），并同步启动备选方案（如联系其他财务顾问机构）。结语财务顾问服务合同的本质是“专业服务的价值契约”。企业或个人在使用模板时，需结