公司财务审批流程指南

公司财务审批流程通用指南一、适用范围与业务场景本指南适用于公司各类资金支出的审批管理，涵盖日常运营、业务开展等场景，具体包括但不限于：日常办公费用（如办公用品采购、通讯费、物业费等）；业务相关支出（如市场推广费、客户招待费、差旅费等）；采购付款（如原材料、固定资产、服务采购等）；其他需通过财务流程处理的资金支出事项。二、审批流程全步骤详解（一）申请人发起申请准备材料：根据支出类型，整理完整材料，包括但不限于：费用/采购申请说明（需明确事由、金额、用途、日期等）；相关业务佐证材料（如合同、报价单、活动方案、验收单等）；合规票据（如税务发票、收据等，保证票据抬头、金额、项目与实际业务一致）。填写申请单：通过公司OA系统或纸质《财务审批申请单》逐项填写信息，保证内容真实、准确、无遗漏，重点注明支出所属部门、预算科目、付款方式（转账/现金）等。提交审批：将申请单及附件提交至直接部门负责人处，启动审批流程。（二）部门负责人审核业务真实性审核：确认支出事项是否符合部门工作计划及业务需求，核对材料是否齐全、逻辑是否合理（如采购报价是否符合市场价、差旅事由是否必要等）。预算控制审核：核对支出是否在部门年度/月度预算范围内，超预算支出需说明理由并附预算调整申请（如适用）。审批流转：审核通过后，在申请单上签字确认，并将材料流转至下一审批环节；若不通过，需注明原因并退回申请人补充或修改。（三）财务部门复核合规性检查：核查票据是否符合财务制度（如票据类型是否正确、是否有税务监制章、是否在有效期内等）；确认支出金额、计算方式（如报销标准、付款条款）是否准确，是否符合公司费用管理办法（如差旅住宿标准、招待费限额等）。预算余额核对：通过财务系统确认该笔支出对应的预算科目是否有足够余额，避免超支或预算挪用。审批反馈：复核通过后，签字并流转至对应权限领导；若发觉问题，联系申请人补充材料或说明情况，必要时退回重新发起。（四）分级权限审批根据支出金额及类型，由不同层级领导审批，具体权限划分如下（示例，公司可根据实际调整）：小额支出（如≤5000元）：由部门负责人审批即可，无需提交更高层级；常规支出（如5000元-50000元）：需部门负责人+分管副总审批；大额支出（如＞50000元）：需部门负责人+分管副总+总经理审批；特殊支出（如资本性支出、对外投资等）：需提交总经理办公会或董事会审议。审批人需重点关注支出的必要性、合理性及与公司战略的匹配性，签署审批意见并明确“同意”或“否决”。（五）出纳付款与归档付款执行：审批流程全部完成后，出纳核对申请单、审批记录及收款方信息（名称、账号、开户行等），通过银行转账或现金方式付款，保证款项支付对象与业务主体一致。台账登记：在《资金支付台账》中记录付款日期、金额、申请人、审批人、凭证号等信息，做到有据可查。资料归档：将审批完整的申请单、票据、合同等资料按月份分类整理，交财务部门存档，保存期限符合公司档案管理规定。三、审批流程常用表单模板模板一：费用报销申请单项目内容申请人信息姓名：*部门：*日期：年月*日费用明细费用类型：□办公费□差旅费□招待费□其他______金额（大写）：______________________元（小写）：¥________费用事由________________________________________附件清单□发票□合同□行程单□验收单□其他______（共______页）审批意见部门负责人：__________日期：__________财务复核：__________日期：__________分管副总：__________日期：__________总经理：__________日期：__________付款信息收款人全称：______________________开户银行：______________________银行账号：______________________模板二：采购付款申请单项目内容采购部门*采购申请人：*日期：年月*日供应商信息名称：______________________联系人：*电话：*采购明细物品/服务名称：______________________规格型号：______________________数量：______单价：¥________金额：¥________合同信息合同编号：______________________签订日期：年月*日付款申请付款金额（大写）：______________________元（小写）：¥________付款方式：□银行转账□承兑汇票□其他______审批意见部门负责人：__________日期：__________财务复核：__________日期：__________分管副总：__________日期：__________总经理：__________日期：__________备注□已到货□已验收□质保金比例：______%四、流程执行关键要点（一）预算控制原则所有支出须优先在部门预算内列支，超预算支出需提前提交《预算调整申请》，经财务部门及分管领导审核后方可发起审批，严禁无预算支出或超预算审批。（二）材料完整性要求申请材料需真实、完整，保证业务与票据、合同等佐证材料一一对应，避免材料缺失导致审批延误。如遇特殊情况无法提供某类材料，需在申请单中注明原因并附部门负责人书面说明。（三）审批时限管理各审批环节需在1-3个工作日内完成（紧急事项可标注“加急”，时限缩短至1个工作日），避免因审批积压影响业务进度。若某环节审批人因出差等原因无法及时处理，需委托同等权限人员代批或通过OA系统远程审批。（四）信息准确性保障申请人需保证填写信息（如姓名、部门、金额、账号等）准确无误，付款信息错误导致的资金损失由申请人承担；审批人需对审批意见的准确性负责，严禁越权审批或代签。（五）合规性