2025年企业合规合规第三方评估试题及答案

2025年企业合规合规第三方评估试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业本身答案：D2.第三方评估机构在出具合规评估报告前，必须完成的底稿保存年限不少于（）。A.3年B.5年C.7年D.10年答案：B3.下列哪一项不属于ISO37301:2021合规管理体系标准中的“领导作用”条款要求（）。A.制定合规方针B.任命合规职能C.建立举报系统D.进行合规审计答案：D4.2024年《反不正当竞争法》修订后，对商业贿赂单位的最高罚款额度提高至（）。A.100万元B.300万元C.500万元D.1000万元答案：D5.第三方评估机构发现被评估企业存在重大合规缺陷，应在（）小时内向监管机构报告。A.12B.24C.48D.72答案：B6.合规尽职调查中对“受益所有人”的识别，最终追溯至自然人的持股比例门槛为（）。A.10%B.15%C.25%D.50%答案：C7.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到（）条以上即需申报安全评估。A.10万B.50万C.100万D.500万答案：C8.第三方评估报告附表中的“合规风险热力图”通常采用的颜色等级数量为（）。A.3级B.4级C.5级D.6级答案：C9.企业合规文化成熟度评价中，员工匿名满意度调查样本量应不低于员工总数的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B10.2025年起，国有企业合规管理年度报告须于次年（）前报送国资委。A.1月31日B.2月28日C.3月31日D.4月30日答案：C11.第三方评估机构应当具备的近三年内合规评估项目经验不少于（）个。A.3B.5C.7D.10答案：B12.合规管理体系有效性评价中，对“运行监控”要素的抽样比例一般不低于业务样本的（）。A.5%B.8%C.10%D.15%答案：C13.下列哪项不属于出口管制合规筛查的“红色警示信号”（）。A.最终用户地址为高校B.货运代理频繁变更C.付款行位于受制裁国家D.订单规格与民用需求严重不符答案：A14.第三方评估机构在现场评估阶段，访谈高层管理人员的比例应不低于（）。A.30%B.50%C.70%D.90%答案：C15.合规审计中，对供应商合规协议签署率的最低可接受水平为（）。A.80%B.85%C.90%D.95%答案：D16.企业建立“吹哨人”制度时，保护举报人身份的内部代码制度应在（）内完成。A.15日B.30日C.45日D.60日答案：B17.第三方评估机构对境外子公司进行合规审查，必须同步核查的本地法律首推（）。A.反垄断法B.外汇管制法C.反商业贿赂法D.税法答案：C18.合规培训有效性评估中，知识保留率测试应在培训结束后（）进行。A.1周B.1个月C.3个月D.6个月答案：C19.2025年起，科创板上市公司须披露年度合规报告，其披露位置为（）。A.董事会报告B.监事会报告C.内部控制评价报告D.企业社会责任报告答案：C20.第三方评估机构出具的评估意见类型不包括（）。A.无保留B.保留C.否定D.无法表示意见答案：D21.合规风险矩阵中，风险等级=可能性×影响程度，当得分为15分时，对应等级为（）。A.低B.中C.高D.极高答案：C22.企业境外合规危机应对中，首先应启动的应急预案级别为（）。A.I级B.II级C.III级D.IV级答案：B23.第三方评估机构对合规管理信息系统的穿透测试，最短周期为（）。A.半年B.一年C.两年D.三年答案：B24.合规尽职调查中，对“政治敏感人士”(PEP)的识别基准时间为（）。A.1年内B.3年内C.5年内D.终身答案：C25.企业合规官向董事会汇报合规工作的频次，依法至少为（）。A.每季度B.每半年C.每年D.视风险事件即时答案：B26.第三方评估机构对合规举报渠道进行暗查测试时，匿名邮件回复时效达标线为（）。A.12小时B.24小时C.48小时D.72小时答案：B27.合规审计中，对高风险业务抽样发现1例重大缺陷，则整体业务合规等级最高为（）。A.A级B.B级C.C级D.D级答案：C28.企业合规管理信息化建设预算，一般不低于年度营业收入的（）。A.0.1‰B.0.2‰C.0.3‰D.0.5‰答案：B29.第三方评估机构在评估报告中对“持续改进”建议的跟踪回访期不得少于（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月答案：B30.合规管理体系认证证书的有效期为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些情形触发强制性合规第三方评估（）。A.央企重大资产重组B.拟在港交所上市C.收到商务部反垄断调查通知D.年度纳税信用等级降为C答案：ABC32.ISO37301:2021标准中“支持”章节包括（）。A.资源B.能力C.意识D.沟通答案：ABCD33.第三方评估机构在评估反垄断合规时，应重点核查的文件有（）。A.经销商协议B.价格会议纪要C.员工私人微信聊天记录D.行业协会会议纪要答案：ABD34.企业出口管制合规内控“四眼原则”要求哪些岗位双人复核（）。A.订单评审B.发货放行C.收款确认D.售后维护答案：AB35.合规风险评估中，常用的定量分析方法包括（）。A.蒙特卡洛模拟B.敏感性分析C.风险价值VaRD.贝叶斯网络答案：ABCD36.以下哪些属于第三方评估报告必须声明的独立性事项（）。A.股权结构B.近三年与被评估企业业务往来C.评估人员持股情况D.评估收费安排答案：ABCD37.企业建立数据合规官(DPO)制度时，DPO的汇报路径应包括（）。A.董事会B.监事会C.首席风险官D.监管机构答案：ACD38.第三方评估机构对合规举报系统进行渗透测试，应覆盖的通道有（）。A.电话热线B.实体信箱C.企业微信D.区块链匿名应用答案：ABC39.合规管理有效性评价中，属于“运行”指标的有（）。A.制度更新频次B.培训覆盖率C.举报办结率D.风险事件数量答案：BC40.以下哪些属于企业境外合规风险高发国家（）。A.伊朗B.古巴C.俄罗斯D.苏丹答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.第三方评估机构可以将其承担的评估工作全部转包给具有相同资质的子公司。（）答案：×42.合规管理体系认证证书撤销后，企业可在12个月后重新申请认证。（）答案：√43.企业合规委员会必须由独立董事担任主任。（）答案：×44.第三方评估报告一经提交，评估机构无权主动撤回。（）答案：×45.出口管制合规筛查中，最终用户证明(EndUserCertificate)必须由使馆认证。（）答案：×46.合规审计发现一般缺陷的比例超过5%，则不可出具无保留意见。（）答案：√47.企业年度合规培训可以采用线上直播形式，无需签到记录。（）答案：×48.第三方评估机构在评估过程中获取的商业秘密可用于同行业其他项目。（）答案：×49.合规风险自评估报告无需对外披露，但应留存备查。（）答案：√50.企业合规管理信息系统通过等保三级测评即可视为满足ISO37301信息安全要求。（）答案：×四、简答题（每题10分，共30分）51.简述第三方评估机构在识别企业“隐性关联交易”时的三道程序，并说明各程序的关键技术。答案：（1）数据穿透程序：利用股权穿透软件（如Orbis、Wind）抓取最终受益人，设置10%表决权阈值，生成疑似关联图谱；关键技术在于多层SPV架构还原算法。（2）资金流核查程序：调取企业五年银行流水，运用Benford定律检测异常金额首位分布，对偏离Z值>1.96的账户实施重点访谈；关键技术包括Python资金网络可视化。（3）实质重于形式程序：比对供应商注册地址、联系电话、邮箱域名与员工信息，运用模糊匹配算法（Levenshtein距离<3）锁定隐性关联；关键技术为自然语言处理(NLP)去重与聚类。52.阐述在反垄断合规评估中，如何判断企业“轴辐合谋”风险，并给出可量化的评估指标。答案：判断路径：①市场结构指标：TOP5企业市场份额CR5>70%，HHI>1800；②行为信号指标：经销商同步调价次数≥3次/年，调价时间窗口标准差<2天；③信息交流指标：行业协会会议频次>6次/年，会议纪要出现“统一”“自律”关键词密度>5%；④内部文件指标：邮件出现“跟随对手价”“不要打破行情”等关键词，TFIDF权重>0.25；⑤经济结果指标：价格相关系数>0.9且价格成本差(PCD)高于行业均值20%。当上述五项指标满足任意三项，即判定为轴辐合谋高风险，需启动进一步突击审计。53.说明第三方评估机构在数据出境合规评估中，对“重要数据”识别的四步方法论，并给出一步实例。答案：步骤一：目录比对法——将企业数据资产清单与行业重要数据目录（如工信部《工业和信息化领域重要数据识别指南》2024版）进行关键词匹配，命中即列为疑似。步骤二：影响评估法——采用《数据出境安全评估申报指南》附录B的“二维矩阵”，对数据一旦泄露造成国家安全、公共利益、个人权益的影响程度打分，得分≥8分者晋级。步骤三：场景叠加法——结合出境场景（如云服务器位于FATF高风险国家），对疑似数据叠加风险系数1.5，若加权得分仍≥8，则纳入重要数据。步骤四：专家裁决法——组织法律、技术、行业三方专家闭门会议，采用德尔菲法两轮匿名投票，一致性系数KendallW>0.7方可最终确认。实例：某新能源汽车企业上传驾驶舱视频至境外研发中心，经目录比对命中“车辆运行数据”关键词，影响评估得9分，叠加美国服务器场景系数后13.5分，专家两轮投票一致性W=0.82，最终认定为重要数据，需申报出境安全评估。五、案例分析题（共10分）54.背景：A公司系科创板上市的高端装备制造企业，2025年拟收购德国B公司70%股权。第三方评估机构C受托进行反垄断与出口管制合规专项评估。资料①B公司2023年向伊朗某高校出售一台五轴联动数控机床，货值450万欧元，该高校未列入欧盟制裁清单，但位于美国SDN“次级制裁”风险区域；②A公司国内市场份额18%，德国市场份额5%，全球份额7%，收购后全球份额升至12%；③欧盟反垄断初审认为相关市场为“高端五轴机床”，市场HHI将从1850升至2150；④A公司曾向中国商务部申报出口管制许可证，但尚未获得最终用户证明(EndUserCertificate)；⑤评估期间，美国OFAC发布新规，将伊朗高校列入SSI清单，但尚未追溯既往交易。问题：（1）判断本次交易是否触发中国、德国、欧盟三地反垄断申报门槛，并说明理由；（2）评估机构C应如何对B公司历史交易进行出口管制合规风险评级，并给出可执行的整改建议；（3）若A公司坚持交割，评估机构C在评估报告中应出具何种类型的评估意见，并说明法律依据。答案：（1）反垄断申报：中国——营业额门槛：A公司全球营业额120亿元，B公司全