2025年企业合规合规文化建设试题及答案

2025年企业合规合规文化建设试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.2024年修订的《中央企业合规管理办法》首次将哪一项义务上升为“硬约束”，要求央企在重大决策前必须完成合规审查并留痕？A.反商业贿赂审查 B.反垄断审查 C.合规一票否决 D.出口管制审查答案：C2.某大型国有能源集团在境外投标过程中，因未识别出当地《反海外腐败法》的“利益输送”条款而遭受2亿美元罚款。该案被国资委列为2024年度典型违规案例，其核心教训是：A.尽职调查范围不足 B.合同条款翻译错误 C.税务筹划过度 D.环保标准缺失答案：A3.根据2025年3月生效的《数据跨境流动安全评估办法》，企业向境外提供个人信息累计达到多少条即必须申报安全评估？A.1万条 B.5万条 C.10万条 D.50万条答案：C4.在合规文化成熟度模型（Gartner2024版）中，处于“被动响应”阶段的企业最显著的特征是：A.合规投入与营收占比超过3% B.员工年度合规培训人均时长低于30分钟 C.董事会下设合规委员会 D.建立合规举报匿名热线答案：B5.2024年财政部对某上市公司开出“首张”ESG信息披露罚单，处罚事由是：A.碳排放数据造假 B.虚假陈述社会责任报告 C.未披露供应链人权审查 D.绿色债券募集资金挪作他用答案：B6.某互联网企业在2025年内部审计中发现，其算法推荐部门存在“大数据杀熟”行为。依据《个人信息保护法》，企业应在发现后多少小时内向省级以上网信办报告？A.12小时 B.24小时 C.48小时 D.72小时答案：B7.2024年《反垄断法》配套新规将“轴辐合谋”纳入横向垄断协议，下列哪一行为最可能被认定为“轴辐”？A.三家钢材生产商通过共同代理商交换价格信息 B.两家电商平台各自与同一物流商签订排他协议 C.上游原料商要求下游经销商维持转售价格 D.行业协会组织会员企业达成限产协议答案：A8.国资委《合规管理指引（2025版）》提出“三道防线”模型，其中第二道防线是指：A.业务部门 B.合规管理部门 C.内部审计部门 D.外部律师事务所答案：B9.某央企境外子公司因违反联合国制裁决议向受制裁港口提供港口服务，导致母公司被列入SDN名单。该事件触发合规风险分类中的：A.战略风险 B.运营风险 C.声誉风险 D.系统性风险答案：D10.2025年施行的《公司法（修订）》首次明确，国有独资公司合规管理负责人应当由：A.董事长兼任 B.总法律顾问兼任 C.外部董事担任 D.监事会主席兼任答案：B11.在合规有效性评价指标中，被称为“领先指标”的是：A.违规事件数量 B.员工举报率 C.合规培训完成率 D.监管罚款金额答案：C12.某制药企业为加快新药审批，向药监局官员赠送原始股，该行为在合规审计中应归类为：A.利益冲突 B.商业贿赂 C.内幕交易 D.操纵市场答案：B13.2024年证监会发布《上市公司合规管理分类评价办法》，其中规定评价结果分为A、B、C、D四档，连续两年被评为D档的公司将被：A.强制退市 B.暂停再融资 C.列入失信名单 D.公开谴责答案：B14.在出口管制合规中，判断“最终用户”风险等级最优先参考的数据库是：A.世界海关组织红名单 B.美国BIS实体清单 C.欧盟双重用途清单 D.中国不可靠实体清单答案：B15.某车企在德国设立数据中心，用于存储中国用户行车数据，依据2025年《数据出境安全评估办法》的“数据本地化名录”，该做法：A.无需评估 B.需通过安全评估 C.需获得用户单独同意 D.需向工信部备案答案：B16.2024年《反洗钱法（修订）》将“受益所有人”识别标准从25%持股比例下调至：A.20% B.15% C.10% D.5%答案：C17.合规文化建设的“冰山模型”强调，露出水面的“行为”部分仅占：A.5% B.10% C.20% D.30%答案：B18.某央企在2025年合规管理体系认证中，因“未建立合规考核权重占绩效考核10%以上”被出具重大不符合项，该认证依据的标准是：A.ISO37301:2021 B.GB/T357702022 C.COSOERM2017 D.AS38062022答案：B19.2024年《劳动合同法（修订）》要求企业制定“算法取中”规则，主要解决：A.裁员补偿 B.平台用工社保 C.外卖骑手工时 D.灵活用工个税答案：C20.在合规举报保护制度中，被国际最佳实践称为“三零政策”的是：A.零延迟、零门槛、零报复 B.零成本、零遗漏、零问责 C.零歧视、零解雇、零降薪 D.零费用、零时差、零泄密答案：A21.2025年《企业环境信息依法披露管理办法》将碳排放信息披露不实纳入：A.绿色金融负面清单 B.环保信用评价 C.央行征信系统 D.证券期货市场禁入答案：B22.某上市公司在年报中披露“已建立合规管理体系”，但未说明是否通过第三方认证，被证监局责令改正，其违反的信披原则是：A.真实性 B.完整性 C.准确性 D.及时性答案：B23.2024年《网络反不正当竞争暂行规定》将“二选一”行为最高罚款额提高至上一年度销售额的：A.1% B.3% C.5% D.10%答案：D24.在合规风险矩阵中，发生概率低但损失极高的风险通常被称：A.灰犀牛 B.黑天鹅 C.白蚁 D.黑蜘蛛答案：B25.2025年国务院国资委将“合规管理有效性”纳入央企负责人经营业绩考核，权重为：A.1% B.2% C.3% D.5%答案：C26.某银行在2024年反洗钱自查中，发现客户受益所有人信息缺失率高达15%，依据《反洗钱法》应立即：A.限制交易 B.调高客户风险等级 C.终止业务关系 D.报告总行合规部答案：B27.2025年《证券期货业合规管理规范》要求，券商对从业人员买卖股票实行：A.事前备案 B.事中监控 C.事后报告 D.全面禁止答案：A28.在境外合规执法中，被DOJ称为“合规黄金标准”的制度是：A.合规官直报董事会 B.合规考核与薪酬挂钩 C.匿名热线由第三方运营 D.合规数据区块链存证答案：C29.2024年《个人信息保护合规审计办法》要求，处理超过100万人个人信息的企业必须：A.每年开展一次合规审计 B.每两年开展一次 C.每三年开展一次 D.仅需在上市前审计答案：A30.某央企在2025年合规文化问卷中，员工“知晓度”得分92，“认同度”得分75，“行为度”得分58，说明该企业处于合规文化建设的：A.萌芽期 B.成长期 C.成熟期 D.衰退期答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形属于2025年《中央企业合规管理办法》规定的“重大合规风险事件”？A.被境外监管机构处以1亿美元以上罚款 B.导致上市公司被强制退市 C.造成重大境外资产被冻结 D.导致央企负责人被采取刑事强制措施答案：A、B、C、D32.2024年《反垄断法》新增“安全港”规则，适用于下列哪些协议类型？A.纵向价格协议 B.纵向非价格协议 C.横向研发协议 D.横向标准制定协议答案：B、C、D33.依据2025年《数据跨境流动安全评估办法》，企业在申报评估时应提交的材料包括：A.数据出境风险自评估报告 B.境外接收方所在国法律环境分析 C.数据分类分级台账 D.与境外接收方签署的标准合同答案：A、B、C、D34.下列哪些行为被《联合国反腐败公约》明确列为“贿赂外国公职人员”？A.为获得合同而向外国公立医院院长支付“咨询费” B.通过境外子公司向外国议员提供竞选资金 C.向外国国有银行信贷审批官赠送礼品卡 D.为外国官员亲属安排带薪实习答案：A、C、D35.2024年ISO37301:2021换版条款中，对“合规文化”提出的新增要求包括：A.最高管理者应制定合规文化方针 B.建立文化评估指标 C.将文化指标纳入绩效考核 D.每年发布合规文化年度报告答案：A、B、C36.下列哪些机构被《银行业金融机构合规管理办法（2025）》明确为“合规风险监测信息共享”参与方？A.银保监会 B.央行 C.国家外汇局 D.银行业协会答案：A、B、C、D37.2025年《上市公司ESG披露指南》要求“治理”维度强制披露的内容包括：A.反商业贿赂政策 B.合规管理体系认证情况 C.供应链人权审查 D.董事会合规委员会履职情况答案：A、B、D38.在出口管制合规中，判断“外国直接产品规则”是否触发，需考虑：A.美国技术占比是否超过25% B.产品是否属于ECCN3A001 C.出口目的地是否为实体清单企业 D.是否使用美国软件设计答案：A、B、C、D39.2024年《网络数据安全管理条例》将“重要数据”界定为：A.一旦泄露可能直接影响国家经济安全 B.累计超过10万用户的个人信息 C.涉及关键信息基础设施运行 D.反映国家战略物资储备情况答案：A、C、D40.下列哪些措施被《企业合规管理有效性评价指引（2025）》列为“正向激励”手段？A.合规考核权重不低于绩效考核10% B.设立合规专项奖金 C.对举报属实人员给予股票期权 D.将合规评价结果与干部晋升挂钩答案：B、C、D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年《公司法》允许合规负责人由公司副经理兼任，但不得分管财务与审计。答案：√42.根据《反垄断法》最新解释，纵向价格协议只要市场份额低于15%，即可自动适用安全港豁免。答案：×43.2024年《反洗钱法》将虚拟货币交易平台纳入“特定非金融机构”范围。答案：√44.ISO37301:2021要求企业必须每年公开发布合规方针，否则无法通过认证。答案：×45.2025年《数据出境安全评估办法》规定，通过自贸区“负面清单”出境的数据无需评估。答案：×46.国资委要求央企在2025年底前全部通过ISO37301合规管理体系认证。答案：×47.2024年《证券法》将“合规管理人员误导监管”纳入虚假陈述范畴。答案：√48.在联合国制裁中，SDN名单与欧盟综合制裁名单完全重合。答案：×49.2025年《个人信息保护法》将“敏感个人信息”扩展至“网络浏览历史”。答案：×50.2024年《企业环境信息依法披露管理办法》规定，碳排放信息必须经第三方机构鉴证。答案：√四、简答题（每题10分，共20分）51.结合2025年《中央企业合规管理办法》修订内容，阐述“合规一票否决”机制的适用场景、实施程序与监督方式，并举一例说明其落地难点及改进建议。答案：适用场景：重大投资、并购、招投标、金融衍生交易、境外上市、关键核心技术合作、高风险国别项目等七类事项。实施程序：业务部门在提交决策前须向合规管理部门递交《合规审查表》及支撑材料；合规管理部门在5个工作日内完成审查并出具书面意见；若出具“否决”意见，须报总法律顾问复核；复核仍否决的，提交董事会合规委员会审议；董事会合规委员会三分之二以上委员同意方可推翻否决。监督方式：国资委建立在线备案系统，央企须在否决意见出具后24小时内上传系统；外部审计机构对否决事项进行年度跟踪；对违规通过事项，国资委可对央企负责人实施扣减绩效年薪10%以上的处罚。案例：2024年某央企旗下航运公司拟租用伊朗港口仓库，因合规部识别出港口运营商为SDN实体，出具否决意见。但业务部门以“租约短、利润高”为由，通过董事长办公会临时决议强行推进，导致公司被美财政部罚款3亿美元。难点：合规考核权重不足，业务部门利润导向强烈；改进：将合规否决纳入KPI“硬指标”，否决被推翻的，业务负责人当年绩效清零；建立“合规吹哨人”直通国资委通道，对打击报复行为处以免职。52.2025年某互联网医疗平台拟引入境外风投，需向境外传输200万份包含基因数据的用户健康档案。请依据最新法规，设计一套数据出境合规路径，并说明关键节点、法律文件及风险缓释措施。答案：路径：数据分类分级→敏感个人信息识别→数据出境风险自评估→申报省级网信办安全评估→与境外接收方签署标准合同→通过第三方合规审计→获得出境批复→实施数据出境→年度持续监督。关键节点：1.识别：基因数据属“重要数据”兼“敏感个人信息”，需同时适用《数据出境安全评估办法》与《人类遗传资源管理条例》。2.评估：自评估报告需涵盖数据出境必要性、规模、范围、类型，境外接收方所在国法律环境，数据安全防护能力。3.文件：标准合同采用国家网信办2025版模板，增设“人类遗传资源专用条款”；境外风投出具《不转作军事用途承诺函》；平台购买不低于1亿元人民币的数据安全责任保险。4.缓释：数据出境前进行去标识化，基因序列片段化加密，密钥由境内第三方托管；建立“一键断网”机制，发现违规访问可在30秒内切断；每季度聘请境外律师出具法律环境变化备忘录，若境外法律出现强制披露要求，立即启动数据回流。五、案例分析题（20分）53.背景：2025年4月，A股上市公司“光华新能源”披露公告称，其欧洲子公司在销售家用储能电池时，因未按德国《电池法》注册，被德国环保部门责令停止销售并处以800万欧元罚款。公司股价两日跌停，市值蒸发120亿元。媒体进一步挖出，光华新能源为赶进度，将电池外壳材料由阻燃级PP改为普通PP，且未更新RoHS检测报告。德国合作经销商已提起索赔，金额2000万欧元。问题：（1）从合规文化角度，分析光华新能源在“合规意识、合规治理、合规执行”三方面存在的缺陷。（10分）（2）结合2025年最新法规，为光华新能源设计一套“产品合规回溯整改方案”，要求覆盖组织、流程、技术、文化四个维度，并给出可量化目标。（10分）答案：（1）缺陷：合规意识：高管将德国《电池法》视为“形式要求”，未纳入“重大合规风险清单”；研发、采购、销售三线各自为政，缺乏“合规前置”理念。