2026年烟草制品公司销售合同风险管控管理制度

2026年烟草制品公司销售合同风险管控管理制度第一章总则第一条为规范公司烟草制品销售合同风险管控工作，防范合同签订、履行、变更、终止全流程风险，保障公司合法权益，维护烟草专卖经营秩序，结合烟草制品行业特性（如专卖许可、区域销售限制、价格管控等）及公司经营管理实际需求，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国烟草专卖法》《烟草专卖品流通管理办法》等相关法规，制定本制度。第二条本制度所称销售合同风险管控，是指对公司与零售客户、合作经销商等签订的烟草制品销售合同，从起草、审核、签订、履行到归档的全流程实施风险识别、评估、防范、处置的管理活动；风险涵盖合规风险、履约风险、价格风险、结算风险、法律风险等核心类型。第三条本制度适用于公司所有部门开展的烟草制品销售合同管理工作，涉及的销售部、法务部、财务部、风控部及合同经办人、审核人、签订人、履约监督人均需遵守本制度，各区域营销网点的销售合同管控需参照本制度核心要求执行。第四条销售合同风险管控工作遵循合规优先、全程管控、权责明确、防范为主、快速处置的原则，严禁违规签订合同、放任履约风险、隐瞒合同纠纷，确保销售合同符合烟草专卖监管要求，保障公司经营利益不受损失。第二章管理范围与原则第五条销售合同风险管控核心范围：合同起草风险：涵盖合同主体资格、条款合规性、权利义务对等性、烟草专卖条款适配性等起草环节的风险管控；合同审核风险：涵盖合同内容审核、法律合规审核、价格条款审核、结算条款审核等审核环节的风险管控；合同签订风险：涵盖签订流程合规性、签约主体真实性、印章使用规范性、授权委托有效性等签订环节的风险管控；合同履行风险：涵盖交货验收、货款结算、退换货处理、专卖政策执行等履行环节的风险管控；合同纠纷风险：涵盖合同违约处置、争议解决、证据留存、法律诉讼等纠纷处理环节的风险管控。第六条销售合同风险管控原则：合规性原则：销售合同内容需符合烟草专卖管理规定，严禁签订超出专卖许可范围、违反区域销售限制、违规定价的合同；风险预判原则：合同签订前需全面识别潜在风险，对高风险客户（如信用等级低、经营异常的零售客户）开展专项风险评估；分级管控原则：根据合同金额、合作期限、客户类型划分风险等级，大额合同需经多层级审核，高风险合同需出具法务意见书；全程留痕原则：合同起草、审核、签订、履行各环节需留存书面记录，相关文件保存期限不少于5年，确保风险追溯可查；快速处置原则：发现合同风险或履约异常时，需在24小时内启动风险处置流程，及时采取补救措施，降低损失扩大风险。第三章管理组织与职责第七条公司成立销售合同风险管控小组（以下简称“管控小组”），由销售部负责人担任组长，成员包括法务部、财务部、风控部负责人，副组长由公司分管销售的负责人担任，负责合同风险管控标准审批、重大合同风险处置、管控效果考核。第八条各部门核心职责：销售部：负责合同起草、客户资质审核、合同履行跟踪，及时反馈履约异常情况，配合处置合同纠纷，对合同业务真实性负责；法务部：负责审核合同法律合规性，识别法律风险，出具风险提示或法务意见书，指导合同纠纷处理，代理相关法律诉讼；财务部：负责审核合同价格条款、结算方式、付款期限的合理性，管控资金结算风险，跟踪货款回收进度，预警逾期账款风险；风控部：负责建立客户信用评级体系，开展合同风险评估，监督合同管控制度执行，定期复盘风险管控效果并优化流程；合同经办人：负责核实客户专卖资质、经营状况，按标准模板起草合同，跟踪合同履行全流程，及时上报风险隐患。第四章风险管控核心要求第九条合同签订前风险管控要求：客户资质审核：签订合同前需核实客户烟草专卖零售许可证有效性、经营范围、经营期限，严禁向无证客户签订销售合同；信用风险评估：通过行业信用平台、历史合作记录评估客户信用等级，低信用等级客户需要求提供履约担保（如保证金、第三方担保）；合同模板使用：优先使用公司统一制定的销售合同模板，模板需明确烟草专卖合规条款、履约标准、违约责任、争议解决方式；条款审核要求：非标准模板合同需经法务部审核，重点审核价格条款（符合烟草定价政策）、交货条款（符合区域配送要求）、违约条款的合理性。第十条合同签订与履行风险管控要求：签订流程要求：合同需经销售部初审、法务部合规审核、财务部资金审核、管控小组审批后，方可加盖公司合同专用章；履约跟踪要求：销售部需定期跟踪客户提货、结算情况，对超期未提货、逾期未付款的客户，需在3个工作日内发出履约提醒；专卖合规要求：合同履行过程中需严格遵守烟草专卖区域销售规定，严禁跨区域供货，留存配送单据、验收凭证等合规证明；结算风险管控：货款结算优先采用银行转账方式，严控赊销额度（赊销金额不超过客户月均进货额的30%），逾期30天未付款的暂停供货。第十一条合同变更与纠纷风险管控要求：变更管控要求：合同签订后需变更条款的，需重新履行审核流程，变更内容需书面确认并加盖双方印章，严禁口头变更合同；纠纷处置要求：发生合同纠纷时，先通过协商解决，协商无果的由法务部介入，优先采用调解方式，必要时通过诉讼/仲裁解决；证据留存要求：纠纷处理过程中需留存沟通记录、履约凭证、违约证明等材料，确保维权时有充分的证据支撑；复盘整改要求：纠纷处置完成后，风控部需分析风险成因，制定整改措施，避免同类风险重复发生。第五章监督与问责第十二条管控小组每月对销售合同风险管控制度执行情况开展核查，重点核查客户资质审核合规率、合同条款合规率、货款回收率、纠纷发生率，形成风险管控报告报公司管理层。第十三条对违反本制度的行为，按以下规定处置：合同经办人未审核客户资质、违规起草合同的，给予警告处分并扣减当月绩效奖金；审核人未识别明显风险的，追究审核责任并扣减季度绩效奖金；因管控不当导致合同纠纷且造成公司损失的，追究直接责任人和部门负责人责任；违规签订不合规合同的，调离相关岗位，涉嫌违法的移交相关部门处理。第十四条风控部未按要求开展风险评估、预警风险隐患的，限期整改并通报批评；销售部隐瞒履约异常、拖延风险上报的