2025年CCAA《审核概论》试题及参考答案

2025年CCAA《审核概论》试题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.审核证据的定义是（）。A.与审核准则有关的并且能够被验证的记录、事实陈述或其他信息B.审核员在审核过程中发现的所有问题C.受审核方提供的文件资料D.审核计划中所列的全部内容【答案】A2.以下哪项不是审核的基本原则（）。A.道德行为B.公正表达C.职业素养D.经济效益优先【答案】D3.在审核过程中，审核员发现某部门未按程序文件执行操作，这属于（）。A.审核发现B.审核结论C.审核证据D.审核准则【答案】A4.审核计划的主要作用是（）。A.确定审核员的薪酬B.明确审核的目的、范围、准则和时间安排C.记录审核中发现的问题D.提供审核报告模板【答案】B5.以下哪项属于第二方审核（）。A.认证机构对组织的审核B.组织对其供应商的审核C.组织内部开展的审核D.政府监管部门的检查【答案】B6.审核员在审核过程中应保持（）。A.绝对服从受审核方安排B.独立性和客观性C.与受审核方建立私人关系D.以最快方式完成审核【答案】B7.审核结论应基于（）。A.审核员的主观判断B.审核发现与审核准则的对比C.受审核方的口头说明D.审核组长的个人经验【答案】B8.以下哪项属于审核准则（）。A.审核员的个人经验B.ISO9001标准C.审核计划D.审核报告【答案】B9.审核组长的职责不包括（）。A.编制审核报告B.确定审核范围C.与受审核方沟通审核安排D.决定受审核方是否通过认证【答案】D10.审核过程中，受审核方拒绝提供相关文件，审核员应（）。A.立即终止审核B.记录该情况并报告审核组长C.忽略该问题继续审核D.自行猜测文件内容【答案】B11.以下哪项属于审核的系统性方法（）。A.随机抽查B.基于风险的抽样C.只审核高层管理者D.仅查看文件不访谈【答案】B12.审核员在首次会议上应（）。A.直接开始现场检查B.介绍审核目的、范围和程序C.要求受审核方提供午餐D.宣布审核结论【答案】B13.以下哪项属于审核的后续活动（）。A.编制审核计划B.纠正措施的验证C.首次会议D.审核报告的分发【答案】B14.审核报告中不应包含（）。A.审核发现B.审核结论C.审核员个人对员工的评价D.审核范围【答案】C15.以下哪项属于审核证据的来源（）。A.审核员的假设B.受审核方员工的访谈记录C.审核计划D.审核报告模板【答案】B16.审核员在审核过程中发现某工序未按作业指导书操作，但未造成产品质量问题，这应判定为（）。A.严重不符合B.一般不符合C.观察项D.审核证据【答案】B17.以下哪项属于审核的PDCA循环中的“C”环节（）。A.审核策划B.审核实施C.审核报告D.纠正措施验证【答案】B18.审核员在审核过程中应使用（）记录审核证据。A.个人记忆B.审核检查表C.受审核方日记D.审核报告草稿【答案】B19.以下哪项属于审核的独立性体现（）。A.审核员由受审核方指定B.审核员不能审核自己部门C.审核员与受审核方签订合同D.审核员接受受审核方礼品【答案】B20.审核员在末次会议上应（）。A.宣布审核结论并说明后续要求B.直接离开现场C.要求受审核方支付费用D.仅与高层管理者交流【答案】A21.以下哪项属于审核的抽样风险（）。A.审核员疲劳B.样本不能代表总体C.审核计划不完整D.受审核方不配合【答案】B22.审核员在审核过程中发现某文件未受控，这属于（）。A.审核准则B.审核发现C.审核结论D.审核计划【答案】B23.以下哪项属于审核的客观性要求（）。A.审核员凭感觉判断B.审核证据可验证C.审核员依赖受审核方解释D.审核员提前设定结论【答案】B24.审核员在审核过程中应（）。A.避免与员工交流B.仅查看文件不观察现场C.收集足够的审核证据D.仅依赖受审核方提供的资料【答案】C25.以下哪项属于审核的系统性特征（）。A.随机抽查B.结构化审核程序C.仅审核一个部门D.仅依赖个人经验【答案】B26.审核员在审核过程中发现某员工未培训上岗，这应判定为（）。A.观察项B.一般不符合C.严重不符合D.审核证据【答案】B27.以下哪项属于审核的保密性要求（）。A.审核员可公开受审核方信息B.审核员不得泄露受审核方商业机密C.审核员可拍照上传网络D.审核员可随意讨论审核细节【答案】B28.审核员在审核过程中应（）。A.仅关注不符合项B.记录符合与不符合的证据C.忽略观察项D.仅记录严重不符合【答案】B29.以下哪项属于审核的系统性方法（）。A.仅审核文件B.基于过程的审核C.仅访谈高层D.仅查看记录【答案】B30.审核员在审核过程中发现某设备未校准，这应判定为（）。A.观察项B.一般不符合C.严重不符合D.审核证据【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，请将所有正确选项的字母填在括号内，漏选、错选均不得分）31.以下哪些属于审核的基本原则（）。A.独立性B.系统性C.道德行为D.经济效益优先【答案】A、B、C32.审核证据可以包括（）。A.观察记录B.文件资料C.员工访谈记录D.审核员的主观判断【答案】A、B、C33.以下哪些属于审核的后续活动（）。A.纠正措施的验证B.审核报告的编制C.不符合项的关闭D.首次会议【答案】A、C34.审核计划应包括（）。A.审核目的B.审核范围C.审核准则D.审核员工资【答案】A、B、C35.以下哪些属于审核的抽样方法（）。A.随机抽样B.判断抽样C.系统抽样D.全部检查【答案】A、B、C36.审核员在审核过程中应避免（）。A.审核自己部门B.接受受审核方礼品C.泄露受审核方信息D.记录审核证据【答案】A、B、C37.以下哪些属于审核准则（）。A.ISO9001标准B.组织内部程序文件C.法律法规D.审核员个人经验【答案】A、B、C38.审核报告应包括（）。A.审核发现B.审核结论C.审核范围D.审核员工资【答案】A、B、C39.以下哪些属于审核的系统性体现（）。A.基于过程的审核B.结构化审核程序C.审核计划D.随机抽查【答案】A、B、C40.审核员在审核过程中发现不符合项，应（）。A.记录不符合事实B.与受审核方确认C.立即判定责任人员D.提出纠正措施建议【答案】A、B、D三、判断题（每题1分，共10分。请判断下列说法是否正确，正确的填“√”，错误的填“×”）41.审核员可以根据个人经验直接判定不符合项，无需证据支持。（）【答案】×42.审核计划一经制定，审核过程中不得调整。（）【答案】×43.审核证据必须是可验证的。（）【答案】√44.审核结论应由审核组长单独决定，无需审核组讨论。（）【答案】×45.审核员可以接受受审核方提供的小礼品，以示友好。（）【答案】×46.审核报告应在审核结束后及时编制并分发。（）【答案】√47.审核员可以审核自己所在部门，以提高效率。（）【答案】×48.审核的系统性要求审核过程结构化、有序。（）【答案】√49.审核员在审核过程中发现的问题都应判定为严重不符合。（）【答案】×50.审核的后续活动包括纠正措施的验证。（）【答案】√四、简答题（每题10分，共40分）51.简述审核证据、审核发现和审核结论三者之间的关系。【答案】审核证据是与审核准则有关的并且能够被验证的记录、事实陈述或其他信息，是审核发现的基础；审核发现是将收集到的审核证据与审核准则进行对比的结果，可以是符合或不符合；审核结论是在考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终结果，是审核发现的综合体现。三者层层递进，证据支撑发现，发现支撑结论。52.简述审核计划的主要内容及其作用。【答案】审核计划的主要内容包括审核目的、审核范围、审核准则、审核组成员及分工、审核时间安排、审核程序、受审核方代表、审核报告分发方式等。其作用是确保审核活动有序、系统地进行，明确审核目标和要求，便于受审核方配合，提升审核效率和有效性。53.简述审核员在审核过程中如何保持独立性和客观性。【答案】审核员应避免审核与自己有利益关系的部门或活动；不接受受审核方的礼品或款待