企业风险管理流程与控制点模板

企业风险管理流程与控制点模板适用范围与情境企业年度风险评估与体系建设；新业务/新项目上线前的风险专项排查；监管要求下的合规性风险管理（如数据安全、反舞弊等）；重大经营决策（如并购、投资）的风险前置研判；现有风险管理流程的复盘与改进。全流程操作指引一、风险识别：全面梳理潜在风险源操作内容：通过多渠道收集风险信息，覆盖企业战略、财务、运营、法律、市场、人力资源等全领域，识别可能影响目标实现的潜在风险。信息收集渠道：历史风险事件台账、部门定期风险排查报告、行业案例库、监管政策文件、员工反馈（如匿名建议箱）、第三方咨询机构报告等。风险分类参考：战略风险（如市场定位偏差）、财务风险（如流动性危机）、运营风险（如供应链中断）、法律风险（如合同纠纷）、声誉风险（如负面舆情）等。责任岗位：各部门负责人牵头，风险管理专员统筹，全员参与。输入：企业战略目标、年度经营计划、业务流程清单、历史风险数据。输出：《风险识别清单》（含风险编号、类别、描述、影响范围、识别人、识别日期）。控制点：保证识别范围无遗漏，重点关注“新业务、新流程、新政策”带来的新增风险；跨部门协作验证风险描述的准确性（如财务部门与业务部门共同识别财务流程风险）；风险描述需具体（避免“存在财务风险”等模糊表述，应明确“应收账款逾期率超10%可能导致现金流短缺”）。二、风险评估：量化分析风险等级操作内容：对已识别的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行量化评估，确定风险优先级。可能性评估标准：参考历史发生频率、行业数据、现有控制措施有效性，分为“极高（1年内发生概率≥70%）、高（1-3年发生概率≥30%）、中（3-5年发生概率≥10%）、低（5年以上发生概率＜10%）、极低（几乎不可能发生）”。影响程度评估标准：结合企业目标（如盈利、合规、声誉），从“重大（导致战略目标无法实现、重大损失/处罚）、较大（影响年度经营计划、较大损失/处罚）、一般（局部业务受影响、轻微损失/处罚）、较小（几乎无影响）”四个等级判定。责任岗位：风险管理部组织，各部门负责人、内审部参与。输入：《风险识别清单》、风险影响范围数据、历史事件损失记录。输出：《风险评估矩阵表》（含风险编号、可能性、影响程度、风险等级）。控制点：采用“访谈+打分”方式，由部门负责人、业务骨干、风控专家共同评分，避免主观判断偏差；对争议较大的风险（如“新兴技术迭代对现有业务的冲击”），可引入第三方咨询机构协助评估；风险等级划分需明确标准（如“可能性×影响程度得分≥15分为重大风险，8-14分为较大风险，＜8分为一般风险”）。三、风险应对：制定针对性控制措施操作内容：根据风险评估结果，针对不同等级风险制定“规避、降低、转移、承受”四类应对策略，并明确具体行动方案。规避策略：停止可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）；降低策略：通过优化流程、加强控制减少风险发生概率或影响（如建立应收账款催收机制）；转移策略：通过外包、保险、合同条款将风险转移至第三方（如购买财产险、与供应商约定违约责任）；承受策略：对于低风险，在可控范围内接受（如小额日常费用报销风险）。责任岗位：风险应对部门（如业务部门、财务部）制定方案，分管领导审批，风险管理部备案。输入：《风险评估矩阵表》、风险应对策略指南、企业资源现状。输出：《风险应对计划表》（含风险编号、应对策略、具体措施、责任部门/人、完成时限、所需资源）。控制点：措施需可落地、可考核（如“降低策略”应明确“每月开展1次供应商资质审核，由采购部*经理负责，6月30日前完成”）；重大风险应对措施需经总经理办公会或风险管理委员会审批；明措施与现有流程的衔接（如新增“数据安全加密”需嵌入IT系统开发流程）。四、风险监控：动态跟踪执行效果操作内容：对风险应对措施的执行情况及风险变化趋势进行持续监控，及时发觉新风险或原有风险升级。监控方式：定期检查（如月度/季度风险报告）、实时监测（如系统预警指标）、不定期抽查（如内审专项检查）；监控指标：针对关键风险设定量化阈值（如“产品合格率≥98%”“客户投诉率≤0.5%”），超出阈值触发预警。责任岗位：风险管理部统筹，各业务部门执行，内审部监督。输入：《风险应对计划表》、监控指标清单、执行过程记录。输出：《风险监控跟踪表》（含风险编号、监控指标、实际值、预警状态、处理措施、监控人/日期）。控制点：重大风险需每日/每周跟踪，较大风险每月跟踪，一般风险每季度跟踪；建立“红黄蓝”预警机制（红色：立即启动应急响应；黄色：提交改进方案；蓝色：持续观察）；监控结果需同步至相关部门，保证信息透明。五、风险报告：输出全景风险视图操作内容：定期汇总风险识别、评估、应对、监控全流程信息，形成风险报告，为企业决策提供支持。报告类型：月度/季度/年度常规报告、重大风险专项报告、风险应对成效复盘报告；报告内容：风险总体状况、重大风险清单、应对措施进展、新增风险提示、改进建议。责任岗位：风险管理部编制，分管领导审核，总经理办公会审批。输入：《风险识别清单》《风险评估矩阵表》《风险监控跟踪表》。输出：《风险汇总报告》（含报告编号、报告周期、风险等级分布图、重大风险分析、下一步计划）。控制点：报告需简洁明了，用数据图表（如风险等级饼图、趋势折线图）替代文字描述；对重大风险需单独说明“原因、影响、已采取措施、剩余风险”；报告需经关键责任部门（如财务、法务、业务）确认，保证信息真实。配套工具表格表1：风险识别清单风险编号风险类别风险描述影响范围（部门/业务）识别人识别日期R001市场风险新竞品上市导致市场份额下降≥10%销售部、产品部*经理2024-03-01R002运营风险核心生产设备故障导致停工超48小时生产部、供应链部*主管2024-03-05表2：风险评估矩阵表风险编号可能性（1-5分）影响程度（1-5分）风险等级（得分=可能性×影响程度）评估依据R0014（高）4（较大）16（重大风险）近3年竞品上市后市场份额平均下降8%-12%R0023（中）5（重大）15（重大风险）设备已使用8年，近1年故障频率上升30%表3：风险应对计划表风险编号应对策略具体措施责任部门/人完成时限所需资源R001降低推出差异化促销活动，加强客户关系维护销售部/*经理2024-06-30市场费用50万元R002转移购买设备停工险，与供应商签订备用设备协议生产部/*总监2024-04-30保费20万元表4：风险监控跟踪表风险编号监控指标阈值实际值（2024-03）预警状态处理措施监控人日期R001市场份额环比下降≤5%3%正常持续跟踪促销活动效果*专员2024-03-31R002设备故障次数≤1次/月2次黄色预警启用备用设备，联系厂家维保*主管2024-03-15表5：风险汇总报告报告编号报告周期重大风险数量（项）主要风险类别分布重大风险示例（编号、描述、应对进展）下一步计划FR2024032024年Q12市场40%、运营60%R001：市场份额下降3%，促销活动已覆盖80%目标客户；R002：故障2次，备用设备已启用4月开展设备预防性维护关键实施要点责任到人，避免“集体负责”：每个风险需明确唯一牵头部门和责任人，避免推诿；动态调整，拒绝“一成不变”：当企业战略、外部环境（如政策、市场）变化时，需