海关财务专项整治自查报告

海关财务专项整治自查报告为贯彻落实海关总署关于开展财务专项整治工作的部署要求，我关严格对照《海关系统财务专项整治工作方案》（署财发〔2023〕XX号）明确的整治重点，于2023年X月至X月组织全关区各隶属海关、事业单位及社团组织开展财务专项自查，现将自查情况报告如下：一、自查组织实施情况成立由分管财务关领导任组长，财务处、督察内审处、纪检组主要负责人为成员的专项整治领导小组，统筹推进自查工作。制定《XX海关财务专项整治自查操作指引》，明确“预算管理、收支管理、资产管理、内控制度执行、历史问题整改”五大检查维度，细化42项具体检查指标。通过视频培训、现场答疑等方式组织3轮财务人员专题辅导，覆盖关区21个预算单位126名财务人员，确保自查标准统一、口径一致。自查期间，各单位成立由主要负责人牵头的自查小组，采取“财务部门全面查、业务部门协同核、领导小组重点抽”的联动模式，共查阅会计凭证2.3万份、合同档案1200余份、资产台账86册，实地核查办公场所、仓库等资产存放点41处。二、重点领域自查情况（一）预算管理方面1.预算编制科学性：发现3家隶属海关存在“基数加增长”粗放编制问题，其中某海关2023年“信息化运维”项目预算240万元，实际需求仅180万元，偏差率25%，主要因未与技术部门充分对接，沿用往年预算基数；2家事业单位项目预算未细化到具体支出内容，如“课题研究费”预算50万元，仅笼统标注“调研、资料费”，未列明具体调研地点、资料类别等。2.预算执行进度：全关区上半年项目支出进度58%，低于序时进度（60%）2个百分点，其中某技术中心“实验室改造”项目因招标流程延误，截至6月底仅支出12%，影响财政资金使用效益；1家社团组织“会员培训”项目预算30万元，因培训计划调整未及时申请预算调减，导致资金闲置。（二）收支管理方面1.收入管理：1家社团组织2022年收取的“技术咨询服务费”8万元未及时纳入单位预算，滞留账户3个月；某隶属海关2023年X月处置废旧报纸取得收入0.3万元，未按规定上缴国库，直接用于职工文体活动支出。2.支出合规性：抽查发现5笔超标准支出，其中某海关2023年X月公务接待费超标准1.7万元（陪餐人数超标4人）；3笔会议费列支与会议无关费用，如某事业单位“关务研讨会”费用中包含购买纪念品1.2万元；2笔差旅费存在“搭便车”现象，1名关员借调研之机绕道旅游，报销绕道交通费0.2万元。（三）资产管理方面1.资产登记：通过账实核对，发现某海关办公大楼附属车库（原值45万元）未录入固定资产管理系统；某缉私分局2021年采购的移动执法终端（12台，原值6万元）因管理人员变动，未及时登记入账。2.资产处置：某事业单位2022年处置一批旧电脑（原值8万元），未按规定报总署审批，直接以1.5万元低价出售给关联企业；某隶属海关2台已达到报废年限的打印机（原值1.2万元），因未及时办理核销手续，仍在资产台账中挂账。（四）内控制度执行方面1.审批流程：3家单位存在“先支出后补签”现象，涉及差旅费、办公费等6笔，金额合计2.1万元，审批单签署日期晚于实际支付日期35天；1家单位“三重一大”事项中，5万元以上采购项目未经集体决策，由分管领导直接审批。2.稽核监督：关区现有财务稽核岗位仅1人（兼岗），2023年上半年稽核覆盖率仅60%，重点偏向大额支出，对5000元以下小额支出稽核缺失，导致2笔加油费重复报销（合计0.4万元）未及时发现；部分单位内部审计报告对财务问题揭示不深入，2022年某单位审计报告仅指出“凭证装订不规范”，未反映“虚列会议费”问题。（五）历史问题整改方面对2021年总署审计、2022年关区巡察反馈的12项财务问题开展“回头看”，其中“往来款长期挂账”问题仍未彻底整改，3家单位存在3年以上往来款15万元（主要为历史保证金、暂付款），因涉及人员离职、原始凭证缺失，无法确认债权债务关系；1家单位“固定资产未定期盘点”问题反弹，2023年上半年仅开展1次盘点，未达到每季度1次的要求。三、问题原因剖析一是预算管理协同机制不健全，业务部门与财务部门信息共享不足，部分预算编制人员对业务需求掌握不深，缺乏事前绩效评估；二是财经纪律教育不够深入，部分干部对“过紧日子”要求理解不透彻，存在“重业务、轻财务”思想；三是资产管理责任落实不到位，资产管理员多为兼职，专业培训频次低，固定资产系统与财务核算系统未实现数据互通；四是内控制度执行刚性不足，稽核力量配备薄弱，对小额支出的监督存在盲区，内部审计的穿透性不够；五是历史问题整改缺乏长效机制，对难点问题存在“畏难情绪”，未建立动态跟踪台账。四、整改措施及下一步计划针对自查发现的问题，我关已召开专题整改会议，制定《财务专项整治问题整改清单》，明确责任单位、整改时限和验收标准，具体措施如下：1.强化预算管理：建立“业务部门申报财务部门初审领导小组审议”三级编制机制，2024年预算编制前组织业务部门开展需求调研，引入第三方机构对50万元以上项目进行事前绩效评估；对执行进度滞后项目按月通报，对连续2个月进度低于序时的暂停后续拨款，倒逼加快执行。2.规范收支行为：开展“财经纪律教育月”活动，组织全体预算单位负责人、财务人员学习《海关系统经费支出管理办法》，修订关区实施细则，明确公务接待“三单齐全”（公函、审批单、消费清单）、会议费“三审流程”（预算、合同、结算审核）；在财务核算系统中设置支出预警模块，对超标准、超范围支出自动拦截并提示。3.夯实资产管理：2023年X月底前完成全关区资产清查，补充登记遗漏资产，核销已报废资产；为每个预算单位配备1名专职资产管理员，每季度组织资产管理制度和系统操作培训；升级固定资产管理系统，与财务核算系统、政府采购系统对接，实现资产“入口使用处置”全流程动态监管。4.完善内控机制：增设2名专职财务稽核人员（要求具备中级会计职称），将稽核覆盖率提升至100%，建立“月度抽查（比例30%）+季度全覆盖”稽核模式；加强内部审计与财务稽核的协同，2023年下半年对5个重点单位开展财务专项审计，重点关注小额支出、历史挂账等问题。5