2026上半年基金从业资格（基金托管法规）核心知识点

2026上半年基金从业资格（基金托管法规）核心知识点

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题，共40分）答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的，请将正确答案填写在相应位置。1.基金托管人职责终止的情形不包括以下哪一项？（）A.被依法取消基金托管资格B.被基金份额持有人大会解任C.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产D.连续三年未盈利2.基金托管人应当按照基金合同的约定，根据（）的投资指令，及时办理清算、交割事宜。A.基金管理人B.基金份额持有人C.基金托管人自身D.基金监管机构3.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，发现违规行为时，应当及时（）。A.自行处理B.报告中国证监会C.通知基金份额持有人D.公告4.基金托管人应当在每年结束后（）内，编制完成基金托管年度报告。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月5.基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请（）对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.基金评级机构6.基金托管人应当建立健全内部风险控制制度，保证基金托管业务的（）。A.安全性B.独立性C.公正性D.以上都是7.基金托管人应当按照规定对基金资产进行（），确保基金资产的安全。A.保管B.核算C.监督D.以上都是8.基金托管人应当在基金份额发售的（）前，将基金合同、托管协议登载在规定网站上。A.3日B.5日C.7日D.10日9.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行复核、审查。A.财务会计报告B.中期报告C.年度报告D.以上都是10.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行监督。A.投资范围B.投资比例C.投资限制D.以上都是11.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行管理。A.资金账户B.证券账户C.资产净值D.以上都是12.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行核算。A.资产净值B.份额净值C.A和BD.以上都不是13.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行监督。A.基金收益分配B.基金费用支付C.A和BD.以上都不是14.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行管理。A.信息披露B.客户服务C.A和BD.以上都不是15.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行监督。A.投资决策B.投资执行C.A和BD.以上都不是16.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行管理。A.内部控制B.风险管理C.A和BD.以上都不是17.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行监督。A.关联交易B.内幕交易C.A和BD.以上都不是18.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行管理。A.基金份额登记B.基金销售C.A和BD.以上都不是19.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行监督。A.基金合同变更B.基金托管协议变更C.A和BD.以上都不是20.基金托管人应当按照规定对基金的（）进行管理。A.基金终止清算B.基金财产分配C.A和BD.以上都不是第II卷（非选择题，共60分）一、简答题（共20分）答题要求：请简要回答以下问题，每题10分。1.简述基金托管人的职责。2.简述基金托管人对基金管理人投资运作监督的主要内容。二、论述题（共20分）答题要求：请结合相关法律法规和实际情况，论述基金托管人在基金运作中的重要作用。三、案例分析题（共10分）材料：某基金托管人在对基金管理人的投资运作进行监督时，发现基金管理人的投资指令违反了基金合同的约定。基金托管人及时采取了措施，要求基金管理人改正，并向中国证监会报告。问题：请分析基金托管人在该案例中的做法是否正确，并说明理由。四、材料分析题（共10分）材料：基金托管人A在履行职责过程中，发现基金管理人B的投资行为存在异常。经调查，发现基金管理人B利用未公开信息进行交易，获取了非法利益。基金托管人A及时向中国证监会报告了该情况，并配合中国证监会进行了调查。问题：请分析基金托管人A的做法是否符合法律法规的要求，并说明理由。五、综合应用题（共10分）材料：基金托管人C管理的某基金，在某一交易日出现了异常的资金流动。经调查，发现是由于基金管理人D的交易指令错误导致的。基金托管人C及时采取了措施，对基金的资金进行了调整，并要求基金管理人D改正错误。问题：请分析基金托管人C在该案例中的做法是否正确，并说明理由。同时，请阐述基金托管人在类似情况下应采取的措施。答案：1.D2.A3.B4.C5.A6.D7.D8.A9.D10.D11.D12.C13.C14.C15.C16.C17.C18.C19.C20.C简答题答案：1.基金托管人的职责包括安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会；按照规定监督基金管理人的投资运作；国务院证券监督管理机构规定的其他职责。2.监督的主要内容包括对基金投资范围、投资比例、投资限制等合规性的监督；对基金管理人投资决策、投资执行等流程合规性的监督；对基金关联交易、内幕交易等违法违规行为的监督；对基金收益分配、费用支付等事项合规性的监督。论述题答案：基金托管人在基金运作中具有极其重要的作用。从法律法规层面看，它是保障基金财产安全的关键环节，严格按照规定保管基金财产，确保其独立与完整。对基金管理人投资运作的监督，能保证基金投资符合合同约定与法规要求，防止违规操作。在信息披露方面，其提供的意见增强了报告的公信力。在基金份额持有人大会召集等事务中，维护了持有人的权益。总之，基金托管人是基金运作规范、有序进行的重要保障。案例分析题答案：基金托管人的做法正确。理由如下：基金托管人有监督基金管理人投资运作的职责，当发现投资指令违反基金合同约定时，及时采取措施要求改正并向中国证监会报告，符合其应尽的义务。这样做能有效防止基金管理人的违规行为，保障基金财产安全和基金份额持有人的利益，维护基金市场的正常秩序。材料分析题答案：基金托管人A的做法符合法律法规要求。理由是基金托管人有义务对基金管理人的投资行为进行监督，发现利用未公开信息交易等违法违规行为时，及时向中国证监会报告并配合调查，履行了其监督职责，有助于维护基金市场的公平、公正和透明，保护基金份额持有人的合法权益。综合应用题答案：基金托管人C的做法正确。理由是在发现因基金管理人交易指令错误导致基金异常资金