文书模板-财务岗位规章制度

会计实操文库1/1文书模板-财务岗位规章制度[主体名称]财务岗位规章制度第一章总则第一条制度目的与依据为规范公司及所属子公司财务岗位管理，明确各岗位权责边界、操作标准及合规要求，保障财务核算、资金管理、清算注销等全流程工作有序开展，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》及公司《财务会计核算制度》《财务注销流程规范》等相关文件，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及全资、控股子公司所有财务岗位人员，包括财务负责人、会计岗、出纳岗、税务岗、资产岗等，涵盖岗位设置、职责履行、操作规范、考核监督等全周期管理。第三条核心原则权责明晰原则：按“不相容岗位分离”要求设置岗位，明确各岗位职责与权限，避免权责交叉或缺失。合规优先原则：所有岗位操作须符合法律法规、会计准则及公司制度要求，严禁违规操作。内控衔接原则：岗位工作流程与资金管理、采购付款、资产处置、注销清算等内控流程紧密衔接，强化风险防控。终身追责原则：财务岗位人员对所经办业务的真实性、合规性负责，出现问题依法依规追究责任。第二章岗位设置与核心职责第四条岗位设置体系公司财务岗位实行“分层分类”设置，构建“管理岗-核心操作岗-辅助岗”三级体系：管理岗：财务负责人、子公司财务主管；核心操作岗：会计岗、出纳岗、税务岗、资产岗、清算岗；辅助岗：财务文员、档案管理岗。第五条关键岗位职责（一）财务负责人统筹财务部门工作，组织制定财务战略、核算制度及流程规范，对接《财务注销流程规范》等专项工作。审核财务报表、清算报告等核心资料，监督税务清缴、资产清查等关键环节，对财务数据真实性负责。牵头处理财务重大问题，协调与工商、税务、银行等外部机构的关系，参与注销专项小组并主导财务环节工作。组织财务人员培训与考核，提升团队专业能力与合规意识。（二）会计岗负责日常账务处理，按《财务会计核算制度》规范填制凭证、登记账簿，确保账证、账账、账实相符。编制月度、年度及注销基准日财务报表，参与资产清查与账务核对，配合审计及清算审计工作。整理会计凭证、账簿等资料，对接档案管理岗完成归档，注销时协助编制《会计档案移交清单》。核查费用报销凭证的合规性与完整性，拒绝不合规票据入账，严格执行预算管理要求。（三）出纳岗负责库存现金、银行存款的日常管理，严格执行“收支两条线”，库存现金不超限额，每日盘点并编制现金日报表。办理资金收付业务，凭审核无误的凭证付款，及时登记现金、银行存款日记账，每月编制银行余额调节表。参与银行账户管理，办理账户开立、变更、注销手续，注销时负责资金归集、划转及账户注销资料提交。保管现金、有价证券、财务专用章及银行票据，严格按规定使用，确保资金安全。（四）税务岗负责增值税、企业所得税等税种的申报与缴纳，及时整理纳税申报表、完税凭证等资料。管理发票领购、开具、缴销，维护税控设备，注销时办理发票作废、税控设备缴销及税务注销申请。对接税务机关，处理税务核查、政策咨询等事宜，确保无欠税、未申报等税务遗留问题。研究税收政策，提出合理避税建议，清算时核算清算所得应纳税额，协助完成税务清缴。（五）资产岗负责固定资产、存货等资产的核算与管理，建立资产台账，按规定计提折旧、摊销及减值准备。组织资产盘点，编制《资产清查盘点报告》，及时处理盘盈盘亏，注销时牵头资产处置与核销。跟踪应收账款催收，整理坏账核销资料，按程序办理坏账审批，确保资产处置合规。保管资产购置合同、验收单、处置凭证等资料，注销时纳入会计档案移交。（六）清算岗（专项岗位）参与财务注销专项小组，负责清算期间账务处理，核算资产处置损益、债务清偿损益。编制《清算财务报表》《清算报告》，收集清算相关凭证与资料，配合第三方审计机构开展清算审计。跟踪资产处置进度与负债清偿情况，确保剩余财产按股东决议分配，留存相关证明文件。对接工商、税务等机构，提交清算相关资料，协助完成注销全流程财务环节工作。第三章岗位操作规范与合规要求第六条通用操作规范凭证管理：所有岗位经办业务须以真实、合法的原始凭证为依据，会计岗审核无误后入账，凭证附件齐全（如合同、验收单、付款回单等），留存备查。保密要求：严禁泄露公司财务数据、客户信息、税务情况等敏感信息，离职时办理信息交接与保密承诺。轮岗与交接：财务岗位实行定期轮岗制（最长不超过3年），轮岗或离职时须办理交接手续，编制《财务岗位交接清单》，由交接人、接收人、监交人签字确认，交接不清不得离岗。工具使用：规范使用财务软件、税控系统等工具，设置复杂密码并定期更换，操作日志留存备查，注销时按规定备份数据。第七条专项操作规范（衔接注销流程）注销前期：资产岗完成资产清查，税务岗核查税务状态，会计岗编制注销基准日报表，各岗位按专项小组要求提交资料。注销实施：出纳岗完成资金归集与账户注销，税务岗获取《清税证明》，清算岗编制清算报告，会计岗整理账务资料。注销收尾：档案管理岗完成会计档案移交，出纳岗销毁或缴回印章票据，专项小组复盘遗留问题，确保流程闭环。第八条禁止性规定严禁伪造、变造会计凭证、账簿及财务报表，严禁提供虚假财务信息。严禁挪用、侵占公司资金，严禁私设“小金库”或体外循环资金。严禁未经审批支付资金、处置资产，严禁越权签署财务文件。严禁隐瞒税务问题、虚开发票或偷逃税款，严禁擅自销毁会计档案。第四章岗位监督与考核机制第九条内部监督日常监督：财务负责人每日抽查凭证处理、资金收付等情况，每周召开例会通报问题，每月开展内控流程核查。专项监督：审计部门每季度对财务岗位工作进行专项审计，重点核查核算合规性、资金安全性及内控执行情况，注销时开展专项监督。交叉复核：实行“岗位交叉复核制”，出纳岗资金收付由会计岗复核，税务申报由财务负责人审核，清算报告由审计部门复核。第十条考核机制考核内容：包括岗位职责履行情况（占比40%）、操作合规性（占比30%）、工作效率（占比20%）、团队协作（占比10%），重点考核注销等专项工作完成质量。考核周期：实行月度考核与年度考核相结合，月度考核结果与绩效工资挂钩，年度考核结果作为评优、轮岗、晋升的依据。奖惩措施：奖励：对严格执行制度、工作突出、避免财务风险的人员，给予绩效加分、奖金奖励或通报表扬；处罚：对违反制度规定的，视情节轻重给予警告、绩效扣减、岗位调整，情节严重的解除劳动合同，涉嫌违法的移交司法机关。第五章岗位保障与附则第十一条岗位保障培训保障：公司每年组织财务制度、会计准则、税务政策等专项培训不少于4次，新员工上岗前须通过制度培训与考核。资源保障：为财务岗位配备必要的软硬件设备（如财务软件、税控设备、保险柜等），保障工作开展。沟通机制：建立财务岗位与业务部门、外部机构的沟通协调机制，确保信息传递顺畅，提升工作效率。第十二条附则本制度自[YYYY