《管理学原理》-《管理学原理》-第 ３ 章 　管 理 道 德 与 企 业 的 社 会 责 任

第３章管理道德与企业的社会责任第一节企业与企业制度第二节管理道德第三节企业的社会责任返回第一节企业与企业制度一、企业与企业制度（一）企业的概念及基本特征企业是从事生产、流通、服务等经济活动，为满足社会需要和获取盈利，依照法定程序成立的具有法人资格，自主经营，自负盈亏，独立享有民事权利和承担民事义务的经济组织。企业是社会生产力发展到一定程度的结果，是商品生产和商品交换的产物。企业作为社会生产的基本经济单位，具有如下特征：（１）它是由各类资产和劳动力组成的，直接为社会提供商品或服务，独立从事生产和经营的社会经济单位。下一页返回第一节企业与企业制度（２）它以谋求最大利润为基本目标。企业提供商品或服务的直接目的是追求利润。利润是产品价格和成本之间的差额，它是企业经济利益的集中体现，“利润的创造”是企业生存的条件。（３）作为独立的商品生产经营者，企业必须实现独立核算、自负盈亏，力争以尽可能少的劳动耗费，获得尽可能多的盈利。为此，企业又必须拥有完全的经营自主权，其中包括产品决定权、产品销售权、人事权、分配权，等等。（４）它必须依法经营，照章纳税。在市场经济条件下，作为独立商品生产者和经营者的企业，必须依据国家法律、遵循市场规则合法经营；必须严格按照国家税法规定及时、足额地向国家缴纳税金，尽纳税人的义务。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（５）从企业的生存和发展所必须满足的根本条件来说，企业的根本目的主要有两个：一是提高经济效益，为社会提供最大的产出；二是必须满足所有利益相关者的需要，公平地对待所有的利益相关者。二、企业的类型在市场经济条件下，企业依法成立并经营，是独立的经济实体，它拥有法律许可范围内自主经营和发展所必需的各种权利。无论是新建企业，还是老企业改制，都会面临企业法律形式的选择问题。根据企业财产的组织形式及其承担的法律责任，可以将企业划分为以下几种形式：上一页下一页返回第一节企业与企业制度（一）独资企业独资企业是企业形式中最古老、最基本的企业形式。是指由一人出资兴办的企业，企业财产完全归个人所有，企业由个人经营和控制。虽然独资企业有企业的名称、经营场所和法定的注册资产，但在法律上为自然人企业。我国的私营企业不少采用独资企业的形式。独资企业的优点是规模较小，经营方式比较灵活，决策迅速及时，业主能够独享利润，企业保密性强。缺点是自然人对企业的影响大，如果业主死亡或由于某种原因放弃经营，企业就随之消亡；由于个人资本有限，企业信用不足，取得贷款的能力较差，发展制约因素较多，企业的发展规模受到限制；当经营失败、企业的资产不足以清偿企业的债务时，业主对企业承担无限清偿责任。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（二）合伙企业合伙企业是由两人或两人以上的出资者共同出资兴办、联合经营和控制的企业。合伙企业的出资创办人（即合伙人）为两人以上，基于合伙合同建立。成立合伙企业时必须有书面协议，以合伙合同形式规定该合伙经济组织的合伙人范围、组织管理、出资数额、盈余分配、债务承担及入伙、退伙、终止等基本事项。与独资企业一样，合伙企业与它的出资人在财产和人格上都是不可分的，企业在法律上为自然人企业。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（三）公司制企业１公司的含义及其特征公司是指由两个以上的出资者组建，能够独立享有民事权利、承担民事责任的，以营利为目的的经济组织。公司制企业是商品经济发展和现代化大生产的产物，是适合于现代企业经营的一种企业组织形式。从我国对公司制企业的规定和实际情况来看，我国目前公司的组织形式主要是有限责任公司和股份有限公司。２有限责任公司有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人，简称为有限公司。上一页下一页返回第一节企业与企业制度３股份有限公司股份有限公司又称为股份公司，是指注册资本由等额股份构成，通过发行股票的方式筹集资本，股东以其认购的股份为限对公司承担有限责任。公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人。在市场经济国家，股份有限公司是大、中型企业通常采用的组织形式。股份有限公司的资本总额均分为等额股份，股东以其认购的股份对公司承担责任，一旦公司破产或解散进行清盘，公司债权人只能对公司的资产提出还债要求，而无权直接向股东讨债。上一页下一页返回第一节企业与企业制度４股份合作制企业股份合作制企业是指企业全部资本划分为等额股份，主要由员工股份构成，员工股东共同劳动、民主管理、利益共享、风险共担，依法设立的法人经济组织。股份合作制企业，企业享有全部法人财产权，以其全部财产对企业承担责任；股东以其出资额为限，对企业承担责任。企业实行入股自愿、民主管理、按股分红相结合的投资管理原则。股份合作制企业是股份制和合作制的结合，具有股份制和合作制的双重特征，是一种新型的企业组织形式。上一页下一页返回第一节企业与企业制度三、公司治理机构公司的治理机构是指公司的组织机构设置和这些机构的运作规则。科学规范的治理机构可以提高公司的决策和管理能力，使公司制企业高效运行。（一）股东会股东会是依照公司法和公司章程规定，由全体股东组成的，决定公司重大问题的最高权力机构，是股东表达意愿、利益和要求的场所和工具。对股份有限公司而言，股东会也称为股东大会。股东会有定期会议和临时会议两种基本形式。股东会一般由董事长主持。在召开股东会之前，一般要提前１５天通知全体股东。上一页下一页返回第一节企业与企业制度股东会的主要职权如下：（１）人事权。公司的董事和监事由股东大会推举和更换，并且由股东大会决定他们的报酬。（２）重大事项决策权。例如，批准和修改公司章程，批准公司的财务预算、决策方案，决定公司投资计划等。（３）收益分配权。股东大会批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（４）股东财产处置权。公司增加或减少注册资本，公司合并、分立、解散或破产清算等涉及股东财产的重大变动，都须由股东大会做出决议。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（二）董事会董事会是由董事组成的负责公司经营管理活动的合议制机构。在股东会闭会期间，它是公司的最高决策机构，是公司的法定代表，对外代表公司。董事会由股东会选举产生。按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）规定，有限责任公司的董事会由３～１３人组成。其中，国有独资公司的董事会由３～９人组成；股份有限公司的董事会由５～１９人组成。我国《公司法》还特别规定，国有独资公司、两个以上的国有企业或其他两个以上国有投资主体的有限责任公司，其董事会成员应当有公司职工代表，职工代表应当由公司职工民主选举产生。上一页下一页返回第一节企业与企业制度董事会对股东会负责，执行股东会的决议，其主要职权如下：（１）对公司经营做出决策，如经营计划、投资方案等。（２）决定公司内部管理机构的设置和基本管理制度的制定等。（３）制定公司财务预算、决策方案、利润分配和亏损弥补方案、公司增减资本和发行公司债券方案等。（４）人事权。董事会实行集体决策，一般采取每人一票和简单多数通过的原则。每个董事会成员对其投票要签字在案并承担责任。董事会决议违反法律、法规和公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决策的董事对公司负赔偿责任。但在表决时曾表明异议并有记录在案的，可免除责任。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（三）总经理总经理依照公司章程和董事会授权，统一负责公司的日常生产经营和管理工作。总经理由董事会聘任或解聘，对董事会负责。总经理的主要职权如下：（１）组织实施董事会决议。（２）组织实施公司年度经营计划和投资方案。（３）人事权。总经理提请董事会聘任或解聘公司副总经理和财务负责人，直接聘任或解聘其他管理人员。公司总经理可从公司外部聘任，也可经公司董事会决议由董事会成员担任。上一页下一页返回第一节企业与企业制度（四）监事会监事会是公司治理机构中的监督机构，成员一般不少于３人。监事会成员可由规定代表和一定比例的职工代表组成。职工代表由工会或职工民主选举产生。监事会成立后，应设置一名召集人。监事会的职权如下：（１）对公司董事、经理执行公司职务时，违反法律、法规和公司章程的行为进行监督，防止他们滥用职权，发现其行为有损于公司利益时，监事会有权要求予以纠正。必要时可向股东会报告，提议召开临时股东大会，采取解决办法。（２）检查公司的财务。为保证监督的独立性，公司的董事、经理及财务负责人一律不得兼任监事。上一页返回第二节管理道德一、四种道德观（一）道德的功利观功利观点是从行为引起的后果来判断行为的道德性。这种观点认为决策要完全依据其后果或结果做出。功利主义的目标是为尽可能多的人谋求尽可能多的利益。接受功利观的管理者可能认为解雇工厂中２０％的工人是正当的，因为这将增强工厂的盈利能力，提高留下的８０％的工人的工作保障，并且符合股东的利益。一方面，功利主义鼓励提高效率和劳动生产率，符合利润最大化的目标；另一方面，它会造成资源的不合理配置尤其是在那些受决策影响的人没有参与决策的情况下，会导致一些利益相关者的权利被忽视。下一页返回第二节管理道德（二）道德的权利观道德的权利观认为，决策要在尊重和保护个人基本权利的前提下做出。个人的基本权利包括如隐私权、言论自由权和游行自由权等法律规定的一切权利。管理者制定决策时会将尊重个人权利放在首位。例如，当雇员揭发雇主违反法律时，应当对他们的言论自由加以保护。权利观的积极一面是它保护了个人的自由和隐私，但它也有消极的一面，过于突出个人权利的道德行为有时会将工作置于次要的位置，这就会影响组织的效率。例如，为保证员工言论自由的权利而任凭有人散布不利于团结的言论，则有可能伤害到其他人的积极性，从而影响工作。上一页下一页返回第二节管理道德（三）公平理论道德观公平理论道德观体现了“一视同仁”的道德意识，要求管理者公平公正地实施规则。同工同酬、按劳分配等管理原则是他们一贯欢迎和坚持的。公平道德观的积极效用在于保护了部分因缺乏话语权而经常处于被忽略地位的人的权益，比如新员工、临时员工或者低技能人员；但它也有消极的一面，就是可能不利于培养员工的风险意识和创新精神，尽管这只在少数人身上有所体现。上一页下一页返回第二节管理道德（四）综合社会契约观综合观主张把实证（是什么）和规范（应该是什么）两种方法并入商业道德中，即要求决策人在决策的时候综合考虑实证和规范两方面的因素。这种道德观综合了两种“契约”：一是适用于社会公众的一般契约，这种契约规定了做生意的程序；二是适用于特定社团里的成员的特殊契约，这种契约规定了哪些行为方式是可接受的。这种商业道德观与其他三种的区别在于，它要求管理者考查各行业和各公司现有的道德准则，从而决定什么是对的、什么是错的。上一页下一页返回第二节管理道德二、管理道德管理道德是管理者的行为准则与规范的总和，是在社会一般道德原则基础上建立起来的特殊的职业道德规范体系。它是通过规范管理者的行为去实现调整管理关系的目的，并在管理关系和谐、稳定的前提下进一步实现管理系统的优化，提高管理效益。三、影响管理道德的因素管理者的行为是否符合道德规范，与管理者道德发展阶段、个人特征、组织结构设计、组织文化、问题强度等因素有关。上一页下一页返回第二节管理道德（一）道德发展阶段研究表明，人类的道德发展要经历三个层次，每个层次又分两个阶段。随着阶段的上升，个人的道德判断越来越不受外部因素的制约。道德发展所经历的三个层次和六个阶段，如表３－１所示。（二）个人特征每个人在进入组织时，都有一套相对稳定的价值准则。这些准则是人们早年从父母、老师、朋友和其他相关群体中得到并发展起来的，这些准则是关于什么是正确的、什么是错误的基本信念，每个管理者都有自己不同的个人准则。上一页下一页返回第二节管理道德（三）结构变量组织结构的设计有利于管理者道德行为的产生，一些组织结构对管理者提供了有力的指导，有利于促进管理者的道德行为，而另一些组织结构则令管理者模糊。正式的规章制度可以降低模糊的程度，职务说明书和明文规定的道德准则可以促进管理者道德行为的产生。上级的行为对下级的行为具有强有力的影响，人们时刻关注着管理当局在做什么，从中得出什么样的行为是可以接受的，以及上级对他们行为的期望标准。上一页下一页返回第二节管理道德（四）组织文化组织文化的内容和强度也会影响道德行为。最有可能产生高道德标准的组织文化是那种有着较强控制能力以及风险和冲突承受能力的组织文化。处在这种文化中的管理者，具有较强的进取心和创新精神，对于道德行为与不道德行为的分析判断能力较强，并能根据自己的判断对他们认为不现实或个人所不喜欢的事情进行自由、公开的挑战。强文化比弱文化对管理者的影响更大，强文化支持高道德标准，它对管理者的道德行为产生强烈的和积极的影响。（五）问题强度影响管理者道德行为的最后一个因素是道德问题本身的强度，它取决于以下六个因素：上一页下一页返回第二节管理道德第一，某种道德行为造成的伤害或对受益者的利益有多大？例如，使１０００人失业的行为比仅使１０人失业的行为伤害更大。第二，有多少人认为这种行为是邪恶的（或善良的）？例如，较多的美国人认为对得克萨斯州的海关官员行贿是错误的，而较少的美国人认为对墨西哥的海关官员行贿是错误的。第三，行为实际发生并造成实际伤害（或带来实际利益）的可能性有多大？例如，把枪卖给武装起来的强盗，比卖给守法的公民更有可能带来危害。第四，行为后果的出现需要多长时间？例如，减少目前退休人员的退休金，比减少目前年龄在４０～５０岁的雇员的退休金的后果更加严重。上一页下一页返回第二节管理道德第五，你觉得行为的受害者（或受益者）与你（在社会上、心理上或身体上）挨得多近？例如，自己工作单位的人被解雇，比远方城市的人被解雇对你内心造成的伤害更大。第六，道德行为对有关人员的影响的集中程度如何？例如，保险政策的一种改变———拒绝给１０人提供每人１００００元的保险，比拒绝给１００００人提供每人１０元的保险———的影响更加集中。上一页返回第三节企业的社会责任一、企业社会责任阐释企业社会责任（ＣｏｒｐｏｒａｔｅＳｏｃｉａｌＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ）是当代西方正在兴起的一种企业伦理学，其概念最早由英国提出，通常是指企业在法律和经济义务之上，有追求对社会有利的长期目标的义务。在承担社会责任的过程中，要充分考虑到主要利益相关者（包括供应商、员工、顾客、竞争对手、股东、所在社区及政府）的合理诉求。二、社会责任与经济绩效社会责任活动会降低一个公司的经济绩效吗？衡量社会责任活动对经济绩效的影响应该采用什么指标呢？下一页返回第三节企业的社会责任尽管经济绩效尺度（诸如净收入、权益收益率、每股价格等）可以比较客观地反映企业的经济绩效，但是它们的反映结果通常都是短期的。而社会活动的结果通常是通过公众感觉的“声誉”来衡量，这显然是不够客观的。社会责任对企业利润的冲击单靠短期财务指标更不可能有效地反映出来。考查社会责任与经济绩效之间的关系还有另外一种途径，即通过评估具有社会意识的共同证券基金来进行。这种基金通常不会投资于与烟草、赌博、诈骗等有关的公司，因为这种基金在投资决策过程中，通常应用了社会标准。上一页下一页返回第三节企业的社会责任三、社会责任观关于社会责任，存在着两种相反的观点。一种是古典或纯经济学的观点，这种观点认为企业有且仅有一个社会责任，那就