中石化出纳岗位面试攻略及答案

2026年中石化出纳岗位面试攻略及答案一、单选题（共10题，每题1分）1.中石化出纳岗位最核心的职责是什么？A.编制财务报表B.管理银行账户和现金流C.参与公司投资决策D.审核采购合同2.在中石化这样的能源企业，出纳需特别关注哪种类型的资金流动？A.股权投资资金B.燃油销售回款C.工程项目垫资D.税务罚款缴纳3.中石化出纳岗位通常要求具备哪种类型的银行账户？A.临时存款账户B.基本存款账户C.信用证保证金账户D.信托资金账户4.发现现金短缺时，中石化出纳首先应采取什么措施？A.立即向上级汇报B.调整当月费用预算C.检查库存现金明细D.联系银行挂失账户5.中石化内部转账审批权限通常设置在哪个层级？A.部门主管B.分公司经理C.总经理D.财务总监6.出纳岗位最常用的对账工具是什么？A.ERP系统B.U盘C.手工记账本D.银行余额调节表7.中石化出纳需重点防范哪种风险？A.市场波动风险B.操作失误风险C.政策变动风险D.自然灾害风险8.中石化出纳岗位的绩效考核通常与什么指标直接挂钩？A.资金周转率B.成本控制率C.投资回报率D.税负率9.在处理国际业务时，中石化出纳需特别关注哪种货币？A.日元B.人民币C.美元D.欧元10.中石化出纳岗位的合规性要求主要体现在哪个方面？A.资金安全B.税务申报C.预算执行D.内部控制二、多选题（共5题，每题2分）11.中石化出纳岗位的日常工作可能涉及哪些任务？A.登记现金日记账B.办理银行结算业务C.编制资金日报D.参与财务分析12.中石化出纳需与哪些部门进行协作？A.销售部B.采购部C.人力资源部D.信息技术部13.中石化出纳岗位的异常情况可能包括哪些？A.银行对账单差异B.现金库存不符C.转账单据丢失D.非法票据使用14.中石化出纳需掌握哪些银行知识？A.跨境汇款流程B.承诺存款操作C.电子验印技术D.信用卡结算管理15.中石化出纳岗位的培训内容可能包括哪些？A.财务软件操作B.风险管理技巧C.法律法规知识D.沟通协调能力三、判断题（共10题，每题1分）16.中石化出纳岗位可以兼任固定资产管理职责。（正确/错误）17.出纳在处理现金时，必须坚持“当面点清”原则。（正确/错误）18.中石化出纳需定期向税务部门申报增值税。（正确/错误）19.出纳在开具支票时，可以授权他人保管印鉴。（正确/错误）20.中石化出纳岗位的薪资通常与资金规模成正比。（正确/错误）21.出纳在发现假币时，应立即没收并上交公安机关。（正确/错误）22.中石化出纳需参与季度资金预算编制。（正确/错误）23.出纳在处理国际结算时，必须具备外汇从业资格。（正确/错误）24.中石化出纳岗位的电脑操作必须设置指纹加密。（正确/错误）25.出纳在核对银行流水时，可以忽略小额未达账项。（正确/错误）四、简答题（共5题，每题3分）26.简述中石化出纳岗位的职业道德要求。27.中石化出纳如何防范资金挪用风险？28.描述中石化出纳处理银行对账的基本流程。29.中石化出纳在跨境资金结算时需注意哪些事项？30.简述中石化出纳岗位的年度审计准备工作。五、案例分析题（共2题，每题5分）31.案例背景：某中石化分公司出纳在核对银行对账单时发现，一笔200万元的燃油采购回款未入账，原因是供应商拖延提交发票。出纳直接联系供应商催款，未向上级汇报，后因供应商资金链断裂导致该笔款项无法收回。问题：（1）该出纳的做法存在哪些问题？（2）中石化出纳应如何处理类似情况？32.案例背景：某中石化加油站因系统故障，连续3天未能完成POS机资金上传，导致银行账户出现资金延迟到账。出纳在发现问题时，未及时通知财务总监，而是自行修改系统数据强行补录，被审计部门发现。问题：（1）该出纳的行为是否合规？（2）中石化出纳应如何应对系统故障导致的资金问题？答案及解析一、单选题1.B解析：中石化出纳的核心职责是管理银行账户和现金流，确保资金安全、合规。其他选项均非出纳的主责。2.B解析：中石化为能源企业，现金流主要来自燃油、化工产品销售等，故B选项最相关。3.B解析：中石化作为大型国企，日常经营资金往来需通过基本存款账户进行。4.C解析：现金短缺需先核实库存，排除人为或记账错误，再向上汇报。5.B解析：中石化分公司级别的资金审批通常由部门主管或分公司经理负责。6.D解析：银行余额调节表是出纳最常用的对账工具，确保账实相符。7.B解析：操作失误（如记账错误、授权不当）是出纳最直接的风险。8.A解析：资金周转率直接影响企业运营效率，出纳需确保资金快速回笼。9.C解析：中石化国际业务以美元结算为主，需特别关注汇率波动。10.D解析：出纳需严格遵守内部控制制度，防止资金滥用或舞弊。二、多选题11.A,B,C解析：D选项属于财务分析范畴，非出纳核心职责。12.A,B,D解析：C选项与出纳工作关联度低。13.A,B,C解析：D选项属于票据管理范畴，非出纳主要风险。14.A,B,C解析：D选项属于信用卡业务，与中石化业务关联度低。15.A,B,C解析：D选项属于软技能，非专业培训内容。三、判断题16.错误解析：出纳需与固定资产管理职责分离，防止利益冲突。17.正确解析：现金当面点清是出纳的基本要求。18.错误解析：税务申报由税务专员负责，出纳仅提供资金支持。19.错误解析：印鉴必须由出纳本人保管，不得授权他人。20.正确解析：资金规模越大，出纳薪资越高。21.正确解析：假币需立即没收并上报。22.正确解析：出纳需参与预算编制，确保资金合理分配。23.错误解析：中石化出纳需具备外汇从业资格，但非强制要求。24.正确解析：指纹加密可防止电脑被非法操作。25.错误解析：未达账项需查明原因，不得忽略。四、简答题26.中石化出纳的职业道德要求：-诚实守信，不得挪用资金；-严格遵守财务制度，确保账实相符；-对客户资金负责，及时处理结算业务；-接受监督，不得泄露企业财务信息。27.防范资金挪用风险：-严格执行授权审批制度；-定期进行内部审计；-资金流向全程监控；-现金与银行账户定期核对。28.银行对账流程：1.收集银行对账单；2.核对存款日记账与银行流水；3.处理未达账项（如手续费、利息）；4.编制对账调节表；5.上报财务总监审批。29.跨境资金结算注意事项：-汇率风险控制；-资金监管要求；-交易对手资质审核；-遵守外汇管理局规定。30.年度审计准备：-整理银行对账单；-编制资金流水表；-出纳工作底稿归档；-配合审计人员提问。五、案例分析题31.案例分析：（1）问题：-未及时向上级汇报，违反流程；-直接联系供应商催款，未通过正规渠道；-账务处理不合规，导致资金损失。（2）正确做法：-发现异常立即上报财务总监；-通过公司采购系统确认订单状态；-联系法务部门评估风险，必要时通过法律途