融资租赁考试题库及答案解析

2026年融资租赁考试题库及答案解析一、单选题（共10题，每题2分）1.根据《融资租赁公司管理办法》，融资租赁公司的注册资本最低限额为人民币多少元？A.1000万B.5000万C.1亿D.5亿2.以下哪个选项不属于融资租赁公司的主要业务范围？A.融资租赁业务B.租赁物残值处理业务C.贷款业务D.租赁物维修保养业务3.融资租赁合同中，承租人未按时支付租金，出租人可以采取哪种措施？A.直接解除合同B.要求承租人支付违约金C.要求承租人提供担保D.以上均正确4.融资租赁公司的风险控制中，以下哪项不属于关键环节？A.租赁物评估B.贷款审批C.合同签订D.资产处置5.根据《民法典》，融资租赁合同属于哪种合同？A.买卖合同B.借款合同C.担保合同D.转租合同6.融资租赁公司开展跨境租赁业务，需要遵守哪个部门的规定？A.中国人民银行B.国家外汇管理局C.中国证监会D.国家税务总局7.融资租赁公司的租赁物主要包括哪些？A.机器设备B.房地产C.股权D.以上均正确8.融资租赁公司的租赁物残值率一般控制在多少范围内？A.10%-20%B.20%-30%C.30%-40%D.40%-50%9.融资租赁公司进行尽职调查时，重点关注承租人的什么信息？A.财务状况B.信用记录C.行业前景D.以上均正确10.融资租赁公司的租赁业务中，以下哪项不属于常见的租赁方式？A.直接租赁B.售后回租C.转租赁D.融资租赁（与直接租赁同义）二、多选题（共5题，每题3分）1.融资租赁公司的监管机构包括哪些？A.中国银保监会B.国家外汇管理局C.中国人民银行D.国家税务总局2.融资租赁合同中，出租人的主要权利包括哪些？A.收取租金的权利B.监督承租人使用租赁物的权利C.解除合同的权利D.处置租赁物的权利3.融资租赁公司的风险管理措施包括哪些？A.贷前调查B.贷中控制C.贷后管理D.激励考核4.融资租赁公司的租赁业务中，以下哪些属于常见租赁物？A.交通运输设备B.工业设备C.商业地产D.信息技术设备5.融资租赁公司的跨境租赁业务需要关注哪些风险？A.汇率风险B.政策风险C.法律风险D.信用风险三、判断题（共10题，每题1分）1.融资租赁公司的注册资本可以分期缴纳。（×）2.融资租赁公司可以从事典当业务。（×）3.融资租赁合同中，承租人享有租赁物的所有权。（×）4.融资租赁公司的租赁物残值率越高，风险越大。（√）5.融资租赁公司开展跨境租赁业务需要获得外汇管理局的批准。（√）6.融资租赁公司可以进行融资租赁业务的资产证券化。（√）7.融资租赁合同中，出租人需要承担租赁物的维修责任。（×）8.融资租赁公司可以从事小额贷款业务。（×）9.融资租赁公司的租赁业务主要面向中小企业。（√）10.融资租赁公司的尽职调查只需要关注承租人的财务状况。（×）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述融资租赁公司的主要业务模式。答案：融资租赁公司的业务模式主要包括直接租赁、售后回租、转租赁等。直接租赁是指出租人直接向承租人购买租赁物并出租；售后回租是指承租人将自有租赁物出售给出租人，再通过租赁方式回租使用；转租赁是指承租人将租赁物再出租给第三方。2.简述融资租赁公司的风险管理要点。答案：融资租赁公司的风险管理要点包括：①贷前调查，确保承租人资质和租赁物价值；②贷中控制，明确合同条款和违约责任；③贷后管理，监控租赁物使用情况和租金支付情况；④资产处置，确保租赁物残值回收。3.简述融资租赁公司在跨境租赁业务中的注意事项。答案：跨境租赁业务需关注：①汇率风险，通过远期结售汇等方式对冲；②政策风险，了解目标市场的法律法规；③法律风险，选择合适的法律文书；④信用风险，加强承租人背景调查。五、论述题（共2题，每题10分）1.论述融资租赁公司在促进中小企业发展中的作用。答案：融资租赁公司通过提供设备融资支持，帮助中小企业解决资金难题；通过灵活的租赁方式，降低企业初始投入成本；通过专业化资产管理，提升企业运营效率。此外，融资租赁还能促进产业升级和技术创新，推动经济高质量发展。2.论述融资租赁公司在中国市场的发展趋势。答案：未来，融资租赁公司将呈现以下趋势：①数字化转型，利用大数据和人工智能提升风控效率；②绿色租赁兴起，支持环保设备融资；③跨境业务拓展，抓住“一带一路”机遇；④资产证券化发展，盘活租赁资产。同时，监管政策将更加严格，行业竞争加剧，需加强合规经营。答案解析一、单选题答案解析1.C（根据《融资租赁公司管理办法》，注册资本最低限额为1亿元。）2.C（融资租赁公司不能从事贷款业务，贷款业务属于银行或信托公司的范畴。）3.D（出租人可采取要求支付违约金、解除合同或要求提供担保等措施。）4.B（风险控制的核心是贷前调查、贷中控制、贷后管理，贷款审批属于银行业务。）5.B（融资租赁合同本质是借贷合同，但以租赁形式出现。）6.B（跨境业务需遵守外汇管理局的跨境投融资规定。）7.A（租赁物主要为设备、机器等动产，不动产不属于典型租赁物。）8.B（行业普遍认为20%-30%为合理残值率。）9.D（尽职调查需全面评估承租人财务、信用、行业前景等。）10.D（融资租赁与直接租赁为同一概念，非独立租赁方式。）二、多选题答案解析1.A、B、D（中国银保监会负责融资租赁公司监管，外汇管理局监管跨境业务，国家税务总局监管税收。）2.A、B、C、D（出租人享有收取租金、监督使用、解除合同、处置租赁物等权利。）3.A、B、C（风险管理包括贷前调查、贷中控制、贷后管理，激励考核属于内部管理。）4.A、B、D（交通运输、工业、信息技术设备是常见租赁物，商业地产通常不属于。）5.A、B、C、D（跨境租赁需关注汇率、政策、法律、信用等多重风险。）三、判断题答案解析1.×（注册资本需一次性缴足。）2.×（融资租赁公司不能从事典当业务。）3.×（承租人享有使用权，所有权归出租人。）4.√（残值率越高，意味着租赁物贬值风险越大。）5.√（跨境业务需外汇管理局批准。）6.√（资产证券化是盘活租赁资产的重要方式。）7.×（租赁物的维修责任通常由承租人承担。）8.×（融资租赁公司不能从事小额贷款业务。）9.√（中小企业是融资租赁的主要服务对象。）10.×（尽职调查需全面评估，不止财务状况。）四、简答题答案解析1.融资租赁公司的业务模式解析答案要点：直接租赁、售后回租、转租赁是三大模式。直接租赁是出租人直接购买设备并出租；售后回租是承租人出售设备再回租；转租赁是承租人将设备再出租给第三方。这些模式满足不同企业的融资需求。2.融资租赁公司的风险管理要点解析答案要点：风险管理需贯穿业务全流程。贷前要评估承租人资质和租赁物价值；贷中要明确合同条款；贷后要监控使用和还款；资产处置要确保残值回收。3.跨境租赁业务注意事项解析答案要点：需关注汇率波动、政策差异、法律风险和信用风险。建议通过金融工具对冲汇率风险，了解目标市场法规，选择合适的法律文书，并加强承租人背景调查。五、论述题答案解析1.融资租赁公司促进中小企业发展的作用解析答案要点：融资租赁通过设备融