2025年大学财政税务（纳税申报基础）试题及答案

2025年大学财政税务（纳税申报基础）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题共40分）答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。1.纳税申报的主要依据不包括以下哪项？A.税收法律法规B.企业财务报表C.税务机关的口头通知D.相关合同协议2.下列关于纳税申报期限的说法，正确的是？A.增值税一般纳税人以1个月为纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税B.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年度终了之日起5个月内汇算清缴C.消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度D.以上说法都不对3.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，税务机关可以处（）的罚款。A.2000元以下B.2000元以上10000元以下C.5000元以下D.10000元以上4.电子税务局进行纳税申报的优势不包括？A.方便快捷B.实时性强C.容易出现操作失误D.数据准确性高5.以下哪种情况不属于纳税申报的方式？A.直接申报B.邮寄申报C.电话申报D.委托申报6.纳税申报时，纳税人对申报内容的（）负责。A.真实性B.完整性C.真实性和完整性D.随意性7.某企业按季度申报缴纳企业所得税，2024年第一季度应纳税所得额为100万元，适用税率25%，则该企业第一季度应预缴企业所得税（）万元。A.20B.25C.30D.358.增值税小规模纳税人，月销售额未超过（）万元的，免征增值税。A.10B.15C.20D.259.纳税申报的流程第一步通常是？A.填写申报表B.收集相关资料C.提交申报D.缴纳税款10.消费税纳税人销售应税消费品，采取赊销和分期收款结算方式的，其纳税义务的发生时间为（）。A.发出应税消费品的当天B.取得全部价款的当天C.销售合同规定的收款日期的当天D.每一期收取货款的当天11.企业所得税年度纳税申报表主表中，应纳税所得额的计算公式为（）。A.收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损B.收入总额-免税收入-各项扣除-以前年度亏损C.收入总额-不征税收入-各项扣除-以前年度亏损D.收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除12.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间（）。A.无需办理纳税申报B.应当按照规定办理纳税申报C.可以自行决定是否申报D.由税务机关决定是否申报13.以下关于纳税申报资料的说法，错误的是？A.财务会计报表是重要的申报资料之一B.纳税申报表必须如实填写C.相关发票存根联可不作为申报资料D.税务机关要求报送的其他资料也需提供14.增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，应在（）内进行认证。A.开票之日起30天B.开票之日起60天C.开票之日起90天D.开票之日起180天15.根据税收征管法规定，纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以（）。A.延期申报B.使用简易申报方式C.不申报D.委托他人代申报16.某个体工商户实行定期定额征收增值税，核定月销售额为3万元，实际月销售额为4万元，则该个体工商户应按（）万元申报缴纳增值税。A.3B.4C.3.5D.由税务机关确定17.企业所得税预缴申报时，营业收入应填写（）。A.在会计核算的营业收入B.税法口径的营业收入C.二者均可D.以上都不对18.纳税申报后发现申报数据有误，在规定期限内可以（）。A.直接修改申报数据B.申请重