2025企业合规师考试模拟题库及答案

2025企业合规师考试模拟题库及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理部门答案：A2.企业境外经营中，触发美国《反海外腐败法》（FCPA）刑事责任的“最小联系”标准通常指（）。A.使用美元清算B.在美国上市C.使用美国邮箱D.以上均可答案：D3.下列哪一项不属于ISO37301:2021合规管理体系标准中的“领导作用”条款要求（）。A.制定合规方针B.任命合规职能C.建立举报系统D.进行合规审计答案：D4.某央企拟在缅甸投资水电站，根据世行《诚信合规指南》，对当地社区“自由、事先、知情同意”（FPIC）的合规义务属于（）。A.环境维度B.社会维度C.财务维度D.技术维度答案：B5.2024年《公司法（修订草案）》新增“合规负责人”条款，规定其任免应经（）表决通过。A.董事会过半数B.监事会全体C.股东会三分之二D.职工代表大会答案：A6.企业收到市场监管总局《经营者集中反垄断审查立案通知书》，应在（）日内提交补充材料。A.15B.30C.45D.60答案：B7.德国《供应链尽职调查法》（LkSG）要求受规制企业建立“风险分析”机制，首次报告截止时间为2024年（）。A.4月30日B.5月31日C.6月30日D.7月31日答案：C8.下列关于“吹哨人”保护的中国现行规定，正确的是（）。A.仅适用于上市公司B.实名举报才奖励C.禁止打击报复D.奖励上限10万元答案：C9.企业为降低出口管制风险，对“最终用户”进行筛查时，最优先核实的清单是（）。A.BIS实体清单B.UN制裁清单C.EU综合清单D.商务部“不可靠实体”清单答案：A10.根据《数据出境安全评估办法》，处理100万人以上个人信息的数据处理者向境外提供数据，应当（）。A.自评估B.申请评估C.签订SCCD.认证即可答案：B11.2025年起，欧盟碳边境调节机制（CBAM）首批纳入的行业不包括（）。A.钢铁B.铝C.水泥D.光伏答案：D12.企业建立“合规义务库”时，对法律法规的识别频率应（）。A.每年一次B.半年一次C.季度一次D.动态识别答案：D13.某药企赞助医学会议，按IFPMA准则，向HCP支付讲课费不得超过市场公允价格的（）。A.80%B.100%C.120%D.150%答案：B14.下列哪项不属于ESG评级机构对“G”维度常见的扣分项（）。A.独立董事比例低B.未设合规委员会C.未披露供应链审计D.未发布反腐败政策答案：C15.根据《刑法修正案（十二）》，单位行贿罪法定最高罚金为（）。A.100万元B.500万元C.犯罪金额一倍D.犯罪金额五倍答案：D16.企业发生数据泄露事件，根据《个人信息保护法》，应当（）小时内履行报告义务。A.8B.24C.48D.72答案：B17.世界银行对欺诈行为的最严厉制裁是（）。A.公开谴责B.附条件禁止C.永久禁止D.赔偿损失答案：C18.下列关于“合规文化”评估的定量指标，最常被采用的是（）。A.员工敬业度B.举报率C.培训覆盖率D.高层讲话次数答案：B19.美国OFAC对违反SDN清单交易的民事罚款上限为（）美元或交易金额两倍，两者取高。A.25万B.50万C.100万D.250万答案：D20.根据《反垄断法》修订稿，对“轴辐合谋”的罚款计算基数为（）。A.上一年度销售额1%—10%B.涉案商品销售额1%—10%C.集团全球销售额1%—10%D.固定限额5000万元答案：B21.企业境外子公司因行贿被调查，母公司欲主张“有效合规抗辩”，需证明已建立（）。A.书面制度B.培训记录C.充分管控D.以上全部答案：D22.下列哪项不是《新加坡反贿赂法》第12条规定的“商业贿赂”主体（）。A.代理人B.雇员C.董事D.顾客答案：D23.2024年《关税法》新增“合规主体”制度，享受通关便利的信用等级为（）。A.一般信用B.较高信用C.高信用D.失信答案：C24.企业开展“合规有效性”评价时，对制度设计的测试方法通常首选（）。A.穿行测试B.实质性测试C.分析性复核D.访谈答案：A25.根据《证券法》，上市公司未披露ESG重大信息导致投资者损失的，投资者可主张（）。A.违约责任B.侵权责任C.缔约过失D.无过错责任答案：B26.下列关于“合规认证”与“合规审计”区别的表述，正确的是（）。A.认证只能由第三方进行B.审计必须出具公开报告C.认证结论可作营销声明D.审计结论可替代认证答案：C27.企业建立“AI伦理委员会”，其首要合规依据是（）。A.《网络安全法》B.《数据安全法》C.《个人信息保护法》D.《科技伦理审查办法》答案：D28.根据《破产法》，企业进入重整程序后，合规举报渠道（）。A.自动关闭B.由法院接管C.继续有效D.移交债权人会议答案：C29.下列哪项属于《欧盟电池法规》对生产者的强制尽职调查义务（）。A.碳足迹声明B.回收率目标C.供应链尽调D.标签义务答案：C30.企业开展跨境并购，对目标公司“合规负债”进行估值时，最常用的折现率为（）。A.无风险利率B.WACCC.合规风险调整后的WACCD.国债利率+2%答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些情形可能触发英国《现代奴隶法》第54条披露义务（）。A.全球营业额3600万英镑B.在英国设有分支机构C.供应链涉及缅甸D.已发布现代奴隶声明答案：ABC32.企业建立“第三方风险管理”流程时，必须包括（）。A.尽职调查B.合同条款C.培训D.定期复评答案：ABD33.根据《禁止垄断协议规定》，下列哪些行为可被认定为“协同行为”（）。A.价格跟随B.信息交换C.行业协会组织限价D.平行降价答案：BC34.企业为降低“强迫劳动”风险，对新疆供应链应重点核查（）。A.招工方式B.工资转账C.离职自由D.加班记录答案：ABCD35.下列属于美国《出口管理条例》（EAR）“视同出口”的情形（）。A.在美国向伊朗留学生释放技术B.通过云端向古巴传输软件C.在中国境内向美国公民展示图纸D.在美国实验室张贴技术公告答案：AB36.根据《慈善法》，企业捐赠用于疫情防控的物资，可享受的合规优惠包括（）。A.所得税全额扣除B.增值税免税C.印花税减免D.关税减免答案：ABC37.企业开展“合规信息化”建设时，应满足的安全等级包括（）。A.网络安全等级保护2.0B.数据分类分级C.商用密码应用D.个人信息匿名化答案：ABC38.下列哪些属于世界银行“可解除制裁”的合规整改措施（）。A.建立合规制度B.实施内部调查C.配合外部审计D.缴纳罚款答案：ABC39.根据《企业境外反垄断合规指引》，企业境外并购被调查时应（）。A.及时向中国商务部报告B.聘请当地律师C.暂停交割D.通知国内总部答案：ABD40.企业在欧盟市场投放AI系统，需符合《人工智能法案》的“高风险”要求，包括（）。A.风险管理体系B.数据治理C.透明度D.人工监督答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.中国《监察法》将“国有企业管理人员”纳入监察对象，包括合规经理。答案：√42.美国OFAC的“50%规则”适用于SDN清单个人控股49%的实体。答案：×43.根据《个人信息保护法》，匿名化信息不再属于个人信息。答案：√44.企业发布虚假ESG报告可能构成《证券法》下的虚假陈述。答案：√45.德国《供应链法》允许企业以“行业平均”标准替代自身尽调。答案：×46.世界银行制裁期限最长可达15年。答案：√47.根据《反垄断法》，纵向垄断协议不适用“安全港”规则。答案：×48.企业合规师属于国家职业资格目录（2021版）正式准入类资格。答案：×49.欧盟CBAM过渡期企业需提交直接排放与间接排放数据。答案：√50.企业建立合规举报系统必须设置“匿名”选项，否则违法。答案：×四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业如何在跨境数据传输场景下建立“充分性认定+补充措施”双轨合规方案，并给出可落地的技术与管理措施各两项。答案：（1）法律路径：首先识别目标国是否取得欧盟充分性认定，如韩国、日本、英国可直传；若无，则采用《标准合同条款》（SCC）+影响评估（DPIA）。（2）技术措施：①端到端AES256加密，密钥由数据出口方独占；②假名化分离标识符与属性，确保接收方无法重识别。（3）管理措施：①建立跨境数据台账，字段级记录传输目的、范围、接收方；②设置数据泄露24小时应急响应，包括向省级以上网信办同步报告。（4）持续监督：每半年复查接收方所在国法律变化，触发“重大变化条款”时暂停传输并重新评估。52.结合2024年《刑法修正案（十二）》新增“单位行贿罪”从重情节，说明企业如何以“有效合规计划”争取检察机关不起诉，并列出关键证据清单。答案：（1）从重情节：向食品药品、生态环境、财政科研领域行贿；行贿金额500万元以上；导致国家利益重大损失。（2）合规抗辩路径：依据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见》，在侦查阶段提交“合规整改申请书”及“合规承诺书”。（3）有效计划要素：①高层承诺：董事会决议、CEO公开声明；②风险评估：行贿风险热力图、第三方高风险名单；③制度流程：礼品招待审批上限、双签制度、财务付款红名单；④培训：关键岗位每年4小时、留存签到与测试记录；⑤监控：内部审计抽查5%高风险交易、数据异常预警；⑥问责：三年内辞退6名违规员工并公告。（4）关键证据：a.2023、2024年度合规审计报告；b.行贿前已拒绝类似请求的邮件记录；c.行贿款项被财务系统自动拦截日志；d.第三方合规评估机构出具的“设计有效”与“运行有效”双结论；e.整改后六个月内零行贿的统计报表。（5）检察机关量化指标：合规制度设计得分≥80分、运行有效性测试通过率≥90%、员工认知度≥95%，可结合退赃、自首情节，争取相对不起诉。五、案例分析题（20分）53.背景：A集团为中国新能源电池龙头，计划通过新加坡SPV收购印尼镍矿公司B的51%股权。B公司由当地政客家族控股，矿区位于苏拉威西岛，存在手工采矿、红土镍矿含放射性超标历史。交易对价3亿美元，分三期支付。A集团已聘请投行、律所、会所完成财务与法律尽调，但未进行合规尽调。2024年8月，印尼国会通过《矿产与煤炭法修正案》，要求外国投资者五年内必须建设本地冶炼厂并剥离51%股权给印尼国企。同月，欧盟宣布对印尼镍产品展开反补贴调查。2024年10月，A集团向中国发改委提交项目信息报告，被口头提示“注意ESG与制裁风险”。问题：（1）识别本次交易面临的五大合规风险（5分）；（2）针对“政客家族”与“手工采矿”风险，设计两项可落地的尽调程序（4分）；（3）若发现B公司曾向当地军官支付“安全保护费”，金额累计80万美元，分析是否触发美国FCPA、英国BriberyAct及中国《反不正当竞争法》，并给出整改建议（6分）；（4）结合欧盟CBAM、反补贴调查，提出A集团可采取的贸易合规策略（5分）。答案：（1）五大风险：①制裁风险：B公司若与受制裁军工企业交易，可能触发OFAC；②FCPA/BA行贿风险：政客家族+安全保护费；③ESG环境风险：放射性超标、手工采矿违反IFC标准；④印尼法律变更风险：强制剥离51%股权；⑤贸易救济风险：欧盟反补贴税。（2）尽调程序：①政客家族风险：利用LexisNexis、Orbis筛查最终受益人，核对印尼《反洗钱法》定义的“政治敏感人员”（PEP）名单，访谈矿区神父、村长获取社区投诉记录；②手工采矿风险：聘请SRK矿业咨询现场钻探取样，出具NI43101技术报告，核对印尼能源矿产部颁发的“清洁采矿证书”（Clean&Clear），并抽查100名矿工劳务合同是否由正规劳务公司签署。（3）法律分析：a.FCPA：支付对象为外国政府官员（军官），为获取“安全保护”利益，构成“为获得或保持业务”要件，已触发；b.BriberyAct：A集团在英国伦敦设有销售公司，符合“与英国有关联”，且未建