财务出纳岗面试题及答案

2026年财务出纳岗面试题及答案一、单选题（共5题，每题2分）1.公司规定现金库存上限为多少？超出部分应如何处理？A.5000元，存入银行B.10000元，存入银行或保险柜C.2000元，立即存入银行D.5000元，存入保险柜2.出纳人员最常使用的财务软件是？A.ExcelB.SAPC.QuickBooksD.金蝶3.发票丢失后，应如何处理？A.直接补开发票B.向税务机关申请开具《发票遗失证明》后补开C.找相似发票代替D.由财务负责人自行处理4.以下哪项不属于出纳的职责？A.管理公司现金、银行存款B.编制财务报表C.监督公司资金使用情况D.登记银行日记账5.公司要求出纳每月核对银行对账单，发现差异应如何处理？A.忽略差异，继续记账B.立即调整账目C.向财务经理汇报差异原因D.联系银行要求重新出账二、多选题（共5题，每题2分）6.出纳在处理日常业务时，需要遵守哪些原则？A.专人负责，不相容岗位分离B.严格遵守公司财务制度C.确保资金安全D.定期进行内部审计7.公司常用的支付方式包括？A.银行转账B.支票C.现金支付D.第三方支付平台（如支付宝、微信支付）8.出纳在保管库存现金时，应注意哪些事项？A.设置保险柜存放现金B.限制现金取用权限C.每日盘点现金余额D.将现金存入银行账户9.以下哪些属于出纳的合规性要求？A.严格执行发票管理制度B.确保资金流向清晰可查C.定期清理长期未使用的票据D.对账单需经双人核对10.公司发现出纳挪用资金，应采取哪些措施？A.立即停止该员工所有财务操作B.向公安机关报案C.调查资金流向D.通知公司法律顾问三、判断题（共5题，每题2分）11.出纳可以兼任公司采购审批工作。（×）12.银行存款日记账需要逐笔登记，每日核对余额。（√）13.发票可以作为公司费用报销的原始凭证。（√）14.出纳在办理支付业务时，可以代签他人支票。（×）15.公司规定出纳需每月向税务部门报送银行流水。（×）四、简答题（共5题，每题4分）16.简述出纳在日常工作中如何确保资金安全？答：-设置保险柜存放现金，限制取用权限；-银行账户管理严格，定期核对银行对账单；-货币兑换需经双人复核；-支票管理需核对签章和用途；-建立资金审批流程，避免超额支付。17.出纳如何处理公司报销单据？答：-核对报销单据的合规性（发票、签字、审批）；-审查费用是否符合公司制度；-登记现金或银行支出；-确保单据存档完整，便于后续查账。18.出纳如何防范票据风险？答：-票据需专人保管，避免遗失或伪造；-支票签发需严格核对收款人信息；-定期清理长期未使用的票据；-监控票据使用情况，防止重复使用。19.出纳如何与银行对接？答：-定期核对银行对账单，确保账实相符；-传达公司资金需求，协调贷款或存款业务；-处理银行回单、手续费等事务；-建立与银行客户经理的良好关系。20.出纳如何应对公司资金短缺的情况？答：-立即向财务经理汇报，分析资金缺口原因；-调整非紧急支出，优先保障核心业务；-协调银行贷款或短期融资；-优化库存管理，减少资金占用。五、案例分析题（共2题，每题10分）21.案例背景：某公司出纳发现银行对账单显示一笔不明支出10000元，经核实为前任出纳离职前操作，但无明确审批记录。公司要求出纳查明原因并处理。问题：-出纳应如何调查资金去向？-如何避免类似问题再次发生？参考答案：-调查资金去向：-联系前任出纳（如仍在职），了解资金用途；-核查相关合同或单据，确认支出合法性；-如涉及违规，向公司管理层和法律顾问汇报。-预防措施：-完善资金审批制度，确保每笔支出有审批记录；-加强内部审计，定期抽查资金使用情况；-对新员工进行财务制度培训，明确职责边界。22.案例背景：某企业因供应商催款，急需支付一笔大额款项，但出纳发现银行账户余额不足。公司要求出纳在1小时内完成资金筹措。问题：-出纳应如何处理？-如何避免因资金安排不当影响公司信誉？参考答案：-处理方式：-立即联系银行申请临时贷款或透支；-协调公司其他账户资金转移；-通知供应商暂缓付款，争取时间筹措资金。-预防措施：-定期监测现金流，提前规划资金需求；-与银行建立应急融资协议；-优化采购流程，避免临时大额支出。答案解析一、单选题答案1.A（现金库存上限通常为5000元，超出部分需存入银行）2.D（金蝶是中小企业常用财务软件，出纳最常使用）3.B（发票丢失需向税务机关申请证明后补开）4.B（编制报表属于会计职责，出纳主要负责资金管理）5.C（差异需汇报原因，避免盲目调整）二、多选题答案6.A、B、C（出纳需专人负责、遵守制度、确保资金安全）7.A、B、C、D（公司支付方式多样，需灵活应对）8.A、B、C（现金保管需保险柜、权限控制和每日盘点）9.A、B、C（合规性要求包括发票管理、资金流向和双人核对）10.A、B、C、D（挪用资金需立即处理，并采取法律措施）三、判断题答案11.×（出纳与采购审批岗位需分离）12.√（银行存款日记账需逐笔登记并每日核对）13.√（发票是报销凭证，但需合规使用）14.×（支票不能代签）15.×（税务报送由会计负责，出纳无需直接报送流水）四、简答题答案16.资金安全措施：-保险柜存放现金，限制取用权限；-银行账户管理严格，每日核对对账单；-货币兑换需双人复核；-支票管理需核对签章和用途；-资金审批流程规范，避免超额支付。17.报销单据处理：-核对合规性（发票、签字、审批）；-审查费用是否符合公司制度；-登记现金或银行支出；-单据存档完整，便于查账。18.票据风险防范：-票据专人保管，避免遗失或伪造；-支票签发严格核对收款人；-清理长期未使用票据；-监控票据使用情况，防止重复。19.银行对接：-定期核对银行对账单；-协调贷款或存款业务；-处理银行回单和手续费；-与银行客户经理保持良好关系。20.资金短缺应对：-汇报资金缺口原因；-调整非紧急支出；-协调银行贷款或融资；-优化库存管理。五、案例分析题答案21.调查与预防：-