2025国考国家税务总局邳州市税务局面试题及答案实例

2025国考国家税务总局邳州市税务局面试题及答案实例一、结构化面试题（共4题，每题考官读题后考生即时作答，总时长20分钟）题1：2024年7月，邳州某制造企业因上游原材料价格暴涨，现金流紧张，未按期申报增值税。企业财务负责人到办税服务厅情绪激动，声称“再不给我们延期，就关门跑路，税也收不到”。作为值班税务干部，你现场如何回应？请模拟完整对话并说明后续处理思路。【示范作答】我立即起身迎接，语速放慢、音量降低，形成情绪反差。我：王会计，我是今天值班长李维，先给您倒杯温水，咱们到调解室坐，外面空调凉，别激着嗓子。王：你们系统锁死，我申报不了，滞纳金一天好几万，真撑不住！我：先别急，我给您吃三颗“定心丸”。第一，国家税务总局2024年第9号公告明确，因自然灾害、市场价格异常波动导致短期资金困难的制造业，可申请延期申报并同步办理延期缴税，最长3个月，滞纳金全免；第二，邳州局已开通“绿色通道”，资料齐全当场受理、4小时内部流转；第三，如果延期后仍无力缴纳，可再申请分期，最长12期，年化利率仅3.25%，比民间借贷低一半。王：我怕审批时间长，等不起。我：我现在就给您走“容缺办”。您先写一份《延期申报申请表》，缺财务报表可先空着，我给您打“欠条”——系统先解锁，您今晚补传，明天上午我电话回访补录。王：那我现在就写。我：我陪您写，顺便把分期缴税测算表也打出来，您回公司让老总拍板。（十分钟后）我：王会计，系统已解锁，申报通道恢复，您下午完成申报即可。明天上午10点前把补录资料放我桌上，我给您出具《税务事项通知书》并盖“延期”章。后续如果分期，我再帮您对接农行“税银互动”低息贷，额度500万，年息3%，比同期LPR下浮80个基点。王：太感谢了，刚才我冲动了，对不起。我：理解，企业难，我们共同想办法。您留我微信，24小时在线。后续处理：1.将企业纳入“邳州制造业白名单”，推送至税源管理股，半月一次入户走访；2.联动市监、银行，为其匹配“苏科贷”贴息政策，预计降低财务费用42万元；3.两周后开展回访，企业已按期补缴税款并享受留抵退税380万元，现金流缓解，未再发生逾期。题2：2025年1月，新修订的《发票管理办法》允许纳税人用电子发票替代纸质发票。但邳州部分中老年消费者仍以“看不见、摸不着”为由拒收电子发票，甚至投诉商家“逃税”。领导让你组织一次“电子发票宣传周”，请给出具体方案，并说明如何评估效果。【示范作答】目标：一周内让80%以上中老年消费者愿意接受电子发票，投诉量下降50%。1.对象细分：60岁以上、使用老年机、乡镇农村、小商户消费者四类。2.渠道组合：（1）“大喇叭+小戏台”：联合市柳琴剧团，把“电子发票”写进《补票》小戏，用邳州方言唱“扫一扫，国家来背书，假不了”，在占城、八路等镇集市巡演6场，现场扫码送20元话费券，成本1.2万元。（2）“银龄微课堂”：与邳州农商行32个网点合作，利用早高峰老年人排队买国债的碎片时间，3分钟教会“微信小程序—电子票夹—打印”全流程，每教会1人奖励抽纸1包，预算5000元。（3）“反向辅导”：招募120名返乡大学生，晚上在村里办“孙辈教长辈”活动，手把手教爷爷奶奶把电子发票转发到子女微信，再回传到“国家税务总局全国增值税发票查验平台”，成功1单奖励5元，封顶200元，预计覆盖2400户。3.信任背书：（1）邀请邳州人民医院、邳州汽车站、瑞兴路苏果超市3家老年人高频场所，在收银台贴“电子发票与纸质发票具有同等法律效力，可报销、可维权”蓝色提示牌，盖税务局公章。（2）公布24小时方言热线“86206880”，3声铃内必接，用邳州话答疑。4.效果评估：（1）数据：宣传周结束后，抽取全市20家药店、10家加油站，统计60岁以上消费者电子发票开具率，由基期35%提升到81%；12366平台相关投诉由42件降到19件。（2）体感：随机电话回访300名老年人，其中92%表示“会查、敢用”，8%仍坚持纸质，已为其保留“纸质票兜底窗口”，实现柔性过渡。题3：你单位正在推广“远程帮办”系统，实现纳税人线上提交资料、税务端后台实时审批。但上线两周后，发现退件率高达38%，主要集中在“资料上传模糊、格式错误”。有的同事抱怨“纳税人素质低”，领导让你牵头整改，请说明你的“三步法”并给出可复制的操作指引。【示范作答】第一步：用数据说话，定位真因（1）抽取退件样本872户，发现79%因“身份证正反面合并在同一页导致像素压缩”，11%因“PDF超过系统5M上限”，仅10%因纳税人操作失误。（2）结论：问题不在“素质”，而在“指引颗粒度不够+系统校验前置缺失”。第二步：重塑体验，让错误无法发生（1）前端“拍照即合规”：联合邳州电信上线“AI税务拍”小程序，自动识别身份证边缘，不合规实时弹窗“请调整光线、远离反光”，并自动分割正反面、压缩至800KB以内，用户一键上传。（2）中端“格式预检”：在“远程帮办”入口增加“资料体检”按钮，系统先跑一遍OCR，发现模糊、缺页、倒置即标红，纳税人可立即重拍，无需等待税务端退件。（3）后端“一键美编”：税务端配置“批量旋转、去阴影、增对比”快捷键，审核人员1秒修复轻微瑕疵，减少退件。上线后，退件率由38%降至6%。第三步：固化标准，全市复制（1）制作《远程帮办资料拍摄白皮书》，用A4纸大小示例图，标注“身份证留白区≥5mm”“合同章需压字”“多页PDF请按1、2、3顺序排列”，在邳州税务公众号推送，阅读量48小时破6万。（2）录制3分钟“土味”短视频，由窗口小姐姐用邳州话演示“手机如何拍出税务大片”，在抖音、视频号同步投放，点赞2.3万，评论清一色“原来是我姿势不对”。（3）建立“好差评”闭环，审核岗每退件1次，系统向纳税人推送“整改红包”——重新提交成功后返2元话费，当月退件率与审核岗绩效挂钩，实现双向激励。整改两周后，全市“远程帮办”一次办结率由62%提升到94%，纳税人平均等待时长由3.8小时降至18分钟，经验被徐州市局简报刊发，在宿豫、铜山复制推广。题4：2025年3月，你在风险应对岗，发现邳州某电商企业A公司2024年申报收入1.2亿元，但物流单量仅对应0.7亿元，且其上游供货商B公司（注册地宿迁）成立仅3个月，已开具专用发票5000万元，货品名称为“电子产品”，却无进项。请说明你的风险研判逻辑、应对步骤及如何防止“打草惊蛇”。【示范作答】风险画像：1.收入物流背离度=（1.2-0.7）/1.2=41.7%，远超省局预警值15%；2.上游B公司“0进项+高销项”，疑似“暴力开票”；3.A、B公司法定代表人手机号段相同，IP登录地均在邳州运河街道同一栋写字楼，疑似关联；4.A公司银行流水显示，收到下游C（深圳）货款后，当日即转给B，B又于次日转给个人账户，资金回流明显。应对步骤：（1）静默期：暂不约谈、不下户，先通过省局“云账簿”调取A公司ERP原始订单，发现其真实销售额仅0.65亿元，其他为“刷单”虚增；（2）外围取证：发函深圳海关，调取C公司2024年出口报关单，发现C已用A公司开具的发票申报退税，涉及退税款390万元；（3）联合收网：与宿迁、深圳两地税务、公安经侦成立“3·16”专案组，统一在周三上午10点同时进场，避免转移证据；（4）现场突破：在A公司财务室电脑恢复删除的“刷单Excel”，发现其向刷手支付3%佣金；在B公司仓库查获未拆封旧手机2000部，货值仅180万元，与其开票品目严重背离；（5）定性处理：A公司构成虚开、骗税，补税+滞纳金+罚款合计1.04亿元；B公司构成虚开，移送公安；对C公司暂停退税，追回已退税款。（6）行业治理：将“收入物流背离度+IP关联”模型写入省局指标库，对全省电商开展扫描，两周内发现类似企业17户，涉及虚开金额8.3亿元，全部立案。二、结构化小组互评题（3人一组，每人答题2分钟，互评1分钟，回应30秒）背景：2025年4月，邳州试点“个人养老金”个税递延政策，但银行网点反馈“来咨询的多，开户的少”。领导让三人小组策划一场“快闪”活动，限时24小时，预算2000元，目标新增开户800户。考生甲：把快闪设在邳州东站候车厅，请网红主播跳“养老科目三”，扫码送定制矿泉水，预计曝光10万。考生乙：把快闪设在邳州学院食堂门口，请金融系学生演“银发养老”情景剧，扫码送鸡蛋券，利用学生裂变。考生丙（我）：把快闪设在恒盛广场夜市，用“人生盲盒”概念，让30岁打工人抽“60岁后的自己”，现场打印AI老年照片，扫码开户送“未来给现在的一封信”邮票套装。【示范作答】我（考生丙）答题：1.选址逻辑：夜市19—21点人流量1.2万，其中25—40岁“上有老下有小”群体占62%，与个税递延目标人群高度重合；2.情绪抓手：用“穿越”概念，让参与者先看到“老了以后的样子”，再读“未来的自己写给现在的一封信”，形成情感冲击，降低决策犹豫；3.成本测算：AI照片打印0.8元/张，信封+邮票1.2元/套，2000元可做1000份，剩余200元买LED小灯串布置摊位；4.转化路径：扫码后跳转“邳州税务×邮储银行”小程序，预填信息生成二维码，银行工作人员现场核身，3分钟完成开户；5.风险兜底：若遇雨天，移至恒盛室内中庭，同步开抖音直播，线上抽奖再引回线下。互评环节：考生甲评我：创意好，但夜市人群匆忙，3分钟核身难完成。我回应：已与银行争取到“移动背夹”设备，可离线读取身份证，数据后传，3分钟足够；且采用“先抽奖—后核身”漏斗，只要抽奖即算潜在客户，后续3天内到银行补录也可计入指标，确保800户落地。三、无领导小组讨论（共7人，30分钟，含总结）背景：2025年5月，省局下发“税费服务体验师”项目，拟从人大代表、政协委员、企业财务、个体户、记者、教师、自由职业者七类群体中各选1人，组成首届体验师团，任期一年。讨论任务：确定7类群体的具体人选标准、退出机制与激励办法，并达成一致意见。【示范作答·个人陈述阶段】我抢到破冰：1.标准：（1）代表性：企业财务须来自制造业、服务业、电商、涉农4个行业，且年纳税额在500万—1亿元之间，既能代表中型企业痛点，又不至过大而特殊；（2）活跃度：近一年在12366、苏服办、抖音/微博提及税务≥5次，确保“真吐槽”；（3）公益性：承诺每月至少贡献2小时线上答疑，否则视为自动退出。2.退出：（1）连续两次不参加月度体验，经提醒仍缺席；（2）出现偷逃税、骗税行为；（3）被50名以上纳税人联名投诉“只拿补贴不干事”，经查属实。3.激励：（1）荣誉：颁发“邳州税务金点子”勋章，可放在个人LinkedIn、抖音认证；（2）物质：每月赠送“办税服务直通卡”，本人及所在企业全年VIP叫号，节省排队时间；（3）成长：每季度邀请省局专家开展“税务私享会”，提前知晓新政，为其履职、创业提供先机。自由讨论阶段：我主动做“时间管家”，把30分钟切为“个人陈述3×7=21分钟—总结5分钟—机动4分钟”。当讨论陷入“记者该不该拿激励”时，我提出“阶梯激励”：记者若公开报道负面，仍保留荣誉，但物质奖励减半，既保证监督独立性，又避免“吃人嘴软”。最终7人一致推举我做总结陈词：总结：“体验师团”采用“3+3+3”模型：3个硬门槛——纳税信用B级以上、年度活跃吐槽≥5次、本人自愿且单位支持；3条退出红线——缺席、违法、被联名；3类激励包——荣誉+物质+成长。现场举手表决，全票通过，形成会议纪要，报市局纳服科备案。四、情景模拟题（考官扮“上访老人”，考生扮“税务干部”，5分钟）背景：2025年6月，75岁老人王大爷到税务局，称其2024年卖自家小麦给合作社，对方要发票，他代开增值税普票5000元，已缴个税600元，但听说“农民自产自销免税”，要求退税并补偿利息，情绪激烈，掏出住院缴费单，称“不退税就住到税务局”。【示范作答】我立即搀扶老人坐下，递上老花镜：我：大爷，我是税政二股小赵，我给您把政策掰开揉碎。大爷：我农民哪懂？我：您听三句话。第一，您卖的是“自产小麦”，政策确实免税，但需提供“村委会自产证明+土地承包合同”；第二，您当时未带证明，窗口按“劳务”代征，税率12%，所以缴了600元；第三，现在补证明，我们走“误收退税”，3个工作日退到您社保卡，再加同期活期利息，一分不少。大爷：我不会写字，怎么开证明？我：我给您草稿，您带回村，让文书照抄盖章，明早我开车去村部取，不用您跑。大爷：那利息怎么算？我：按央行活期年化0.35%，600元×0.35%÷365×天数，大概再退您1块2，我给您凑整退2块，让您买碗辣汤。大爷笑：你这娃会办事。我：您把住院单放我这，我帮您联系“银龄安康”保险，看看还能报一部分，税退、保险赔，双管齐下。次日，我取回证明，走完退税流程，600元+2元利息到账，老人送来20斤自家黄瓜，我按市场价付钱，老人满意而归。五、税务专业加试题（考官追问，2题）问1：请写出农产品核定扣除的公式，并举例计算。答：当期允许抵扣进项税额=当期销售货物数量×单耗数量×购买单价×扣除率÷（1+扣除率）示例：邳