财务岗位职责及分工说明书

财务岗位职责及分工说明书一、财务部门定位与职责框架财务部门作为企业资金管理、风险防控与战略决策支持的核心枢纽，通过统筹资金流转、规范账务处理、把控税务合规、输出数据分析等工作，为企业经营活动提供全流程财务支撑。各岗位围绕“资金安全、数据真实、合规运营、价值创造”的核心目标，形成分工协作、权责清晰的工作体系。二、核心岗位职责与分工细则（一）出纳岗位资金收付管理负责企业日常资金收付业务，涵盖现金、银行存款的收支操作。依据合法有效原始凭证办理付款手续，确保每笔资金流动配套完整审批流程及单据；每日及时登记现金日记账与银行存款日记账，坚持“日清月结”，定期与会计账务核对资金余额，保障账实一致。账户与票据管理维护企业银行账户信息，办理账户开立、注销、信息变更等手续；管理支票、汇票、本票等票据，负责票据申领、保管、签发与核销，确保票据使用合规；定期获取银行对账单，编制银行存款余额调节表，排查未达账项原因。资金报告与协作每日向财务主管汇报资金收支动态，按周/月编制资金日报、周报，清晰呈现资金存量、流向及预算执行偏差；与会计岗位协作，及时传递付款凭证、收款单据等原始资料，保障账务处理的及时性与准确性。（二）会计岗位（含总账、应收应付、成本会计等细分方向）总账会计账务处理：依据企业会计准则与内部核算制度，审核各类原始凭证合规性，编制记账凭证，登记总账与各类明细账（如资产、负债、权益类科目）；期末开展账账核对、账证核对，确保账务体系逻辑严谨。报表编制：按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表，及管理会计所需内部报表（如费用分析表、资产台账）；深度参与财务结账流程，统筹各模块账务数据整合与调整。税务衔接：协同税务管理岗梳理涉税账务，确保增值税、企业所得税等税种账务处理符合税法要求，为税务申报提供准确账务数据支撑。应收应付会计应收管理：建立客户应收账款台账，跟踪销售合同回款进度，定期向业务部门推送逾期账款预警；审核销售发票开具与核销，处理销售退回、坏账计提等账务；通过函证、对账等方式维护客户往来数据准确性。应付管理：对接供应商账单，审核采购发票、入库单匹配性，办理款项支付账务处理；建立供应商应付账款台账，统筹付款计划与资金预算衔接，优化企业资金占用效率；定期与供应商对账，防范往来纠纷。成本会计成本核算：梳理企业成本核算对象与流程，归集生产/运营过程直接成本与间接成本（如原材料、人工、制造费用），采用合理方法（如品种法、分步法）分配成本，编制成本计算单；跟踪成本波动原因，输出成本分析报告。预算与管控：参与年度成本预算编制，分解成本指标至各部门/项目；实时监控成本支出与预算偏差，针对超支或节约情况提出优化建议，推动成本管控措施落地。（三）财务分析岗位数据挖掘与分析整合财务与业务数据（如销售、生产、库存数据），搭建分析模型（如盈利分析、现金流预测、杜邦分析），识别经营短板与增长机会；定期输出月度/季度财务分析报告，从“收入-成本-利润-现金流”维度拆解企业运营效能。预算与绩效管理主导年度全面预算编制，统筹各部门预算需求，建立预算管控机制；跟踪预算执行进度，分析预算偏差业务动因，提出调整建议；参与绩效考核体系设计，将财务指标（如ROI、费用率）与业务KPI联动，为绩效评估提供数据支撑。决策支持针对企业战略决策（如投资项目、业务扩张、产品定价）提供财务可行性分析，测算项目NPV、IRR等核心指标；结合行业趋势与竞品数据，输出专题分析报告（如市场进入成本、产品线盈利对比），辅助管理层制定经营策略。（四）税务管理岗位税务申报与合规统筹企业各税种（增值税、企业所得税、个税等）申报工作，确保申报数据准确、申报期限合规；整理留存涉税凭证与资料，应对税务机关日常核查与专项稽查，防范税务风险。税收筹划研究税收政策（如税收优惠、区域性税收政策），结合企业业务模式设计筹划方案（如合理利用加计扣除、选择纳税主体类型）；在合规前提下降低企业整体税负，定期向管理层汇报筹划效果与政策变动影响。发票与政策管理管理企业发票申领、开具、作废、红冲等全流程，确保发票使用符合税局规范；跟踪税收政策更新（如留抵退税、小微企业优惠），及时调整企业税务策略，组织内部税务培训，提升全员税务合规意识。（五）资金管理岗位（或资金专员）资金统筹与调度结合企业经营计划与融资需求，编制月度/季度资金计划，预测资金缺口与盈余；统筹银行贷款、票据贴现、股权融资等资金筹措工作，优化资金结构，降低融资成本。资金风险管理监控企业资金流动性指标（如流动比率、现金比率），识别资金链断裂风险；建立资金风险预警机制，针对大额支出、到期债务等关键节点提前制定应对方案；对接金融机构，维护企业信用评级与融资渠道稳定性。外汇与理财管理若涉及跨境业务，负责外汇收支申报、汇率风险管理（如远期结售汇、外汇掉期）；在资金盈余期，筛选低风险理财工具（如结构性存款、货币基金），实现资金保值增值，平衡流动性与收益性。（六）财务主管/经理岗位（管理岗）团队管理与统筹搭建财务团队架构，明确各岗位权责边界，制定岗位考核指标；统筹日常财务工作进度，协调岗位间协作（如出纳与会计的单据传递、分析岗与业务部门的数据对接），解决跨岗位工作冲突。制度与流程优化主导财务管理制度（如报销制度、资金审批制度）修订与落地，优化账务处理、税务申报、预算管理等核心流程；推动财务信息化建设（如ERP系统、财务软件升级），提升财务工作效率与数据准确性。外部对接与决策支撑对接审计机构、税务机关、银行等外部主体，配合年度审计、税务稽查、融资尽调等工作；向管理层汇报财务战略（如融资计划、成本管控目标），参与企业重大决策（如并购、重组）的财务论证。三、岗位协作机制与权责边界（一）协作流程示例资金收付流程：业务部门提交付款申请（附审批单、合同、发票）→财务主管审批→出纳办理付款→出纳传递付款凭证→会计记账。账务与税务衔接：会计完成月度账务处理→税务岗提取涉税数据→税务岗申报纳税→会计同步调整账务（如税会差异）。（二）权责边界原则不相容岗位分离：出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入/费用/债权债务账目的登记工作；资金支付审批与执行岗位分离（如财务主管审批，出纳执行）。数据闭环管理：各岗位对输出数据真实性负责，下游岗位有权对上游数据合规性提出质疑（如会计审核出纳的付款凭证），形成“数据提交-审核-反馈”闭环。四、岗位任职要求与能力模型（一）通用能力专业素养：掌握《企业会计准则》《税收征管法》等法规，具备会计/税务相关职业资格（如初级/中级会计职称、税务师）。数据敏感度：能从海量财务数据中识别异常（如账款逾期、成本异动），具备逻辑分析与问题定位能力。合规意识：严守财务保密制度，确保账务、税务、资金操作符合法规与企业制度，防范舞弊风险。（二）岗位差异化要求出纳：细致耐心，熟练操作网银、票据系统，具备资金风险防范意识。财务分析：精通Excel建模（如VLOOKUP、数据透视表），掌握BI工具（如PowerBI），具备商业洞察力。税务管理：熟悉税收政