2025年企业合规师初级资格专项训练试卷(含答案)

2025年企业合规师初级资格专项训练试卷(含答案)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.经理层D.法律事务部答案：A2.下列关于“合规风险”的表述，符合ISO37301:2021标准的是（）。A.仅指行政处罚的可能性B.因未履行合同义务而导致的财务损失C.因违反合规义务而发生不确定性的负面影响D.仅指刑事风险答案：C3.某贸易公司计划向伊朗出口民用无人机配件，应首先核实的是（）。A.伊朗进口关税税率B.美国EAR长臂管辖清单C.伊朗增值税政策D.中国海关HS编码答案：B4.依据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得个人的（）。A.口头同意B.书面同意C.单独同意D.默示同意答案：C5.在反商业贿赂合规审查中，以下哪项费用属于“高风险”范畴（）。A.员工差旅住宿费B.政府关系顾问费C.员工加班餐费D.办公用品采购费答案：B6.企业建立“吹哨人”制度时，下列哪项不符合《禁止滥用市场支配地位行为规定》的配套要求（）。A.匿名举报渠道B.15日内书面答复举报人处理结果C.对打击报复行为实施纪律处分D.举报奖励金额与罚款金额挂钩答案：D7.关于FCPA（美国《反海外腐败法》）的“第三方支付”条款，正确的理解是（）。A.只要第三方合同含反贿赂条款即可免责B.企业须对第三方进行尽职调查并持续监控C.第三方为国有企业时不适用D.小额支付无需记录答案：B8.下列哪项不属于《反垄断法》第十七条规定的“轴辐合谋”典型特征（）。A.多个竞争者通过上游供应商交换敏感信息B.行业协会组织价格联盟C.平台算法默示协同D.纵向价格限制答案：D9.根据《数据出境安全评估办法》，数据处理者向境外提供重要数据，应当通过所在地（）申报安全评估。A.网信办B.工信部门C.省级网信部门D.市场监管部门答案：C10.在ESG合规语境下，“漂绿”（Greenwashing）行为最直接违反的是（）。A.《广告法》B.《证券法》C.《环境保护法》D.《消费者权益保护法》答案：A11.某公司拟在越南新设工厂，人力资源合规首要核查的当地法律是（）。A.《越南外商投资法》B.《越南劳动法》C.《越南税法》D.《越南环保法》答案：B12.关于英国《现代奴隶法案》，年营业额超过多少英镑的企业必须发布年度“奴隶与人口贩卖声明”（）。A.1000万B.3600万C.1亿D.5000万答案：B13.企业合规管理体系认证中，认证机构对获证组织进行监督审核的周期通常为（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每两年一次答案：C14.下列哪项属于《刑法》第一百六十四条规定的“对非国家工作人员行贿罪”的构成要件（）。A.行贿数额1万元以上B.为谋取不正当利益C.行贿对象为事业单位D.造成国家利益重大损失答案：B15.根据《税务行政处罚裁量基准》，企业首次偷税且补缴税款+滞纳金+接受处罚的，税务机关应当作出的决定是（）。A.免于处罚B.减轻处罚C.从轻处罚D.正常处罚答案：A16.在合规审查清单中，对“制裁名单”筛查最常用的数据标准是（）。A.ISO3166B.ISO9362C.ISO27001D.ISO50001答案：A17.关于AEO（AuthorizedEconomicOperator）认证，下列说法正确的是（）。A.仅适用于出口企业B.认证后海关查验率一律为零C.可在中国海关互认国家享受通关便利D.认证有效期为终身答案：C18.企业发生数据泄露事件后，根据《个人信息保护法》应在（）小时内履行报告义务。A.8B.12C.24D.72答案：C19.下列哪项属于世界银行“制裁与除名”清单中的“可制裁行为”（）。A.环境违规B.欺诈行为C.税务漏报D.劳动争议答案：B20.在合规审计中，对“利益冲突”最有效的前置控制措施是（）。A.事后申报B.匿名举报C.事前披露与审批D.轮岗制度答案：C21.根据《证券法》，上市公司董事因短线交易所得收益归公司所有，该规则被称为（）。A.归人权B.归入权C.追偿权D.返还权答案：B22.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），首次适用的大型企业雇员门槛为（）。A.500人B.1000人C.3000人D.100人答案：A23.企业境外发行债券时，若采用RegS规则，其面向的投资者为（）。A.美国境内合格投资者B.美国境外投资者C.全球所有投资者D.仅欧洲投资者答案：B24.下列哪项不属于《出口管制法》规定的“最终用户”风险要素（）。A.最终用途是否涉及大规模杀伤性武器B.最终用户是否列入管控名单C.最终用户是否国有企业D.最终用户是否曾有转用记录答案：C25.在合规培训有效性评估中，Kirkpatrick模型第四层级是指（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层答案：D26.关于“长臂管辖”，下列哪项表述符合美国《反洗钱法》域外适用原则（）。A.仅适用于美元清算交易B.交易全部发生在境外即无管辖C.使用美元结算即可能建立最小联系D.必须在美国设有子公司答案：C27.企业建立“合规承诺制”时，应遵循的法律依据是（）。A.《行政许可法》B.《行政处罚法》C.《行政复议法》D.《行政强制法》答案：A28.根据《破产法》，企业董事违反忠实义务导致破产的，债权人可主张（）。A.民事赔偿B.行政处罚C.刑事责任D.以上均可答案：D29.关于“双重犯罪”原则，下列场景适用的是（）。A.美国请求引渡中国籍嫌疑人，行为在中美均构成犯罪B.仅在美国构成犯罪C.仅在中国构成犯罪D.第三国构成犯罪即可答案：A30.企业合规文化评估指标中，最能反映“高层基调”的是（）。A.员工满意度B.合规培训覆盖率C.董事会年度合规议题时长占比D.举报案件数量答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于《民法典》规定的“个人信息”（）。A.姓名B.出生日期C.电子邮箱D.匿名化处理后的用户标签答案：A、B、C32.根据《反垄断法》，以下哪些行为构成“滥用市场支配地位”（）。A.低于成本销售B.拒绝交易C.限定交易相对人只能与其交易D.搭售商品E.固定转售价格答案：A、B、C、D33.企业在进行第三方合规尽职调查时，应获取的资料包括（）。A.股权结构图B.实际控制人身份证明C.制裁名单筛查报告D.环保处罚记录E.员工考勤表答案：A、B、C、D34.以下哪些属于《外汇管理条例》规定的“逃汇”行为（）。A.虚假合同对外付汇B.分拆购汇C.擅自改变外汇用途D.境外投资未办理登记E.个人5万美元以内购汇答案：A、B、C、D35.关于“合规管理信息化系统”功能模块，应至少包括（）。A.政策库B.风险事件上报C.电子合同审批D.制裁名单自动筛查E.员工绩效考核答案：A、B、C、D36.以下哪些情形触发《证券法》项下的“内幕信息”（）。A.公司分配股利方案B.公司股权结构重大变化C.公司营业用主要资产报废一次超过30%D.公司董事发生变动E.公司季度财务报表答案：A、B、C、D37.根据《环境保护法》，企业事业单位应当如实公开的环境信息包括（）。A.主要污染物名称B.排放方式C.排放浓度D.环保设施运行情况E.企业商业秘密答案：A、B、C、D38.以下哪些属于世界银行“廉政指南”要求的“prohibitedpractices”（）。A.欺诈B.胁迫C.串通D.妨碍调查E.贿赂答案：A、B、C、D、E39.企业境外投资合规审查中，需关注的中国国内审批程序包括（）。A.发改委核准/备案B.商务部核准/备案C.外汇登记D.国资委备案（如涉及央企）E.自然资源部用地预审答案：A、B、C、D40.关于“合规举报热线”运营，符合最佳实践的做法有（）。A.7×24小时多语种接入B.由合规部门独立管理C.允许匿名D.30日内向举报人反馈调查结果E.将举报数据存储在境内服务器答案：A、B、C、E三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.企业合规官（CCO）必须由中国籍公民担任。（）答案：×42.根据《数据安全法》，企业开展数据处理活动应当加强风险监测，发现数据安全缺陷时可暂缓报告。（）答案：×43.美国OFACSDN清单更新频率为每周一次。（）答案：√44.企业建立合规管理体系后，如通过ISO37301认证，可完全免除行政处罚。（）答案：×45.《刑法修正案（十二）》将“商业贿赂”犯罪主体扩大至交易相对方的工作人员。（）答案：√46.根据《海关稽查条例》，海关可在进出口货物放行之日起3年内实施稽查。（）答案：√47.欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）对数据控制者最高罚款为2000万欧元或全球营业额4%，取较低者。（）答案：×48.企业境外子公司发生合规风险，母公司无需承担任何法律责任。（）答案：×49.根据《公司信用类债券信息披露管理办法》，债券存续期内，企业应在每年4月30日前披露上一年度审计报告。（）答案：√50.合规审计报告必须公开披露，接受社会监督。（）答案：×四、简答题（每题10分，共30分）51.简述“长臂管辖”在企业出口合规中的主要表现及中国企业应对策略。答案：长臂管辖主要指美国等域外国家基于“最低联系”原则，对境外实体行使司法或行政管辖权。表现：1.利用美元清算系统，对涉伊朗、朝鲜交易实施次级制裁；2.以“美国原产物项”占比≥25%或“美国技术”为由，限制再出口；3.对使用美国软件或设备生产的外国产品实施EAR管辖。应对策略：1.建立制裁名单筛查系统，覆盖OFAC、BIS清单；2.合同中加入“制裁解除条款”；3.采用人民币或欧元结算，减少美元路径；4.供应链溯源，计算美国成分占比；5.寻求中国商务部“不可靠实体清单”反制保护；6.购买出口管制保险；7.建立全球统一合规政策，与海外子公司同步培训。52.结合《个人信息保护法》，说明跨境提供个人信息应履行的“告知—单独同意—评估—认证”四步流程。答案：1.告知：处理者应以显著方式告知境外接收方名称、联系方式、处理目的、方式、种类、保存期限，以及个人行使权利的方式；2.单独同意：在告知基础上，取得个人针对跨境场景的“单独同意”，不得捆绑授权；3.评估：开展个人信息影响评估（PIA），记录出境必要性、规模、敏感性、接收方所在国法律环境、风险及防控措施，评估报告保存3年；4.认证：通过安全评估（省级网信办）、个人信息保护认证（认监委）或标准合同（网信办模板）三种路径之一，完成合规出境。涉及重要数据还应申报数据出境安全评估。53.阐述企业如何在并购交易中嵌入“合规尽职调查”并设计交割后整合方案。答案：步骤：1.制定尽调清单，涵盖反垄断、FCPA、数据合规、环保、税务、劳动、制裁七大领域；2.数据室设立“合规文件夹”，要求目标公司提供近五年处罚记录、举报邮件、第三方合同；3.现场访谈高管、合规官、财务、销售负责人，核实内控有效性；4.使用大数据工具对目标公司客户、供应商进行制裁名单筛查；5.量化风险：计算潜在罚款、合同终止损失、声誉折现；6.交易文件设置“合规陈述与保证”及“价格调整机制”；7.交割后100天计划：派驻合规官、重建内控矩阵、替换高风险代理、重新培训销售团队、上线统一ERP审批流、建立季度合规报告制度；8.设置Earnout条款，将合规指标与对价挂钩；9.三年后开展后评价，形成闭环。五、案例分析题（共10分）54.A公司为中国主板上市公司，主营5G通信设备。2025年3月，A公司通过法国子公司B与阿尔及利亚国有运营商C签订1亿美元合同。合同履行前，B公司聘请当地中间商D，支付佣金200万美元。D公司股东为阿尔及利亚