【《关于某地区税务局统一征收社保费存在的问题分析案例》12000字】

关于某地区税务局统一征收社保费存在的问题分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u5203关于某地区税务局统一征收社保费存在的问题分析案例 19402（一）鹿城区税务局统一征收社保费存在的问题 1213751.缺乏法律支撑，执法刚性不强 1293012.征管系统有待完善，信息化程度不高 2292363.征收流程复杂，职责分工不清晰 34504.缴费遵从度低，征收质效有待提高 430886（二）鹿城区税务局存在统一征收社保费问题的原因分析 4280351.立法滞后，顶层设计不到位 4255352.系统建设滞后，信息技术人才短缺 577443.缴费人对社保制度不信任，政策宣传不到位 610344.风险管理体系不健全，风险应对能力不足 73063二、税务部门统一征收社保费的对策及建议 87361（一）加强顶层设计，健全法律法规体系 8131541.完善法律基础，强化执法手段 831902.优化顶层设计，规范征收流程 9641（二）明确社保费职责划分，打造税费一体新格局 9214991.厘清各部门职责 9241732.建立部门沟通协调机制 10136703.强化税务部门行政职能 1013499（三）强化信息平台建设，提高征收管理效率 11134211.实现税费数据融合应用 11237992.完善社保费数据集成平台 11190523.打造信息技术人才团队 1229441（四）完善预测评估制度，建立风险管理体系 13296521.加强动态监控，完善风险评估制度 13228702.优化组织结构，打造风险管理体系 1310706（五）加大宣传力度，优化缴费服务 14190751.加强部门合作宣传增强公众缴费信任度 14129132.开展多元化宣传，扩大宣传覆盖面 15（一）鹿城区税务局统一征收社保费存在的问题1.缺乏法律支撑，执法刚性不强鹿城区税务局对缴费人未及时办理缴费登记、欠缴社保费等常见的不合规行为，目前只能采取收取万分之五滞纳金的措施，无权对其进行处罚。《社保法》仅赋予税务部门采取强制措施的权力，规定税务部门对未按时足额缴纳社保费，且在责令限期缴纳后逾期仍未缴纳的用人单位执行强制措施，包括向有关行政部门提交作出划拨社保费的决定，申请人民法院扣押、查封、拍卖用人单位财产等手段。然而，强制执行流程繁琐、耗时长、征缴见效慢，鹿城区税务局鲜少采取强制措施。税务部门行政强制手段不足、行政处罚权适用困难等情况导致税务部门在开展征收工作时，时常无法可依。例如，针对常见的缴费单位少报、虚报工资缴费基数的违规、违法行为，社保法律法规并未作出明确的处罚规定，导致税务部门无法采取有效的征管手段震慑缴费人。缴费人违法成本低，出于自身利益的考量，通常会做出逃避缴纳社保费的选择，不仅造成费款流失还极不利于营造公平的缴费环境。用人单位是否按时缴纳社保费直接决定员工能否享受社保待遇。鹿城区时常会发生由于缴费单位未及时缴纳社保费，导致其职工待遇享受中断的情况。社保费关系到参保人切身利益，极易触发舆情。随着个人维权意识的提高，税务部门面临空前的舆情风险。为了不让舆情发酵，鹿城区税务局处理相关案例要花费大量时间成本。基层税务部门在依法开展征收工作和舆情防控之间寻求艰难的平衡。一方面是税务部门的征收行为必须符合法律规定，不能采取法律未赋予的行政手段震慑缴费单位，缴费单位可能因此产生侥幸心理，逃避缴纳社保费的责任，致使其职工无法享受应有的社保待遇；另一方面是税务部门需要应对职工质疑税务部门不作为，未及时对缴费单位进行催报催缴、采取强制手段导致其待遇享受中断的舆情风险。缺乏高效的处罚手段增加了税务部门的舆情风险，这不仅仅是鹿城区税务局面临的困境，更是所有基层税务部门面对的亟待解决的难题。2.征管系统有待完善，信息化程度不高鹿城区税务局征收社保费实行无纸化运作，社保费数据通过各个系统流转，信息化依赖程度极高。然而，社保费征收信息化建设仍存在弊端。一方面，人社部门与税务部门之间的数据传递平台建设不完善。人社部门使用金保系统向税务部门传递数据，税务部门使用金税三期系统接收数据并征收社保费。系统间数据传递不稳定，时常出现数据传递失败、滞后等问题，需要人为进行协调处理。人为沟通不能在系统内记录留痕，若因沟通偏差或故意曲解产生征收差错，其职责难以界定。同时，部分数据尚未实现信息共享。税务部门无法通过金税三期系统查看缴费人参保登记状态、人社部门退费成功的数据、缴费单位的参保职工账户明细等信息。另一方面，税务部门的金税三期征管系统仍有待完善。鹿城区税务局主要通过金税三期系统接收人社部门传递的数据并征收社保费。社保费征收模块虽然已纳入金税三期系统，但并没有纳入核心征管软件，仍属于外挂系统，导致社保费和税收之间的数据兼容及应用存在障碍，操作模块也相互独立。社保费征收数据无法直接在系统内与税收征收数据进行关联，税务部门无法高效利用税收数据提升社保费征管质量，如缴费单位的缴费登记状态与税务登记状态是否一致、缴费单位申报的工资基数是否低于个人所得税申报表中的工资等。3.征收流程复杂，职责分工不清晰社保费征收模式历经税务部门代征、二元主体征收、税务部门统一征收等多种模式变化。缴费单位、自然人、城乡居民等缴费对象在不同阶段由人社部门划转至税务部门征收，鹿城区税务局现行的统一征收模式基本实行“社保核定、税务征收”的两部门协作模式。由此导致社保费征收流程复杂、征收工作涉及多个部门以及多个征缴系统，税务部门必须与人社部门密切保持联系，否则难以顺利开展日常工作。另外，随着改革的推进，部门职责分工配套制度未及时制定，导致纵向、横向部门间职责分工不能厘清，限制了税务部门征收水平的提高。从纵向关系来看，税务部门内部职能分工未形成规范化结构。受传统的重税轻费观念影响，税务部门对社保费征收重视程度不高，股室间存在互相推诿业务的现象。社保费征管是全局性的工作，需要各个股室分工配合推进征收工作。然而，实际工作开展过程中，各征收环节的落实往往过度集中在社保和非税收入股室。社保和非税收入股需要负责缴费登记、申报征收、部门间数据传递、退费等全流程征收管理业务，还要负责预算、统计分析、数据运维、征收数据质量考核等工作。因社保费业务涉及社保、医保、银行、街道乡镇等多个部门，鹿城区税务局需要根据各险种具体业务问题花费大量时间与外部门协调对接。原本应当根据不同问题类型分别由征收管理、信息中心、收入核算等股室进行沟通协调的业务，也统统由社保和非税收入股与外部门协调，工作难度极高。内部职能分工不合理阻碍了社保费征收工作的高效推进。从横向关系来看，虽然鹿城区税务局是社保费征收的主体单位，但是参保登记、确定个人缴费基数、发送应征数据、待遇发放等工作均由人社部门负责。各部门的具体职能、权责并没有明确法律规定，人社部门、税务部门对社保费业务交叉管理问题突出。人社部门在社保费业务上专业性、权威性更强，税务部门的征收职能受人社部门限制大。而社保费业务仅是税务部门业务的一部分，受重税轻费观念影响，税务部门在推进社保费管理工作方面也缺少主动性。税务部门、人社部门历来为独立的行政部门，办公场所也分隔两地，日常沟通交流机制仅凭借社保和非税收入股来维系，导致两部门信息共享不及时、信息掌握不对称。一旦涉及到舆情处理，各部门出于自身利益，对于职责难以界定的业务通常会陷入推诿扯皮的局面。4.缴费遵从度低，征收质效有待提高税务部门开展社保费征收工作的对象主要是已办理参保登记、缴费登记的缴费人。然而，有大量应参保的单位未按要求办理参保登记、缴费登记，借此逃避缴纳社保费的义务。已办理缴费登记的单位为了达到少缴纳社保费的目的，不与职工签订长期劳务合同、申报社保费时少报缴费基数、逾期不申报不缴纳社保费等行为并不少见。税务部门需要花费大量时间、精力去处理不遵从行为，对未按时足额申报的单位进行催报催缴、对已办理税务登记未办理缴费登记的用人单位进行核实、对零申报企业进行核对等。即便如此，仍存在大量不缴纳欠费的单位，其中不乏有倒闭、走逃的单位。为了能够继续享受社保待遇，职工需要自行承担原本应该由单位按月代扣代缴的费款，这对其职工而言是极不公平的。当涉及到个人切身利益时，情况往往变得更复杂，税务部门因此经常接到来自职工的投诉，认为税务部门没有将催报催缴职责履行到位。欠费清缴工作无疑是当前税务部门面临的巨大难题。（二）鹿城区税务局存在统一征收社保费问题的原因分析1.立法滞后，顶层设计不到位我国关于社保费征收的法律法规有《中华人民共和国社会保险法》（以下简称《社保法》）、《社会保险费征缴暂行条例》（以下简称《社保费征缴暂行条例》），是当前效力最高的社保费法律、行政法规，分别于2011年、1999年出台。浙江省关于社保费征收规定的行政法规还有2005年出台的《浙江省社会保险费征缴办法》。通过研究几部法律法规发现，当前的社保费法律体系建设存在一定滞后性，已经无法满足税务部门统一征收社保费的需求。首先，社保费于2019年划转至税务部门统一征收。而现行的法律法规体系统，没有确定税务部门唯一的征收主体地位。《社保费征缴暂行条例》中仍规定，社保费的征收主体可以由政府部门指定。其次，税务部门不具备监督检查权。监督检查权包括社保费征收在内的全部与社会保险法律、法规情况相关的监督检查权。《社保法》规定，社会保险行政部门要加强对用人单位、个人遵守社保法律、法规的情况的监督检查。因此，人社部门被赋予监督检查的职能，而税务部门没有监督检查权。税务部门的征收行为需要符合实体法以及程序法相关规定。浙江省曾于2007年出台《社保费检查暂行办法（试行）》。然而，因《社保法》未将监督检查权力授予税务部门，因此，基于上位法效力高于下位法的原则，税务部门原先具备的社保费检查职权被推翻。社保法出台距今已有十余载，随着参保扩面和社保费征收体制改革，我国的社保费基金收入规模和征收复杂程度较十年前发生了巨大的变化。税务部门亟需有效的监督检查手段加强社保费征收管理。然而法律法规仅授予税务部门征收权，未赋予其足够的强制执行权力，严重影响了税务部门征收社保费的效率。最后，税务部门不具备处罚权。《社保法》对于社保行政部门、税务部门的法律责任做出了明确规定，将不办理参保登记、逾期不缴纳社保费的处罚权授予社保行政部门，税务部门只有征收万分之五滞纳金的权力。在催报催缴工作中，税务部门无法采取有效手段震慑不合规的缴费单位，单位逾期缴费违法成本低，部分欠费单位对逾期缴纳社保费不以为然。处罚权的缺位一定程度上制约了税务部门征收水平的提高。2.系统建设滞后，信息技术人才短缺目前，税务、人社、医保等部门均使用不同的社保费系统，系统的开发公司及操作思路也不统一，数据无法兼容，需要各省自行打造信息共享接口，以实现传递社保登记、单位缴费入库等信息。由于计算机核算软件、电脑传送硬件等衔接不顺畅，数据漏发、错发、传递失败的现象频发。另外，因机构合并等因素，税务部门的社保费征收系统多次迭代升级，先后上线了税友2006、税友龙版、金税三期、金税三期标准版等系统。人社、医保部门也多次变更，由于系统建设出于解决部门内部需求的目的，未考虑协作的部门需求，导致系统设计缺乏前瞻性、全局性。另外，相关的系统建设未将税费数据融合考虑在内，未形成系统性的税费数据关联分析体系，不能满足基层当前的征收需求，系统建设存在一定滞后性。缺少专业化信息技术人才也是基层税务部门中存在的普遍现象。信息平台建设是综合性强、难度较高的工作，需要同时具备信息技术、社保费专业知识、数理统计、风险管理等方面的能力，同时应当有较丰富的一线实战经验。基层税务部门通常设有信息中心科室，人员编制紧张，能负责处理社保费数据库的人才更是凤毛麟角。鹿城区税务局信息中心负责全局的数据维护及计算机安全的人员仅5人，其中具备处理系统后台征收数据能力的人员仅1人，无法满足社保费日常征管需求。同时，鹿城区税务局社保和非税收入科室专项负责社保费业务的仅2人，需要负责信息技术部分工作和社保费政策的咨询答疑、政策落实等工作，然而因缺乏专业的信息技术知识储备，不具备处理系统后台数据的能力。另外，鹿城区税务人员结构存在老龄化趋势明显的问题。如图4.1所示，鹿城区51岁及以上的干部占全局职工比例将近一半。20岁至40岁干部仅占比32%，需承担不同业务科室工作，要想从中分离出一部分人员专业培养信息技术难度较高。图4.12022年鹿城区税务局干部职工年龄结构图人社部门虽然掌握着参保、工资基数等数据，却无法实现数据的增值。而基层税务部门因信息系统不健全、缺乏信息技术人才不能高效利用人社部门的数据查找出日常征管漏洞，无法通过信息手段避免隐性社保费费源流失。3.缴费人对社保制度不信任，政策宣传不到位社会保障制度是保障公众基本生活的“兜底制度”，理应得到公众的信任，然而税务部门在开展征收工作时发现事实并非如此。职工应缴纳的社保费会随着工资的增长而上升，其对应享受的权益也在增加，缴费单位代扣职工个人应缴费款，职工到手的工资在减少。部分职工更倾向于直接拿到当月薪金，导致缴费人选择更低的社保费缴费标准或者不缴纳社保费。缴费人作为社保费征收的对象，对当前的社保费参保待遇享受具体情况、缴费是否合算、待遇领取是否便利等政策知晓程度不高，对已缴纳的社保费也很少进行复核，进而对缴纳社保费产生抵触情绪，认为缴纳的费款和后期的享受的待遇不对等。同时，用人单位对应当为职工参保缴纳社保费的法律责任认识不到位，存在漏报、少报社保费甚至不为职工参保社保费的情况。社保费政策宣传不到位也阻碍了征收质效的提升。首先，税务部门的社保费宣传形式不够丰富。税务部门通常采用印发宣传手册摆放至办税服务厅、设置咨询服务窗口、发送政策信息至税企沟通平台等。然而，随着不接触办税以及电子税务局的推广，来办税服务厅办理业务的缴费人只在少数，宣传难以达到预期效果。其次，税务部门社保费宣传覆盖范围不广。当前的宣传形式面向的对象主要是已办理缴费登记的单位和个人，无法对未参保对象做到社保费政策普及。最后，税务部门社保费宣传内容单薄。税务部门宣传的内容主要是征收社保费的政策，而人社部门负责落实的待遇享受和发放政策才是缴费人最关心的内容。出于自身职能以及无法把握政策口径的考虑，税务部门无法对待遇享受和发放政策进行解释、宣传。4.风险管理体系不健全，风险应对能力不足当前，税务部门已经打造了自上而下、全员参与的较完整的税收风险管理体系。税务部门以风险管理的理论为基础，对纳税人遵从情况开展全面分析，针对不同程度的风险，差异性开展风险提醒、纳税辅导、纳税评估、反避税调查、税务稽查等防控策略。然而，社保费征收风险管理体系尚不健全，鹿城区税务局的社保费日常风险管理由局内的社保和非税收入科室定期从系统中取出部分风险疑点数据人工开展核查，风险应对能力较弱。税收风险管理的理论基础和风险应对思路与社保费风险管理基本一致，其风险管理体系完全可以应用到社保费风险管理上。鹿城区税务局风险管理体系不健全主要表现在三个方面：风险评估制度缺失、组织结构不完善、风险应对流程不完整。风险评估制度缺失导致税务部门实行无序、无差别的风险管理，不论缴费人风险级别高低，均视为存在风险并对其采取相应征管手段，因数据质量不稳定且不同批次风险数据中存在前期已排除风险的缴费人数据，导致征纳双方信任不足，征管力量未集中在应对高风险缴费人，不但降低了风险应对的效率，而且增加了征缴成本；组织结构不完善体现在人员编制短缺、未形成全局风险应对人员结构。社保费风险管理高度集中在社保和非税收入科室且未形成自上而下全局风险管理人员架构。鹿城区税务局社保和非税收入科室专门负责社保费业务的人员仅2位，而鹿城区管辖范围内的参保人高达77万，人员编制无法满足风险管理的需要；风险应对流程不完整体现在应对流程过于简单，未发挥风险管理导向作用。当前下发的社保费风险任务具有临时性、不确定性的特点。通常由社保和非税收入科室根据风险指标从系统中取出存疑数据，以表格的形式下发给各税源管理单位的税收管理员开展核查，管理员填写表格并反馈给社保和非税收入科室。该流程均通过人工传递处理，无法形成连贯的信息数据，更不能对风险企业生成风险评价报告，未发挥出风险管理的导向作用。当前，用人单位不按时办理缴费登记、虚报社保费申报表等不遵从行为较为普遍，风险管理体系不健全降低了税务部门的风险应对能力，对税务部门社保费征收能力的提升产生负面影响。二、税务部门统一征收社保费的对策及建议（一）加强顶层设计，健全法律法规体系1.完善法律基础，强化执法手段基层税务部门履行征收职能必须遵循“法无授权不可为”原则。社保费法律法规体系是稳定开展社保费征收的保障，是基层税务部门依法行政的强大后盾。应当尽快建立以社保法为龙头，以社保费征收与各险种等为子法的法律法规体系。首先，应当通过立法明确税务部门是征收社保费的唯一执法主体。对税务部门的征收职权和步骤流程规范化、法律化，保障征收的权威性和稳定性，强化基层税务部门职权公信力。其次，整合已有的法律法规，统一规范立法。社保费法律体系应当涵盖全部涉及社保费的职能部门相关政策法规。我国的社保制度历经多次改革，社保费征收主体多次变更，当前的社保费法律法规具有分散、地区差异性大的特点。应当收集各项社保法律法规条例，整合各项社保费征收制度和相关内容，形成统一、规范的社保费法律文件，建立自上而下法律体系，利于基层税务部门参照执行。最后，出台与社保法衔接的具体法规，赋予基层税务部门监督检查权和行政处罚权。税务部门应当具备易操作、标准细化量化的监督检查权，监督检查内容应包括缴费单位登记情况、申报缴纳情况、是否对内公布单位缴费情况等。对检查后存在瞒报、漏报及拖欠社保费嫌疑的缴费单位可采取调查取证、出具并送达处罚决定书、申请强制执行处罚决定等措施，根据缴费不遵从行为的严重程度行使处罚权，以震慑违规违法的缴费单位，避免其他缴费单位模仿其不遵从行为，营造公平的缴费环境。优化顶层设计，规范征收流程目前，各地社保费征收流程差异大，影响集中化管理。应当从顶层设计的角度出发，借养老基金全国统筹的改革契机，制定实施细则，规范基层税务部门征收流程。明确税务部门对征收、催报催缴、监督检查、处罚等方面的具体职责，针对现行征收过程中存在的问题，出台高效科学的征管实施细则，为税务部门统一征收提供法律支撑，避免发生因为各地政策执行力度不一致，导致缴费人对征收部门不信任，进而损害征纳关系的情形。另外，由于各地方社保征收情况不同，应当允许在不违反上位法的前提下，支持部分地区开展试点工作，鼓励基层制定具有地方特色的实施细则，以提高征收效率、优化缴费服务为原则，将岗位责任落实到人，细化征收流程、服务标准，实现征管效益最大化。（二）明确社保费职责划分，打造税费一体新格局1.厘清各部门职责横向来看，税务、人社部门应当明确职责边界，以解决分工不清、多头管理、职能交叉的问题，避免发生部门间推诿扯皮、效率低下等情况，消除执法部门职责错位、失位的不良影响，提升基层税务部门权威性，凸显两部门执法公信力。现阶段，税务部门的职责主要有缴费登记、申报缴纳、征收入库、催报催缴等。人社部门主要负责参保登记、核定应征数据、记录个人权益、发放待遇。应根据现行职责的划分，进一步细化各部门职责权限，列明各部门的责任义务，规范各部门执法行为，建立严格的监督考核机制，对执法不到位的行为进行追责。另外，随着投诉渠道的畅通及个人维权意识的加强，税务部门、人社部门受理的投诉案件逐年增加。为了避免舆情，两部门更应该厘清分工职责。税务部门应当负责缴费人未按时申报社保费报表、申报后未按时缴纳社保费的投诉案件，人社部门应当负责以下三种情形的投诉案件：用人单位未按照规定办理缴费登记；因缴费人漏报或瞒报参保职工人数、职工工资基数导致社保费入库数减少；因人社部门数据推送不成功导致缴费人未按时申报，进而影响社保待遇的情形。总而言之，应当以明晰职责为原则，将两部门职能相分离，以实现提升行政效率的目的。纵向来看，税务部门应当优化内部征收分工，避免全局社保费征收工作高度集中于社保和非税收入科室。将社保费征管与税收征管相融合，加强内部联动配合。参照税收征管模式，纳税服务科室应负责税费培训宣传、受理咨询和投诉件、各业务办理场所服务资源配置；征管科室负责制定工作标准、系统运行应用、征收质量控制、欠费追缴管理；收入核算科室负责收入预测及分析、检查入库及退库数据等。推翻以往重税轻费的观点，协同推进税费一体化建设，建立集纳税、缴费于一体的综合管理机制，实现税费管理互相促进、相得益彰。2.建立部门沟通协调机制社保费征收工作需要多个部门的密切配合，应加强与人社、财政、医保等部门的互动协作，建立沟通协调机制。一是加强日常工作沟通和协作并形成长效化机制。各部门定期探索在缴费人“开业、存续、注销”生命周期的各个环节中，简化和优化流程，提升缴费人体验感和获得感。人社部门的业务政策制定、财政部门的支出规划和税务部门的征收政策应相互衔接，实现社会保险政策、待遇发放与费用征收的精准对接和收支平衡。二是成立税务、人社、医保三部门舆情专项小组。税务部门经常接受到涉及历史遗留问题的投诉案例，历史遗留问题情况复杂，难以追溯确定责任单位，通常需要三部门共同研究处理方案。身为当征收单位，税务部门通常为投诉件的接收方，往往因此成为矛盾集中点。因责任无法简单界定，人社、医保部门不愿牵涉其中，税务部门无法以一己之力解决。成立舆情专项小组可充分发挥三部门各自的业务优势，分析历史数据并得出处理方案，及时化解舆情风险。3.强化税务部门行政职能虽然税务部门作为征收主体，但是参保登记、缴费基数核定等工作仍由人社部门负责。为避免多头管理，充分发挥税务部门征收优势，需要将税务部门的事权和征收权相匹配。下一步改革推进方向应当深化人社部门和税务部门的职能分工，将人社部门定位为以提供服务为主的公益事业单位，逐步剥离其行政职能，实行政事分开的运行模式。人社部门负责社保精算、待遇发放、待遇政策咨询等，税务部门承接原先由人社部门负责的应征数据核定、对缴费人的监督检查等，整合税费申报表，统一缴费数据口径，利于基层提升管理效率。强化税务部门征收职能，有助于征收工作的开展，推动社保费征收向专业化、精细化、科学化发展。（三）强化信息平台建设，提高征收管理效率1.实现税费数据融合应用社保费征收基本实现全程信息化运作，加快融合税费数据应用是提升基层税务部门征收水平的关键。建设并完善金税三期系统，将社保费模块纳入核心征管软件，强化社保费模块功能，为征收质量评估、日常征收管理等工作提供技术支持。应当将社保费缴费登记、申报征收、退库等环节与税收各环节相统一。首先，改进税务登记、缴费登记流程。对于新办单位，自动接收市场监督管理部门推送的登记信息，并同步做好税务、社保缴费登记并自动认定需要申报的税种、费种。对特定的社保费信息，由平台自动获取并关联社保、医保部门数据。对于非正常经营的单位，系统自动同步税务、社保登记状态，由管理员下户核实为非正户，同步在系统中将税务登记、缴费登记认定为非正常状态，避免发生状态不一致导致的漏管现象。对于准备注销的单位，系统应当设置强制监控，必须同步注销税务登记、社保缴费登记。其次，整合社保费申报表和税收申报表，实现统一申报，数据共享。单位在申报税收报表时，同步申报社保费报表，可以直观对比缴纳的税额和社保费款，避免缴费单位存在侥幸心理，减少有税款入库而社保申报数为零的情况，且社保费缴费基数同个人所得税工资薪金申报数口径相同，合并税费报表利于基层统一开展监管。最后，优化税费退库流程。社保费退费流程与税款退费流程整合，统一由税务部门传递数据至人民银行退库，并可通过金税三期系统查看退库情况。税费数据的融合不仅利于征收部门集中管理缴费单位、及时发现征管漏洞，对优化缴费人办事体验、提高缴费人满意度也有裨益。完善社保费数据集成平台推进与人社、医保、银行、财政等部门数据联网共享，顺应当前数字化改革形势，统筹利用数字化思维、数字化手段、数字化意识，从宏观角度推动社保费征管能力的效率、质量变革。收集缴费人需求，持续完善信息数据集成平台，以电子税务局、自助办税终端为载体拓展非接触式缴费服务，提高缴费人获得感。提升数据传递效率部门间数据传递畅通是征收的基础，要加强各部门系统数据接口信息交互能力，优化信息传递硬件配置，提升数据传递效率，保证数据传递及时、准确，尽量实现数据的实时交互。对传递、接收失败的数据设置错误监控提醒，相关部门可根据提醒进行修改。同时，应当提升基础税务部门扣款后人社部门到账速度，缩短到账确认时间，减少双方对账数据不一致导致社保待遇享受不及时的情况，实现数据无缝对接。提高错误鉴别能力信息系统应及时识别并拦截传递的错误数据。完善系统的数据核验功能，精准筛选错误数据。针对人社部门重复发送的、税务系统内重复生成的错误数据，应在缴费人在电子税务局申报前进行拦截，并设置错误提醒，防止缴费人申报错误。对于税务部门接收失败的数据，系统自动判断并提示错误原因。同时，提供错误查询功能便于基层税务部门纠错。加强数据交互共享通过强化各部门数据共享和应用，扩大税务部门数据查询权限，实现与人社部门的交互共享。两部门根据业务需求制定统一标准、业务规范、保密安全协议，协同开发、联调数据共享平台，加强数据质量验证、交互过程监测，数据接口。提高数据交互的准确性和一致性。目前，税务部门无权查看人社部门掌握的缴费单位参保职工信息和退库信息，不利于日常工作开展。应完善税务部门金税三期系统中社保数据查询功能，将缴费人咨询频率较高的人社部门数据纳入数据交互范围，使基层税务人员快速精准查询并提供相应服务。3.打造信息技术人才团队信息技术人才是推动社保费征收信息化的中坚力量，基层税务部门应当扩充信息人才队伍。通过录用、培养、人才引进等方式增强信息技术队伍力量，打造具备日常管理、风险管理、信息技术管理能力的社保费业务骨干队伍，提升基层社保费信息数据处理能力。同时，加强对技术人才的业务培训，打造科学的培训机制。注重综合能力培养，学习社保费政策和系统操作规程，丰富培训内容和方式，结合实操案例演练，提高人才队伍的数据处理能力和综合规划能力。以培养高素质信息技术人才为目标，健全培训考评机制，采取正向激励方式，促进信息技术人才培养工作落实。完善预测评估制度，建立风险管理体系1.加强动态监控，完善风险评估制度为防控社保费收入遵从风险，税务部门更应该积极探索和把握社保费征收风险规律，强化缴费风险动态监控，完善税费一体风险评估制度。整合社保费数据与税收数据资源，充分运用税务部门掌握的企业经营信息，建立缴费单位数据库，形成缴费评估标准，并作为缴费单位风险预测评估的重要依据。社保费业务科室根据缴费评估标准、日常征管经验制定科学的风险监控指标，围绕风险监控指标定期开展统一监测，产出费源疑点数据。对于单户缴费人多个申报期内出现监控疑点的，对其开展风险等级评估，风险可分为高、中、低三档，后续可根据等级有差别地开展风险应对措施。针对劳动力密集、生产规模大、产值较高的企业，建立重点费源企业清册，实行动态监控，横纵对比其职工工资缴费基数及参保人数变化，评估重点费源企业风险等级，采取有针对性的风险管理措施，强化风险防控效益。2.优化组织结构，打造风险管理体系科学高效的组织结构是推进社保费风险管理的有力保障。需要进一步优化风险防控人员组织结构，将税收管理员职能与风险识别和风险等级划分任务相衔接，强化管理员中的风险防控组织队伍，培养具备风险分析、缴费评估、风险应对等专业化防控能力的管理员。同时，与税收风险管理组织结构相融合，在现有的税收风险管理组织结构基础上，联结征管部门、办税服务厅等科室，发挥各科室职能优势，形成分工明确、高度集成、互动紧密、角色适配的税费一体的风险管理组织，筑牢风险防控根基。建立风险排查精准、全程智能监控的税费一体风险管理体系。第一，加强一体化风险管理制度建设，规范风险管理流程。建立“风险疑点识别——任务统筹分配——风险应对处理——监控指标完善”的闭环风险管理制度，通过产出税费风险疑点数据、统筹分配风险疑点、开展风险应对并反馈风险应对结果、有选择地重构监控指标等步骤实现动态风险管理，以达到防范、化解社保费风险的目的。第二，建立税费数据比对模型，精准生成监控指标。将缴费单位的纳税信用等级、欠缴税费情况、历史处罚信息等数据作为参考，通过交互比对税费登记情况、税费申报