企业集团财务公司管理办法

企业集团财务公司管理办法一、总则为规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的行为，防范金融风险，促进财务公司稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。本办法所称成员单位包括：母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。财务公司依法接受中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）的监督管理。二、机构设立及变更（一）设立条件申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：符合国家产业政策并拥有核心主业。最近1个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于50亿元人民币，净资产不低于30亿元人民币。母公司成立2年以上且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验。母公司最近1个会计年度末期的注册资本金不低于8亿元人民币。母公司和成员单位最近2年无严重违法违规行为。（二）设立程序设立财务公司，应当经过筹建和开业两个阶段。筹建阶段：申请人向银监会提出筹建申请，并提交相关材料。银监会自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。开业阶段：申请人应当自收到筹建批准文件之日起6个月内完成筹建工作，逾期未完成的，原批准文件自动失效。筹建工作完成后，申请人应当向银监会提出开业申请，并提交相关材料。银监会自收到完整申请材料之日起2个月内作出批准或者不批准的书面决定。（三）变更事项财务公司有下列变更事项之一的，应当报经银监会批准：变更名称；变更注册资本；变更住所；调整业务范围；变更股东或者调整股权结构；修改章程；更换董事、高级管理人员；银监会规定的其他变更事项。三、业务范围财务公司可以经营下列部分或者全部业务：（一）负债业务吸收成员单位的存款；发行财务公司债券；同业拆借；向金融机构借款；办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；银监会批准的其他负债业务。（二）资产业务对成员单位办理贷款及融资租赁；办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；办理成员单位的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；从事同业拆借；在境内买卖债券、股票等有价证券；银监会批准的其他资产业务。（三）中间业务办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；提供财务顾问服务；办理成员单位的财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；银监会批准的其他中间业务。四、风险管理（一）资本管理财务公司应当按照银监会的规定，建立健全资本管理体系，确保资本充足率符合监管要求。资本充足率不得低于10%。（二）风险管理体系财务公司应当建立健全风险管理体系，包括但不限于：风险识别：建立风险识别机制，及时识别各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。风险控制：制定风险控制措施，明确风险控制责任，确保风险得到有效控制。风险监测：建立风险监测机制，实时监测风险状况，及时发现风险隐患。风险报告：定期向董事会、监事会和高级管理层报告风险状况，重大风险事项应当及时报告。（三）内部控制财务公司应当建立健全内部控制制度，包括但不限于：内部控制环境：建立良好的内部控制环境，包括公司治理结构、组织架构、企业文化等。风险评估：对公司面临的风险进行评估，确定风险控制重点。控制活动：制定各项业务的操作规程和控制措施，确保业务活动的合规性和安全性。信息与沟通：建立信息收集、传递和反馈机制，确保信息的及时、准确和完整。内部监督：建立内部监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。五、监督管理（一）监管机构银监会及其派出机构依法对财务公司实施监督管理。（二）监管措施银监会及其派出机构可以采取下列监管措施：非现场监管：定期收集财务公司的财务报表、业务报表等信息，对财务公司的经营状况、风险状况进行分析和评价。现场检查：定期或者不定期对财务公司进行现场检查，检查财务公司的内部控制制度执行情况、业务经营情况等。监管谈话：约见财务公司的董事、高级管理人员进行谈话，了解财务公司的经营状况、风险状况等。风险提示：对财务公司存在的风险隐患进行提示，要求财务公司采取措施加以整改。责令整改：对财务公司存在的违法违规行为责令限期整改。暂停业务：对财务公司存在的严重违法违规行为暂停部分或者全部业务。撤销机构：对财务公