2025年企业合规体系建设企业法律顾问模拟试题及答案

2025年企业合规体系建设企业法律顾问模拟试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.经理层D.企业主要负责人答案：D2.下列关于“合规风险”的表述，符合ISO37301:2021标准的是（）。A.仅指违反法律法规的风险B.包括未满足企业自愿承诺而导致的不确定负面影响C.不包括行业惯例带来的潜在损失D.仅由外部律师识别即可答案：B3.某央企境外子公司收到东道国反垄断执法机构的突袭检查，第一时间应启动的合规专项预案是（）。A.出口管制预案B.反垄断突袭应对预案C.数据出境预案D.劳动用工预案答案：B4.2024年修订的《公司法》草案二审稿新增“合规负责人”条款，其法律地位最接近（）。A.独立董事B.董事会秘书C.公司章程可自主确立的高级管理人员D.监事会主席答案：C5.企业建立“吹哨人”制度时，下列哪项做法与《禁止滥用吹哨人保护规定》相悖（）。A.设置24小时多语种热线B.对打击报复行为直接解除劳动合同C.要求实名举报才予受理D.由合规管理部门直接调查答案：C6.在合规审查清单（ComplianceChecklist）中，对供应商“DebarredList”的筛查属于（）。A.财务尽职调查B.制裁合规筛查C.环保合规筛查D.税务居民身份筛查答案：B7.2025年1月1日起施行的《关税法》将“合规纳税信用评级”直接挂钩（）。A.增值税留抵退税速度B.海关AEO认证C.企业所得税优惠D.印花税减免答案：B8.某省国资委对省属企业开展合规管理体系有效性评价，评分低于60分将被（）。A.直接吊销营业执照B.约谈董事长并限制工资总额C.列入重点监管名单D.强制启动破产程序答案：C9.关于合规审计与内部审计的区别，下列表述正确的是（）。A.合规审计只能由外部律师完成B.内部审计报告不得作为合规审计证据C.合规审计可针对某一专项制度D.内部审计无需考虑合规要素答案：C10.企业拟发行全球存托凭证（GDR），需在招股书中披露“合规管理体系建设情况”，该披露义务来源于（）。A.中国证监会《境内外证券交易所互联互通存托凭证业务监管规定》B.欧盟CSRD指令C.美国SECRule10b5D.香港联交所主板上市规则答案：A11.2024年《反间谍法》修订后，企业向境外提供“重点敏感数据”须履行（）。A.安全评估与批准B.反垄断申报C.标准合同备案D.劳动仲裁答案：A12.在合规有效性评估中，采用“KMetric”模型时，关键指标“K3”通常指（）。A.培训覆盖率B.高层承诺声明次数C.违规事件纠正关闭率D.制度页数答案：C13.某企业收到美国OFAC的“FindingofViolation”，但未构成民事罚款，企业下一步最优先的合规动作是（）。A.立即解雇所有涉事员工B.30日内提交书面整改报告C.公告媒体道歉D.暂停全部对美业务答案：B14.2025年财政部《企业可持续披露准则》要求“治理—合规”章节必须披露（）。A.未来三年盈利预测B.合规管理组织架构图C.员工婚恋情况D.董事会旅游路线答案：B15.关于合规举报“四眼原则”，下列做法正确的是（）。A.由合规官与财务总监双人审批是否立案B.由举报人所在部门负责人单独决定是否调查C.由董事长一人决定是否公开调查结果D.由外部律师封存全部证据答案：A16.企业在境外开展BOT项目，对反腐败合规最经济的控制措施是（）。A.要求所有代理商提交经使馆认证的廉洁承诺B.由总部合规官常驻工地C.为每位员工配备执法记录仪D.禁止与任何政府官员接触答案：A17.2024年《民营经济促进法》草案提出“合规激励”，对通过ISO37301认证的企业可给予（）。A.行政和解金减半B.贷款利率下浮20BPC.税收减免15%D.政府优先采购答案：D18.下列哪项不属于合规管理“三道防线”中第二道防线的职责（）。A.制定合规政策B.开展合规审查C.直接操作业务D.监测合规指标答案：C19.某企业拟使用生成式AI撰写合同，合规审查首要关注的是（）。A.AI服务器所在地B.训练数据来源合法性C.合同字体字号D.打印机品牌答案：B20.2025年《私募投资基金合规管理办法》要求私募机构设置“合规风控负责人”，其任职资格须通过（）。A.基金从业科目三B.法律职业资格C.注册会计师D.证券分析师答案：A21.企业发生数据泄露事件后，依据《个人信息保护法》第57条，应当向个人“告知”的内容不包括（）。A.泄露原因B.可能造成的危害C.个人需承担的赔偿金额D.已采取或拟采取的处置措施答案：C22.2024年《关税法》引入“合规自我披露”（Selfdisclosure）制度，企业主动披露少缴关税可（）。A.免除全部罚款B.最低可减至60%罚款C.必须补缴双倍D.移送公安答案：B23.关于合规文化评估的“冰山模型”，隐藏在水面下的要素是（）。A.制度数量B.员工行为C.共同价值观D.处罚金额答案：C24.某企业收到英国FCPA联合调查组“Section7FailuretoPreventBribery”调查，其唯一抗辩理由是（）。A.已制定充分程序防止贿赂B.已缴纳足额罚款C.已公开道歉D.已更换CEO答案：A25.2025年《公司法》三审稿将“ESG合规”写入总则，要求公司（）。A.每年购买碳汇B.将ESG纳入章程C.必须设立ESG委员会D.披露高管子女就读学校答案：B26.在合规信息化建设中，RPA（机器人流程自动化）最适合替代的人工环节是（）。A.商业谈判B.制裁名单日更比对C.战略决策D.创意广告设计答案：B27.2024年《反垄断法》新增“轴辐合谋”条款，下列行为最可能被认定为轴辐合谋的是（）。A.供应商与经销商达成纵向价格限制B.多个竞争对手通过同一平台算法同步涨价C.企业单方拒绝交易D.企业合并答案：B28.企业开展“合规管理体系认证”时，认证机构出具的“不符合项”整改期限通常不超过（）。A.7日B.30日C.90日D.1年答案：C29.2025年《证券法》修订草案将“合规负责人”纳入“关键少数”，其股票锁定期为（）。A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：C30.关于合规举报热线运营外包，下列合同条款最需重点关注（）。A.热线彩铃版权B.举报人个人信息跨境传输C.接线员午餐标准D.节假日加班费答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.根据《中央企业合规管理办法》，下列哪些情形必须对合规官进行强制轮岗（）。A.在同一职位任职满6年B.涉嫌利益冲突C.年度考核为不称职D.自愿申请轮岗答案：ABC32.企业在进行“供应链人权合规”尽调时，应重点关注的国际文书包括（）。A.《联合国工商业与人权指导原则》B.《经合组织跨国企业指南》C.《国际劳工组织第29号公约》D.《联合国海洋法公约》答案：ABC33.2025年生效的《欧盟碳边境调节机制》（CBAM）过渡报告必须包含（）。A.直接碳排放B.间接碳排放C.碳价支付凭证D.企业合规官姓名答案：ABC34.下列哪些行为可能触发美国OFAC“50%规则”（）。A.与被SDN名单个人持股51%的实体交易B.与被SDN实体持股30%的子公司交易C.与两名SDN人士合计持股50%的基金交易D.与SDN实体持股49%的合资公司交易答案：AC35.2024年《反洗钱法》修订草案新增“受益所有人”识别义务，企业可采用的方法包括（）。A.调取工商档案B.访谈实际控制人C.查询证券交易所披露D.要求客户宣誓答案：ABC36.关于合规管理“有效性”与“效率”的关系，下列表述正确的有（）。A.有效性强调目标达成B.效率强调资源节约C.二者不可兼得D.可通过PDCA循环动态平衡答案：ABD37.企业在进行“算法合规”评估时，应重点关注的法律风险包括（）。A.价格串通B.大数据杀熟C.深度伪造D.专利过期答案：ABC38.2025年《数据跨境流动安全管理办法》规定的“自由流动”场景包括（）。A.自贸区负面清单外数据B.已通过安全评估的个人信息C.标准合同备案的个人信息D.涉及国家秘密的数据答案：ABC39.下列哪些文件属于企业“合规义务”的正式渊源（）。A.董事会决议B.行业协会自律公约C.微博热搜D.司法解释答案：ABD40.2024年《民事强制执行法》正式施行，企业合规官在协助执行时应（）。A.核实执行通知书真伪B.5日内提供财产线索C.拒绝提供客户个人信息D.留存协助执行回执答案：ABD三、案例分析题（共30分）41.（本题15分）背景：A公司为中国科创板上市公司，2025年4月其欧洲子公司B收到德国反垄断局（FCO）突击检查，发现B公司与竞争对手C公司通过第三方D平台共享实时库存与价格数据，涉嫌轴辐合谋。FCO拟对B公司处以年营业额10%罚款。A公司中国总部紧急启动跨境合规应对。问题：（1）列出A公司应立即采取的四项法律行动。（4分）（2）根据ISO37301，说明如何在本案中运行“纠正措施”流程。（5分）（3）若FCO最终作出处罚决定，A公司如何在中国证监会履行信息披露义务，请说明披露时点与内容要点。（6分）参考答案：（1）①12小时内聘请德国本地反垄断律师介入；②启动“黎明突袭”应对预案，封存并备份服务器数据；③向中国驻德使馆经商处报告；④通知总部合规委启动跨境蓝色通报。（2）①成立跨部门调查组，识别根本原因（平台算法接口未做防火墙）；②评估风险影响（营业额10%罚款+声誉）；③制定措施：关闭数据共享API、修订价格算法合规指引、对D平台开展合规审计；④验证措施：由第三方评估关闭效果；⑤更新合规风险评估报告并提交FCO及中国证监会。（3）披露时点：收到处罚决定书当日收市后2小时内提交临时公告；内容要点：处罚事由、金额、对财务报表的影响、已采取的整改措施、未来风险防控计划。42.（本题15分）背景：T集团为民营化工龙头，2025年5月其美国子公司U因违反《伊朗制裁条例》与SDN名单实体交易，被OFAC处以500万美元罚款并签署和解协议。协议要求T集团在18个月内完成独立合规审计。T集团已聘请某国际律师事务所作为独立监督人（Monitor）。问题：（1）独立监督人应重点审查T集团哪些内控环节。（5分）（2）若T集团未能在18个月内完成整改，OFAC可采取哪些进一步措施。（4分）（3）T集团如何将此事件纳入2025年度ESG报告，请列出披露框架与关键指标。（6分）参考答案：（1）①客户准入KYC系统是否嵌入50%规则自动筛查；②跨境资金支付SWIFT报文拦截逻辑；③第三方代理尽调与年度复审；④董事会合规委履职记录；⑤员工制裁合规培训覆盖率与测试成绩。（2）①将和解金额转为更高额民事罚款；②重新启动刑事调查；③将T集团列入“拒绝往来名单”（SDN）；④要求延长监督期或更换监督人。（3）ESG披露框架：治理—合规议题下单独章节“制裁事件与整改”；关键指标：处罚金额、监督人出具报告次数、高风险客户退出数量、员工培训小时数、系统筛查命中率、整改完成率。四、论述题（共20分）43.结合2025年最新立法动态与企业实践，论述“人工智能生成内容（AIGC）合规审查”对传统法律顾问角色的挑战与应对策略。要求：观点明确，逻辑清晰，不少于800字。参考答案：（一）挑战1.法律适用真空：AIGC横跨《著作权法》《个人信息保护法》《数据安全法》《生成式AI管理办法》等多部法规，传统法律顾问擅长单点合规，难以快速整合跨领域风险。2.技术理解门槛：大模型训练涉及Token、Embedding、RLHF等技术概念，法律顾问若仅停留在“输入—输出”表层，无法识别训练数据版权侵权、隐私泄露等深层风险。3.责任主体模糊：AIGC链条包括模型提供方、部署方、使用方、数据提供方，传统顾问习惯“一对一”尽调，面对多方法律关系易遗漏责任接口。4.证据固定难：生成内容具有随机性、可篡改性，传统“截屏+公证”难以满足诉讼举证标准，需引入哈希存证、区块链时间戳等新型证据形态。5.监管节奏快：2025年预计出台《生成式AI分级分类监管细则》，监管颗粒度细化至“场景—风险等级—控制措施”，顾问需建立动态法规库，周更频率远超传统立法节奏。（二）应对策略1.构建“法律+技术”双引擎团队：法律顾