2026年企业风险管理考试题库及答案

2026年企业风险管理考试题库及答案一、单选题（共10题，每题2分）1.某制造企业面临原材料价格波动风险，最有效的风险应对策略是（）。A.通过期货市场进行套期保值B.提高产品售价以覆盖成本C.减少库存以降低资金占用D.放弃该产品的生产答案：A解析：套期保值是利用金融衍生品锁定未来成本，是应对价格波动风险的经典策略。提高售价可能损害竞争力，减少库存无法解决价格风险，放弃产品则意味着业务收缩。2.某科技公司因核心技术人员离职导致研发项目延误，该风险属于（）。A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险答案：C解析：操作风险指内部流程、人员、系统或外部事件导致损失，技术人员离职属于人力资源管理的操作风险。3.某银行客户违约导致贷款损失，该风险属于（）。A.通货膨胀风险B.信用风险C.流动性风险D.政策风险答案：B解析：客户违约是典型的信用风险，指交易对手无法履行合同义务导致损失。4.某零售企业通过数据分析发现盗窃率与夜间闭店时间相关，为降低风险应采取（）。A.提高商品价格B.增加安保人员C.优化库存结构D.提前结束营业答案：B解析：盗窃属于操作风险，增加安保是直接的风险控制措施。价格、库存与盗窃无直接关系，提前闭店可能影响业务。5.某跨国公司因汇率波动导致海外投资收益缩水，该风险属于（）。A.会计风险B.交易风险C.经济风险D.法律风险答案：B解析：交易风险指未结清的跨境交易因汇率变动产生损失，符合题意。会计风险是报表折算风险，经济风险是宏观环境变化影响投资收益，法律风险与汇率无直接关联。6.某医疗机构因系统故障导致患者数据泄露，该风险的主要责任方是（）。A.患者本人B.系统供应商C.医疗机构管理者D.政府监管机构答案：C解析：数据泄露属于操作风险，医疗机构有责任确保系统安全，需加强内部控制和责任管理。7.某房地产企业因政策调控导致项目融资困难，该风险属于（）。A.信用风险B.政策风险C.市场风险D.操作风险答案：B解析：政策风险指政府法规变化对企业经营的影响，调控属于典型的政策风险。8.某电商平台因物流延迟导致用户投诉增加，该风险属于（）。A.供应链风险B.信用风险C.法律风险D.会计风险答案：A解析：物流属于供应链环节，延迟属于供应链风险。9.某化工企业因安全生产事故导致停产，该风险的主要应对措施是（）。A.购买保险B.提高产品售价C.加强安全培训D.减少员工数量答案：C解析：安全生产事故属于操作风险，预防措施是加强管理和培训。购买保险是事后补救，提高售价和减少员工无法解决根本问题。10.某物流公司因极端天气导致运输中断，该风险属于（）。A.自然风险B.操作风险C.信用风险D.法律风险答案：A解析：极端天气是不可抗力，属于自然风险。二、多选题（共5题，每题3分）1.某制造业企业面临的主要风险包括（）。A.原材料价格波动B.供应商违约C.职工罢工D.环保政策收紧E.产品质量事故答案：A、B、C、D、E解析：制造业企业面临价格、供应链、劳资、政策、质量等多重风险。2.某金融机构应采取的风险管理措施包括（）。A.建立风险预警系统B.加强压力测试C.优化资产配置D.提高存贷款利率E.完善内部控制答案：A、B、C、E解析：风险管理措施包括技术手段（预警、压力测试）、业务措施（资产配置）和制度措施（内部控制）。提高利率属于宏观调控，非主动管理手段。3.某零售企业面临的风险中，属于操作风险的有（）。A.收银员失误B.信息系统瘫痪C.客户投诉激增D.供应商涨价E.盗窃事件答案：A、B、E解析：操作风险源于内部流程或人员失误（收银员、系统故障）和外部事件（盗窃）。客户投诉可能源于服务或产品问题，供应商涨价属于市场风险。4.某跨国公司应关注的风险包括（）。A.汇率风险B.利率风险C.文化冲突D.政治风险E.交易对手信用风险答案：A、B、C、D、E解析：跨国公司需应对财务风险（汇率、利率）、运营风险（文化冲突）、合规风险（政治风险）和交易风险（信用风险）。5.某医疗机构的第二类风险报告应包括（）。A.风险识别结果B.风险评估矩阵C.风险应对计划D.风险管理组织架构E.风险偏好声明答案：A、B、C解析：第二类风险报告（定量分析）需包含识别、评估和应对措施，组织架构和偏好声明属于第一类报告（定性描述）。三、判断题（共10题，每题1分）1.风险管理的核心目标是消除所有风险。（×）解析：风险管理是控制风险而非完全消除，目标是平衡风险与收益。2.操作风险仅指内部员工失误。（×）解析：操作风险包括系统故障、第三方事件等，不限于员工行为。3.政治风险主要影响发展中国家企业。（×）解析：政治风险存在于所有国家，发达国家也可能受政策变动影响（如环保法规）。4.信用风险只适用于金融机构。（×）解析：任何涉及交易的实体都可能面临信用风险，如企业应收账款。5.自然灾害属于不可抗力风险。（√）解析：极端天气等自然灾害无法预见和避免，属于自然风险。6.保险是唯一的风险转移手段。（×）解析：风险转移还包括合同条款（如责任限制）、外包等。7.风险偏好声明是风险管理的第一步。（√）解析：明确风险承受能力是制定策略的基础。8.压力测试只能用于金融机构。（×）解析：制造业、零售业等也可用压力测试评估极端情景下的稳定性。9.供应链风险是制造业特有的风险。（×）解析：服务业（如物流、零售）同样依赖供应链，也面临相关风险。10.第二类风险报告必须包含定量数据。（√）解析：定量分析是第二类报告的核心要求，如概率、损失金额等。四、简答题（共4题，每题5分）1.简述企业风险管理的基本流程。答案：（1）风险识别：识别企业面临的风险源（市场、信用、操作等）；（2）风险评估：分析风险发生的可能性和影响程度；（3）风险应对：选择规避、降低、转移或接受风险；（4）风险监控：跟踪风险变化并调整策略。2.某制造企业如何应对原材料价格波动风险？答案：-套期保值：通过期货合约锁定未来采购成本；-多元化采购：选择多个供应商以分散依赖风险；-提前锁定：与供应商签订长期合同固定价格；-内部调整：提高产品售价或研发替代材料。3.简述操作风险的主要控制措施。答案：-内部控制：建立审批流程、权限管理；-人员培训：提升员工风险意识和技能；-系统安全：定期维护信息系统，防止黑客攻击；-第三方管理：审查供应商和合作伙伴的资质。4.风险偏好声明应包含哪些内容？答案：-企业可接受的风险类型和程度；-风险容忍度（如财务、运营、合规）；-风险管理策略与风险偏好的一致性；-特殊风险事件（如重大事故）的处置原则。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.某跨国零售企业因东南亚某国政策调整，其当地门店被迫关闭，导致巨额损失。分析该企业的风险管理问题及改进建议。答案：-问题：1.政治风险评估不足，未预判政策变动；2.应急预案缺失，关闭门店导致损失扩大；3.地区业务集中度高，单一国家风险暴露过大。-改进建议：1.建立政治风险监测机制，定期评估各国政策稳定性；2.制定业务中断预案，包括备用市场或退出方案；3.分散业务区域，避免过度依赖单一国家。2.某物流公司因暴雨导致运输延误，客户投诉激增。分析该事件暴露的操作风险及应对措施。答案：-操作风险暴露