2025企业合规管理题库及答案

2025企业合规管理题库及答案一、企业合规管理基础理论1.【单选】下列关于“合规”概念的表述，最符合ISO37301:2021标准的是：A.企业遵守法律法规即可视为合规B.合规仅指反商业贿赂领域的守法C.合规是履行组织全部强制性义务及自愿性承诺的持续行为D.合规是财务部门对税务申报的准确性负责答案：C2.【单选】我国《中央企业合规管理办法》将“合规风险”定义为：A.因未遵守规则而遭受行政处罚的可能性B.因不合规行为引发法律责任、财务损失或声誉负面影响的未来不确定性C.因内部控制缺陷导致财务报表错报的风险D.因市场波动导致企业无法持续经营的风险答案：B3.【多选】下列属于企业自愿性合规承诺的有：A.行业协会发布的自律公约B.企业对外发布的ESG报告中的减碳目标C.与政府部门签订的行政和解协议D.企业自愿采用的GB/T357702022合规管理体系指南答案：A、B、D4.【判断】“合规治理”与“公司治理”在逻辑上是同一概念的不同表述。答案：错误5.【简答】简述“合规义务”的三大来源，并各举一例。答案：（1）法律法规：如《反垄断法》禁止横向垄断协议；（2）监管规定：如银保监会《商业银行合规风险管理指引》要求设立合规负责人；（3）商业伦理与自愿承诺：如企业自愿加入的“负责任黄金开采原则”。6.【案例分析】A公司因违反美国FCPA被SEC处以1.5亿美元罚款。A公司中国子公司在年报中未披露该信息，导致投资者质疑其信息透明度。请结合“合规风险传导”理论，分析母公司违规如何通过三条路径放大中国子公司的声誉风险，并提出两条缓释措施。答案：路径：①媒体放大效应；②资本市场联动抛售；③监管协同调查。缓释：①建立跨境合规事件24小时披露机制；②引入第三方合规信用增级报告，提前向投资者释疑。7.【单选】ISO37301中“治理机构”对合规管理体系的哪项职责具有最高权力：A.审批年度合规培训预算B.审议合规管理方针C.决定合规管理战略方向D.签发员工行为守则答案：C8.【多选】下列哪些情形可能触发“合规义务动态更新”机制：A.国家新出台《数据出境安全评估办法》B.欧盟将某类化学品从REACH授权清单中移除C.企业收购德国公司导致适用德国《供应链尽职调查法》D.行业协会发布非强制性的最佳实践指引答案：A、C9.【判断】合规管理体系的“PDCA循环”中，Check阶段仅指内部审核。答案：错误（还包括监视、测量、分析与评价）10.【论述】结合我国《公司法》第147条对董事勤勉义务的规定，论述董事如何在合规治理框架下履行“主动获取合规信息”义务，要求引用两条司法判例并给出可操作的三个步骤。答案：董事不能仅依赖管理层汇报，而应主动“穿透”获取信息。判例：①（2019）最高法民再168号判决认为董事“对明显违法事项应当发现而未发现”构成重大过失；②（2021）京民终102号判决指出董事未审阅外聘合规报告即签字，不能免责。步骤：①董事会季度会议设置“合规信息独占议程”，合规官直接汇报；②建立董事“一键调取”合规数据权限，系统留痕；③对高风险领域（反垄断、出口管制）实行董事“年度现场抽查”制度，抽查记录入档。二、合规风险识别与评估11.【单选】采用“热图”工具评估合规风险时，下列哪项参数不属于ISO37301建议的必需要素：A.可能性B.影响程度C.风险容忍度D.财务预算答案：D12.【多选】在出口管制合规场景下，下列哪些信息来源可用于识别“最终用户”风险：A.ECCN编码B.deniedpartylistC.货运提单上的卸货港D.客户母公司年报披露的军事收入占比答案：B、C、D13.【单选】某医药公司拟采用“德尔菲法”识别商业贿赂风险，第一轮专家打分后，协调系数Kendall’sW=0.32，说明：A.专家意见高度一致B.专家意见一致性较差，需进行第二轮反馈C.德尔菲法不适用该场景D.应改用SWOT分析答案：B14.【判断】合规风险评估中，固有风险与剩余风险的差值即为“合规培训覆盖率”。答案：错误15.【计算】B公司评估反垄断合规风险，固有风险概率0.8，影响金额5000万元；计划引入合规承诺制度，预计降低概率65%，但需投入成本300万元。计算剩余风险敞口（货币表示）并判断是否高于公司风险容忍度2000万元。答案：剩余概率=0.8×(10.65)=0.28；剩余敞口=0.28×5000=1400万元；1400<2000，未高于容忍度。16.【简答】列出“合规风险库”动态维护的四项触发条件。答案：①法律法规新增或修订；②监管处罚案例出现同类新业务；③内部审计发现重大缺陷；④并购交割完成。17.【案例分析】C公司收集到员工匿名举报：销售部通过“虚假经销商”套取资金。举报信息仅有微信截图，无转账凭证。请设计一套“风险信息可靠性”三级验证程序，并说明如何与反舞弊调查衔接。答案：一级：合规官访谈举报人，记录细节，签署《举报人保护告知书》；二级：IT部门恢复被举报人员近6个月企业微信删除记录，与截图哈希值比对；三级：财务资金组调取经销商回款流水，核对是否与销售收入勾稽。衔接：三级验证发现10%以上回款来自个人账户即升级为反舞弊调查，由审计委员会聘请外部律师实施。18.【多选】下列哪些指标可用于监测“剩余风险”变化：A.被监管检查次数B.合规培训测试平均分C.员工道德热线举报量D.合规审核发现关闭率答案：A、C、D19.【单选】在数据跨境合规评估中，国家网信办“数据出境安全评估”属于：A.固有风险评估B.控制有效性评估C.剩余风险评估D.风险容忍度评估答案：B20.【论述】请用“蝴蝶结模型”分析“强迫劳动”合规风险，要求画出左右两侧各三条事件链，并给出监测指标。答案：左侧威胁：①供应商招聘环节扣押身份证件→监测：招聘系统是否强制上传身份证原件影像；②外籍工人高额中介费→监测：工人到手工资与中介费比例>1:5即预警；③超时加班→监测：打卡记录月超时>36小时。右侧后果：①品牌被欧美海关扣货→监测：海关detain清单；②投资者撤资→监测：ESG基金持股比例下降；③集体诉讼→监测：法院立案通知。顶部事件：被认定存在“强迫劳动”。控制措施：左侧引入第三方工人访谈、右侧建立产品溯源二维码。三、合规管理制度与流程21.【单选】根据《中央企业合规管理办法》，第一道防线是：A.合规管理部门B.业务部门C.内部审计部门D.董事会答案：B22.【多选】企业制定《礼品与招待政策》时，应明确的关键要素包括：A.金额阈值B.审批层级C.公开披露方式D.例外申请流程答案：A、B、D23.【判断】制度版本控制中，如仅修改标点符号，也必须走“制度管理委员会”表决流程。答案：错误24.【简答】列出“制度有效性测试”的四种方法，并指出哪一种最适合测试“反垄断合规制度”。答案：①穿行测试；②实地观察；③重新执行；④数据分析。最适合：数据分析（可对历史投标报价进行离群值分析）。25.【案例分析】D公司《反商业贿赂制度》规定“单笔超过500元礼品必须事前邮件审批”，但审计发现某销售经理连续三次将499元礼品拆分报销。请指出制度设计缺陷，并给出两条改进建议。答案：缺陷：阈值刚性且未规定“累计”或“拆分”禁止条款。改进：①引入“滚动12个月累计500元”条款；②系统强制关联同一客户礼品记录，触发自动拦截。26.【单选】下列哪项流程最适合嵌入“强制中止”机制：A.员工差旅报销B.供应商准入C.公章使用D.培训签到答案：B27.【多选】“合规控制矩阵”应包含的字段有：A.控制编号B.控制类型（预防/发现）C.控制责任人D.控制成本答案：A、B、C28.【判断】流程再造中的“删除”原则是指彻底取消某合规控制，以提升效率。答案：错误（应删除非增值环节，而非取消必要控制）29.【论述】请就“算法推荐合规”设计一个三道防线流程，要求嵌入《互联网信息服务算法推荐管理规定》中的“显著标识”义务，并给出测试脚本。答案：第一道：产品部在需求文档中写入“显著标识”字段，上线前由QA使用屏幕阅读器检查标识是否可被辅助技术识别；第二道：合规部每月随机抽取100条推荐日志，运行Python脚本解析JSON，若“label=advertisement”字段缺失则触发整改；第三道：内审部每年聘请外部机构做A/B测试，对比标识显示前后用户点击率波动，出具独立性报告。30.【计算】E公司年度制度修订计划共80项，已按期完成68项，延期12项，其中3项因“业务优先级”被撤销。计算制度修订“有效完成率”与“制度撤销率”。答案：有效完成率=68/(803)=68/77≈88.3%；撤销率=3/80=3.75%。四、合规审查、评价与审计31.【单选】内部合规审计的“独立性”最主要是指：A.审计人员不参与制度起草B.审计部预算由董事会批准C.审计报告直接提交监事会D.审计人员不得持有公司股票答案：B32.【多选】下列哪些文件应作为合规审计“永久性档案”保存：A.审计方案B.审计证据底稿C.管理层整改计划D.审计人员差旅发票答案：A、B、C33.【判断】合规审计发现“控制缺陷”即等于“合规失败”。答案：错误34.【简答】列出“跟踪审计”的三个关键时间节点。答案：①整改截止日；②整改完成验证日；③整改效果观察日（通常6个月后）。35.【案例分析】F公司内审发现采购部未按《供应商合规尽调指引》对新增100家供应商进行制裁名单筛查。审计抽样20家，发现1家被列入OFACSDN清单。请计算“推断偏差率”并判断总体可信度。答案：样本偏差率=1/20=5%；若总体100家，推断偏差=5家；因SDN交易零容忍，总体可信度不足，需100%重新筛查。36.【单选】下列哪项最适合作为“合规控制运行有效性”定量指标：A.控制设计评分B.控制测试偏差率C.控制文档页数D.控制培训满意度答案：B37.【多选】“审计沟通”环节应包含：A.启动会议B.中期报告C.退出会议D.匿名举报渠道答案：A、B、C38.【判断】根据IIA标准，合规审计可以“咨询”名义提供具体合规制度设计服务，且不影响独立性。答案：错误39.【论述】请设计一个“合规审计质量外部复核”方案，包括复核主体选择标准、抽样比例、质量评分维度及结果运用，要求引用《中国内部审计准则》第2306号。答案：复核主体：由中国内部审计协会公示的“审计质量评估机构”库中随机抽取，近三年无行政处罚；抽样比例：五年内完成的合规审计项目20%，且覆盖所有业务条线；评分维度：①审计目标达成度（30分）；②证据充分性（25分）；③整改跟踪有效性（20分）；④审计人员专业胜任能力（15分）；⑤利益冲突管理（10分）；结果运用：评分<70分，事务所三年禁入；7084分，限期整改；≥85分，公开表彰并推荐为行业最佳实践。40.【计算】G公司2024年共完成合规审计项目50个，发现高风险缺陷8个，已整改关闭6个。计算“整改关闭率”及“剩余高风险缺陷率”，并判断是否符合公司KPI（整改关闭率≥80%，剩余缺陷率≤2%）。答案：整改关闭率=6/8=75%；剩余高风险缺陷率=(86)/50=4%；75%<80%，4%>2%，均不符合KPI。五、合规调查与问责41.【单选】下列哪项不属于《美国联邦量刑指南》对“有效合规计划”七要素之一：A.定期风险评估B.举报机制与匿名保护C.对违规人员的一律开除D.激励与问责并重答案：C42.【多选】企业在开展内部合规调查时，必须同步考虑的数据隐私义务包括：A.中国《个人信息保护法》第13条合法性基础B.欧盟GDPR第6条处理条件C.美国《存储通信法案》D.日本《个人信息保护法》跨境传输事先评估答案：A、B、C43.【判断】“attorneyclientprivilege”在中国法下同样自动适用。答案：错误44.【简答】列出启动合规调查的三类触发信号，并给出可量化阈值。答案：①举报：道德热线月度举报量>均值+2σ；②数据：供应商付款异常Zscore>3；③监管：收到监管机构函件，无论是否正式立案。45.【案例分析】H公司销售总监被怀疑向医院负责人行贿，公司已封存其工作手机。请设计一套“电子数据取证”流程，确保证据链符合《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第93条电子数据真实性认定标准。答案：①现场封存：由两名调查员+一名IT工程师共同进行，使用一次性防篡改封条，全程录像；②镜像复制：使用Writeblocker工具制作比特流镜像，计算SHA256值并记录；③保管链：每次移交填写《证据移交清单》，交接双方签字并注明时间、地点、原因；④实验室分析：在洁净室环境进行，分析电脑生成MD5再校验，确保无篡改；⑤出庭准备：由取证专家出具《电子数据鉴定报告》，附带原始镜像光盘及哈希值。46.【单