2026年风险管理师职业资格考试重点及案例含答案

2026年风险管理师职业资格考试重点及案例含答案一、单选题（共10题，每题1分）1.某商业银行在评估信贷风险时，发现某企业的资产负债率已超过70%，但该企业仍获得较高额度的贷款。以下哪种风险管理策略最适用于此情况？A.限制该企业的进一步融资需求B.提高对该企业的贷款利率C.要求企业提供更多抵押物D.增加对该企业的贷前审查频率2.在操作风险管理中，以下哪种行为最容易导致内部欺诈？A.员工未经授权访问敏感数据B.系统自动生成交易报告C.定期进行内部审计D.多级审批流程3.某制造企业因原材料价格波动导致成本上升，进而影响利润。这种风险属于哪种类型？A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险4.以下哪种工具最适合用于对冲汇率波动风险？A.期权合约B.期货合约C.互换合约D.远期合约5.某保险公司通过购买再保险来分散风险，这种做法属于哪种风险管理策略？A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险控制6.在风险评估中，"可能性-影响矩阵"主要用于评估哪种风险？A.财务风险B.法律风险C.战略风险D.操作风险7.某科技公司因数据泄露导致客户信息外泄，最终面临巨额罚款。这种风险属于哪种类型？A.信用风险B.声誉风险C.市场风险D.法律风险8.在流动性风险管理中，以下哪种指标最能反映企业的短期偿债能力？A.资产负债率B.流动比率C.利息保障倍数D.杠杆比率9.某零售企业因供应链中断导致商品缺货，客户流失严重。这种风险属于哪种类型？A.信用风险B.供应链风险C.市场风险D.操作风险10.在风险管理的PDCA循环中，"C"代表什么？A.Plan（计划）B.Do（执行）C.Check（检查）D.Act（改进）二、多选题（共5题，每题2分）1.以下哪些属于市场风险的主要来源？A.利率波动B.汇率波动C.股价波动D.信用评级变化E.政策调整2.在操作风险管理中，以下哪些措施有助于降低风险？A.完善内部控制流程B.加强员工培训C.定期进行压力测试D.使用自动化系统减少人工操作E.建立风险报告机制3.以下哪些属于企业面临的法律风险？A.合同纠纷B.环境污染责任C.劳动争议D.知识产权侵权E.税收政策变化4.在风险管理中，以下哪些属于风险自留的策略？A.建立风险准备金B.购买保险C.加强内部控制D.通过投资分散风险E.承担部分风险以获取更高收益5.以下哪些指标可以用于评估企业的流动性风险？A.现金比率B.速动比率C.资产负债率D.利息保障倍数E.经营现金流三、案例分析题（共3题，每题10分）案例一：某商业银行的风险管理实践某商业银行在2025年发现，由于利率上升导致部分客户的贷款违约率上升。为了应对这一风险，银行采取了以下措施：1.提高新增贷款的利率要求；2.对存量贷款进行重新评估，增加抵押物要求；3.加强对客户的信用审查；4.购买信用保险以部分转移风险。请分析该银行采取的风险管理措施，并指出哪些属于风险规避、风险转移、风险控制等策略。案例二：某制造企业的供应链风险管理某制造企业在2025年遭遇原材料价格上涨，导致生产成本大幅增加。此外，由于疫情影响，部分供应商无法按时交货，进一步加剧了企业的经营压力。企业采取了以下措施：1.与主要供应商签订长期合作协议，固定价格；2.建立备用供应商网络，以应对突发情况；3.减少库存水平，降低仓储成本；4.通过金融衍生品对冲原材料价格波动风险。请分析该企业采取的风险管理措施，并指出哪些属于风险控制、风险转移、风险对冲等策略。案例三：某保险公司的声誉风险管理某保险公司因一起理赔纠纷被媒体曝光，导致客户投诉量激增，公司声誉受损。为了应对这一危机，公司采取了以下措施：1.公开道歉，并承诺改进理赔流程；2.加大对员工的合规培训；3.聘请公关公司进行危机公关；4.提高理赔效率，缩短理赔时间。请分析该保险公司采取的风险管理措施，并指出哪些属于风险控制、风险沟通等策略。答案及解析一、单选题答案1.B解析：对于资产负债率较高的企业，提高贷款利率可以降低其债务负担，从而降低信用风险。其他选项虽然也有一定作用，但不如提高利率直接有效。2.A解析：员工未经授权访问敏感数据可能导致数据泄露或内部欺诈，是操作风险的主要来源。其他选项与内部欺诈关系不大。3.B解析：原材料价格波动属于市场风险，直接影响企业的成本和利润。其他选项与市场波动无直接关系。4.D解析：远期合约最适合用于对冲汇率波动风险，可以锁定未来汇率。其他工具虽然也有对冲作用，但远期合约更直接。5.B解析：购买再保险属于风险转移策略，将部分风险转移给再保险公司。其他选项与风险转移无关。6.A解析："可能性-影响矩阵"主要用于评估财务风险，通过量化可能性和影响程度来确定风险优先级。7.B解析：数据泄露导致客户信息外泄，属于声誉风险，影响企业品牌形象。其他选项与事件性质不符。8.B解析：流动比率最能反映企业的短期偿债能力，数值越高，短期偿债能力越强。其他指标与短期偿债能力关系较小。9.B解析：供应链中断导致商品缺货，属于供应链风险，影响企业的生产和销售。其他选项与事件性质不符。10.C解析：PDCA循环中的"C"代表"Check（检查）"，即检查计划执行情况，发现偏差并改进。二、多选题答案1.A、B、C解析：市场风险主要来源于利率、汇率、股价等市场波动。政策调整虽然可能影响市场，但不是主要来源。2.A、B、D、E解析：完善内部控制、加强员工培训、使用自动化系统、建立风险报告机制都有助于降低操作风险。压力测试属于财务风险范畴。3.A、B、C、D解析：合同纠纷、环境污染责任、劳动争议、知识产权侵权都属于法律风险。税收政策变化属于政策风险。4.A、C、E解析：建立风险准备金、加强内部控制、承担部分风险以获取更高收益属于风险自留策略。购买保险和通过投资分散风险属于风险转移或对冲。5.A、B、E解析：现金比率、速动比率、经营现金流可以用于评估流动性风险。资产负债率、利息保障倍数与流动性风险关系较小。三、案例分析题答案案例一：某商业银行的风险管理实践-风险规避：提高新增贷款的利率要求，减少高风险客户的贷款规模。-风险控制：对存量贷款增加抵押物要求，加强信用审查，减少未来违约可能。-风险转移：购买信用保险，将部分违约风险转移给保险公司。案例二：某制造企业的供应链风险管理-风险控制：与供应商签订长期合作协议，固定价格；建立备用供应商网络。-风险对冲：通过金融衍生品对冲原材料价格波动风险。-