保温杯项目风险管理方案

保温杯项目

风险管理方案

目录

一、风险管理决策的意义和原则......................................2

二、风险管理决策的含义和内容......................................6

三、风险回避和损失控制............................................7

四、控制型风险管理措施的目标......................................9

五、内部控制制度应规范的内容.....................................10

六、建立和评价内部控制制度的原则.................................14

七、内部风险抑制..................................................14

八、项目基本情况..................................................17

九、产业环境分析..................................................20

十、供给端：中国为全球制造中心，供给格局分散，龙头增速高于行业….21

H-一、必要性分析..................................................23

十二、进度实施计划................................................24

项目实施进度计划一览表............................................24

十三、投资估算....................................................26

建设投资估算表....................................................28

建设期利息估算表..................................................28

流动资金估算表....................................................30

总投资及构成一览表................................................31

项目投资计划与资金筹措一览表.....................................32

一、风险管理决策的意义和原则

为达到以最小投入获得最大安全保障的目标，必须在所有的对策

中选择最佳组合，这就是风险管理决策过程的工作内容C

风险管理决策在整个风险管理过程中是重要的一环，是贯穿各个

程序的一条主线。没有科学的风险管理决策，也就无法实现风险管理

的目标。同时，前期工作如风险识别和风险衡量是风险管理决策的基

和。

决策工作在风险管理中的关键作用可从决策本身的内涵中得到体

现：其一，风险管理决策取决于风险管理的宗旨，风险管理决策对应

风险管理目标，是实现风险管理目标的保障和基础，必须确保所采取

的风险管理决策能达到以最少的费用支出获得最大的安全保障这一管

理目标。其二，风险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综

合运用，从宏观的角度制订总体行动方案。风险管理计划的编制要依

据风险管理目标，分析风险因素、风险程度，了解可供选择的方法的

利弊及成本，在综合评价后做出合理的选择和组合。

事实上，人们在面对风险时都在有意识或无意识地运用不同的风

险管理方法，如避免风险、转移风险、自留风险，采用防损技术或者

综合运用各种方法。作为一门新兴学科的重要组成部分，风险管理决

策着重强调的是如何更科学、更有效地将各种方法结合起来，把处置

风险从无意识行为上升为有意识的组织行动，从盲目的试探、碰运气

转化为建立在科学基础上的合理选择。

风险所具有的一些特性，如客观存在性、偶然性和多变性，是风

险管理决策区别于其他一般管理决策的特点。为保证风险管理目标的

实现，风险管理决策应该坚持以下原则：

(1)全面周到原则。经过调查分析，每一个经济单位面临的风险

多种多样，风险管理的目标也可细分为多个目标，如损前目标、损后

目标等，对不同风险的处置，要实现不同的目标，往往需要采用多种

措施，每一种措施都有各自的适用范围和局限性。风险管理决策就是

要把所有可供选用的对策仔细分析，权衡比较，在全面周到的基础上

寻找对策的最佳组合。

(2)量力而行原则。风险管理提供了一种与损失风险做斗争的科

学武器，但这个武器的应用是需要付出一定成本的。而同样的成本对

具有不同财务实力的经济单位的影响是迥然不同的，即使同一单位在

其不同发展时期对同样成本的反应也很可能不一致。

对盈利为重要指标的企业而言，要分析风险管理成本对企业盈利

的影响。一般情况是，风险管理成本从零开始增加时，企业的盈利能

说，由于拥有的风险单位少、损失预测的准确性较差，购买保险就成

为行之有效的选择方案。

选择保险并不意味着放弃其他方法。为了减少附加保费的支出，

可以考虑适当程度的自留风险或其他措施，与保险综合运用，以尽可

能减少风险管理的成本，如购买第一损失保险或超额损失保险。

在正确地识别和衡量风险后，首先应从保险的角度入手，准备一

份能最佳补偿全部风险所致损失的保险组合表，要力求全面（为尽可

能多的风险提供保障）和充分（每一保险金额足以提供足够的保障）。

在这一过程中也许会遇到不可保的风险或无法足额投保的风险，那么

就必须考虑保险以外的其他对策。这是一种可行的操作方法。

其次是对组合表中的保险保障进行分类，包括必需的保障、需要

的保障和可利用的保障。必需的保障包括各种强制保险和为预期损失

非常严重的风险所提供的保险，如法律强制的汽车责任险、抵押合同

要求的财产保险等。需要的保障针对的是那些将严重影响企业经营，

造成财务困难，但不至于使企业倒闭或破产的损失风险。可利用的保

障所处置的是那些不至于给企业带来严重影响，只在一定程度上给生

产经营带来不利的损失风险。

最后是对上述三类保障作具体分析，探讨是否能利用其他非保险

对策，以较低的成本获得足够的保障。也许某些损失风险能以低于保,

费的成本转移给非保险人的其他单位，或经采取措施后风险能减小到

不太严重的程度，或者可以较准确地预测，使得自留风险比保险能节

约附加保费。也许对于某些风险来说，部分自留与保险的适当结合既

能节约成本又能获得足够的保障，对于需要的和可利用的保障而言，

非保险对策的应用更为广泛和普遍。需要解决的问题是，用成本效益

比较的原则去选择众多方案中的最佳方案。

在多种可供选择的决策方案中，应该如何权衡比较以寻求最佳决

策方案呢？随着风险管理这门学科的发展，越来越多的数理方法被用

于风险管理决策。尽管数理方法在实际应用中存在着局限性，如所采

用的数据一般都有误差或者不完整，以及需要专门知识才可使用数理

方法等，但是，在实用方面数理方法依然具有重要的价值，即使数据

不全，风险管理人员也可借助这些方法做出一些重要的风险管理决策,

这些方法是传统方法中隐含的假设和决策原则明确化，从而使人们加

深对决策方案的理解，也使应用变得更容易些。

二、风险管理决策的含义和内容

风险管理决策是指根据企业风险管理的目标和总体方针，通过分

析企业所处的环境和条件，选择风险管理的技术和方法的活切和过程。

具体地说，对于一种或一组特定的风险，企业一般面临多种可行的风

险管理方案，从中选择一种符合给定条件的最佳方案就是风险管理决

策的核心内容。

按照风险管理过程的内容，风险管理决策所要解决的是如何从总

体角度，根据风险管理的目标和风险的程度，综合选择各种风险管理

技术，以最低的费用制订总体方案或总体计划。从严格意义上讲，风

险管理决策应包括以下四个基本内容。

(1)信息决策过程。了解和识别各种风险的存在及风险的性质，

估计风险的大小。

(2)方案计划过程。针对某一具体的客观存在的风险，拟订风险

处理方案。

(3)方案选择过程。根据决策的目标和原则，运用一定的决策手

段选择某一个最佳处理方案或几个方案的最佳组合。

(4)风险管理方案评价过程。由于风险具有随机性和不确定性，

因此，应该对所选择的方案进行评价和修正。

三、风险回避和损失控制

风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险回避是最

彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。其方法主要有两种：

(1)放弃或终止某项活动的实施。

（2）继续该项活动，但改变活动的性质。

简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放

弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在

以下情况下才会采用这种方法：

（1）投资主体对风险极端厌恶。

（2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。

（3）投资主体无能力消除或转移风险。

（4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。

损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可

能性或者是减少实际损失程度。降低损失的可能性即降低损失频率称

为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有预防

和损失减少的作用。

1、损失预防

损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如，

房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩

大供应渠道以避免货物滞销：承包商通过提高质量控制标准以防止因

质量不合格而返工或罚款：生产管埋人员通过加强安全教育和强化安

全措施，减少事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都

把损失预防作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了防

止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赋予其索赔

权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。

2、损失减少

损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种

种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，

也就是说使损失局部化。例如，承包商在业主付款误期超过合同规定

期限情况下采取停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业

主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施

工事故发生后采取紧急救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核

算；制定种种资金运筹方案等。

四、控制型风险管理措施的目标

在风险成本最低的前提下，控制型风险管理技术的目标分为两种:

（1）在事故发生前，降低事故的发生概率。

（2）在事故发生时，控制损失继续扩大，将损失减少到最低限度。

这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况，从而帮助组织回

避风险，减少损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。

这个目标在实践过程中可以用链式过程来说明。

这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先，

控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因，意在从损失的源头入手

进行控制。如在建筑物建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考

虑其必要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以减少已有的

风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守

安全规章制度等。最后，如果损失根源和风险因素都没有控制住，风

险事故发生了，还可以做一项工作，就是减轻损失，如准备必要的器

械和设备、快速有序的现场反应等。

五、内部控制制度应规范的内容

在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵

守会计准则的基础上，应以本单位会计工作实际出发，建立健全和强

化自身合理的会计政策和会计控制制度，对这些会计政策和会计控制

制度，应做出书面文字规定，这样，不仅有利于企业有关人员了解处

理日常会计事项的政策和方法，也有利于企业会计政策的前后连贯。

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法

企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行计划、

指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工，在一般情况

下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都

规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负

责，起到相互制约的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办

人填写请款单，供应计划员（或供应部门负责人）审查请款数额、内

容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对

采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理

汇款结算（出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核），前后

须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购

经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查

员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证

报销。

2、明确资产记录与保管的分工

规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安

全完整。如出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权

债务账目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管；

向银行提取较大数额现金时，必须由两人以上，对领款、点验安全入

库的全过程共同负责；仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记

账：管钱、管物、管账人员因故离开工作岗位或调动工作时，要由主

管领导指定专人代理或接替，并监督办理必要的交接手续或正式移交

清单。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也

都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定，保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求

如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联

的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致

等方面做出规定；对各种账簿记录，要求账证的一致或保持一定统驭

关系的规定：还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种

报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定，建立财产清查盘点制度

如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物

资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存账实外，还要规定财

产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发

生的差错。又如现金出纳员每日下班前要结账清点库存现金，遇有差

错要及时报告，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定

期检查库存现金及金库管理情况的责任。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法

（1）计算机代替手工填制记账凭证是相当容易的，并且比手工制

作的凭证更规范、效率更高。但是难以给查账和审计工作提供可靠的

依据。为了解决这一矛盾，可以先由计算机填制输出记账凭证，然后

由有关经办人确认后签名或盖章，无签名或盖章的视作无效凭证，不

程进行账务处理。设置主辅操作员进行两次输入，仅仅是为了防止数

据输入时错误，对于原始凭证与记账凭证中的差错却无法校正，连事

后控制的作用也发挥不了。因此，可直接由主办会计根据审核无误的

原始凭证操作计算机制作记账凭证，并将数据存入一个临时数据库中,

以便调出修改。同时应对输出的记账凭证确认后签名或盖章，然后交

稽核员稽核。对于审核无误的记账凭证，稽核员交出纳进行收、付款,

并操作计算机将主办会计存入临时库存中的凭证数据转入正式数据存

中，以便进行账务处理。

（2）电算化可以大大提高会计工作效率和会计工作的水平。但是,

不能以此代替原手工会计处理中已建立起来的内部控制制度和管理制

度，同时，还应加强对电算化系统的管理，这是会计系统安全、正常

运行的前提。要明确系统管理人员、维护人员不得兼任出纳、会计工

作，任何人不得利用工具软件直接对数据库进行操作。程序设计人员

还应对数据库采用加密技术进行处理，严格按会计电算化系统的设计

要求配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部控制制度，保障系

统设计的处理流程不走样变形。

（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。

设立多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格

保密之F,从计算机系统处埋方面对信息提供保护，通过用户密码口

令的检查，来识别操作者的权限；利用数值项防用户利合法查询推出

该用户不应了解的数据。操作权限（密级）的分配，应由财务奂责人

统一专管，以达到相互控制的目的，明确各自的责任。

六、建立和评价内部控制制度的原则

公司内部控制的设计需要有一定的指导原则，保证内部控制内容

的逻辑性、条理性和有效性。同时，还需要建立和评价内部控制制度

的原则，这主要包括以下四点：

（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用。

（2）要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。

（3）要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务

分工合理的制约方法，切忌过于烦琐。

（4）要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的

内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。

七、内部风险抑制

评价风险大小最主要的两个方面：一个是损失期望值，另一个是

损失方差，前面所述的控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都

在从不同角度影响损失期望值，而内部风险抑制的目的在于降低损失

方差。

内部风险抑制措施主要包括分散、复制、信息管理和风险交流等。

（一）分散

分散是指公司把经营活动分散以降低整个公司损失的方差，体现

为公司的跨行业或跨地区经营、风险在各风险单元间转移或将具有不

同相关性的风险集中起来。其理论基础就是马科维茨的资产组合理论,

主要是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。

马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关

系数不为1（即完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的

作用。而对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成资产

的个数足够多，其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消

除。资产放在不同的投资项目上，例如，股票、债券、货币市场，或

者是基金，可把风险分散。投资分散于几个领域而不是集中在特定证

券上，这样可以防止一种证券价格不断下跌时带来的金融风险。

（二）复制

复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件

档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施

就会派上用场。例如在“9—11”事件中，位于世贸大楼内的一家公司

由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以，当大楼

倒塌，楼内办公室里所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息

资料并未遭到太大损失。

（三）信息管理

企业的风险信息种类繁多、数量巨大，必须经过一个合理的管理

过程来筛选、提炼、分析，以保障风险信息的高质量，最终为各级决

策所用。按照一般的信息管理流程，风险信息的管理可分为收集整理、

加工处理、传递和更新等几个阶段。

总结风险信息的内容以及风险信息管理的过程，还有几个建议值

得企业在实施过程中加以关注：

（1）应逐步积累，建设并不断完善风险信息库。风险是未来的不

确定性，但预测未来比判断现状困难百倍，不论是进行定性判断还是

应用数量模型进行定量预测，较为理性和准确的分析有赖深厚的信息

基础，以及在此基础上建立的丰富经验。

（2）应明确风险信息管理的职能设置，企业应将风险信息管理的

职责分工落实到各个有关职能部门和业务单元，并对不同层级的岗位

设置不同的信息处理和管理决策权限。

（3）应分配相当的资源建设和完善风险管理信息系统，统一风险

信息管理的平台，达到相关职能机构信息的及时共享，以提高管理效

率、减低决策成本，同时注意与现有管理和业务信息系统的衔接，避

免冲突和浪费。

（四）风险交流

在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指公司内部

传递风险和不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般

具有五个特征：

（1）一般的“听众”不了解风险管理的基本概念和基本原则。

（2）即使给一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂,

员工难以理解。

（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其

他经理来说是一个挑战。

（4）人们对风险管理的态度非常主观。

（5）很多人常常低估风险管理的重要性。

风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。

（五）全面风险抑制

分解式抑制会增加风险抑制成本。公司应该围绕具有总体性的财

务变量开展全面风险抑制活动，如收益、现金流或应税收入等。

总体性财务变量的风险可以通过两种方式来降低：一是针对总体

性变量开展抑制活动；二是针对构成总体财务变量的各个要素的风险

开展针对性风险抑制活动。

八、项目基本情况

（一）项目投资人

XX集团有限公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XXX（以选址意见书为准），占地面积约79.00

亩。

（四）项目实施法度

本期项目建设期限规划24个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资36723.70万元，其中：建设投资28079.68

万元，占项目总投资的76.46%；建设期利息755.15万元，占项目总投

资的2.06%；流动资金7888.87万元，占项目总投资的21.48%。

（六）资金筹措

项目总投资36723.70万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司

计划自筹资金（资本金）21312.61万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15411.09万

o

（七）经济评价

1、项目达产年预期营业收入(SP)：67800.00万元。

2、年综合总成本费用(TC)：55829.87万元。

3、项目达产年净利润(NP)：8748.81万元。

4、财务内部收益率(FIRR)：17.34%O

5、全部投资回收期(Pt)：6.40年(含建设期24个月)。

6、达产年盈亏平衡点(BEP)：26849.82万元(产值)。

(A)主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m152667.00约79.00亩

1.1总建筑面积m190635.01容积率1.72

1.2基底面积m233180.21建筑系数63.00%

1.3投资强度万元/亩338.36

2总投资万元36723.70

2.1建设投资万元28079.68

2.1.1工程费用万元23770.17

2.1.2工程建设其他费用万元3538.37

2.1.3预备费万元771.14

2.2建设期利息万元755.15

2.3流动资金万元7888.87

3资金筹措万元36723.70

3.1自筹资金万元21312.61

3.2银行贷款万元15411.09

-1营业收入万元67800.00正常运营年份

5总成本费用万元55829.87

・■

6利润总额万元11665.08

7净利润万元8748.81

8所得税万元2916.27

9增值税万元2542.12

・■

10税金及附加万元305.05

1*”

11纳税总额万元5763.44

・■

12工业增加值万元20126.00

13盈亏平衡点万元26849.82产值

14回收期年6.40含建设期24个月

15财务内部收益率17.34%所得税后

16财务净现值万元5822.91所得税后

九、产业环境分析

（一）增强经济动力和活力

充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，

优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的

均衡性、协同性和可持续性。

（二）培育壮大新兴产业

把握产业发展新方向，落实《中国制造2025》,以集群化、信息

化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造

业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为

重点的新兴生活性服务业。

（三）推动传统产业转型升级

推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性

服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，

满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。

（四）提升创新驱动能力

加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和

市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。

十、供给端：中国为全球制造中心，供给格局分散，龙头增速高于

行业

全球保温杯器皿产能集中于中国，贡献超60%产量。根据嘉益股份

招股书，2018年全球不锈钢保温杯主要消费市场集中在欧美、中国、

日本地区，其中欧洲地区消费占比最高，为26.99%。中国市场消费量

占比为18.42%。但却提供了全球65%的不锈钢保温杯产量。根据同富

股份招股书，2021年我国保温杯产量达到6.53亿只，同增10.5%,

2017-2021年产量CAGR为10%,预计到2027年，我国保温杯年产量将

达到8.91亿只。

我国不锈钢真空保温器皿近5年出口量CAGR为22.1%；出口金额

CAGR为26.6%。根据海关总署，我国金属真空保温器皿2021年出口量

10.71万吨，同比+29.66%；出口金额11.08亿元，同比+40.72%；17-

21年出口金额CAGR为26.6%,2022年1-5月累计出口金额5.78亿美

元，同比+52.6%,出口高景气度延续。

国内保温杯行业集中度较低，哈尔斯为最大的保温杯生产商。我

国保温杯行业集中度较低，以2021年全国总产量65292万只来计算，

哈尔斯、嘉益股份、同富股份和希诺股份市占率分别为4.5%/2.5切2.1%

和0.5虬其中哈尔斯为国内最大的保温杯生产商，截至2021年公司保

温杯产能合计2930万只。

国内不锈钢保温杯以中小企业为主，形成浙江、广东两大产业集

群。根据企查查，截至2022年6月，我国保温杯行业相关企业注册资

金在100万以内的有3831家，占比46.92以我国保温杯行业以中小企

业为主。从地区分布来看，截至2022年6月，我国保温杯行业相关企

业注册地集中于浙江和广东两地，注册企业数量分别为3389家和1084

家，根据哈尔斯投资者交流会资料，全国有80%保温杯产自浙江永康。

国内保温杯企业以ODM/OEM代工为主，品牌力建设稳步推进。我

国保温杯企业以外销为主，即为国际知名品牌做OEM/ODM代工。以嘉

益股份和哈尔斯为例，二者均为国内领先的保温杯制造企业，历年外

销占比超70%,其中嘉益股份2021年外销占比87.2%,哈尔斯外销占

比81.8%。

我国保温杯按价格来分主要有三类：高端保温杯品牌以进口产品

为主，包括膳魔师、虎牌、象印等；近年来国内保温杯品牌如哈尔斯、

希诺、富光等快速崛起，产品定位中高端，品牌影响力及消费群体扩

张较快；中低端品牌则以区域性中小企业为主，产品同质化高、竞争

激烈。

十一、必要性分析

1、现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场

知名度，产品销售形势良好，产销率超过100虬预计未来几年公司的

销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的

市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能

潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，

公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠

定基础。

2、公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产

品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水

准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才

能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

十二、进度实施计划

（一）项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，XX集团有限公司将项目工程的

建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察

与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：月

序号工作内容24681012141618202224

1可行性研究及环评▲▲

2项目立项▲▲

3工程勘察建筑设计▲▲

4施工图设计▲▲

5项目招标及采购▲▲

6土建施二▲▲▲▲▲▲

7设备订购及运输▲▲▲

8设备安装和调试▲▲▲▲▲

9新增职工培训▲▲▲

10项目竣工验收▲▲

11项目试运行▲▲

12正式投入运营▲

（二）项目实施保障措施

本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进

度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和

运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：

1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工

作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工

程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。

2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，

按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。

3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的

设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间

及资金数量需有余地。

4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理

跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采

取措施，确保该项目建设目标如期完成。

十三、投资估算

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资

金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程

中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资28079.68万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和预备费三个部分。

（三）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计23770.17万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为11372.97万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为11769.25万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为627.95万元。

（四）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为3538.37万元。

（五）预备费

本期项目预备费为77L14万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计

1工程费用11372.9711769.25627.9523770.17

1.1建筑工程费11372.9711372.97

1.2设备购置费11769.2511769.25

1.3安装工程费627.95627.95

2其他费用3538.373538.37

2.1土地出让金2104.292104.29

3预备费771.14771.14

3.1基本预备费431.13431.13

3.2涨价预备费340.01340.01

4投资合计28079.68

（六）建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款

15411.09万元，贷款利率按4.9%进行测算，建设期利息755.15万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计第1年第2年

1借款

1.1建设期利息755.15188.79566.36

1.1.1期初借款余额7705.545

1.1.2当期借款15411.097705.557705.55

1.1.3当期应计利息755.15188.79566.36

1.1.4期末借款余额7705.54515411.09

1.2其他融资费用

1.3小计755.15188.79566.36

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计

3合计755.15188.79566.36

（七）流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周

转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算

参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算

法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为7888.87万元。

流动资金估算表

单位：万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

1流动资产0.0037830.4742874.5350440.62

1.1应收账款0.0017023.7119293.5422698.28

1.2存货0.0013240.6715006.0917654.22

1.2.1原辅材料0.003972.204501.835296.27

1.2.2燃料动力0.00198.61225.09264.81

1.2.3在产品0.006090.706902.808120.94

1.2.4产成品0.002979.153376.373972.20

1.3现金0.003026.443429.964035.25

1.4预付账款0.004539.655144.946052.87

2流动负债0.0031913.8136168.9942551.75

2.1应付账款0.0011488.9713020.8415318.63

2.2预收账款0.0020424.8423148.1527233.12

3流动资金0.005916.656705.547888.87

流动资金增

40.005916.65788.891183.33

加

铺底流动资

50.0011349.1412862.3615132.19

金