1月国际结算业务测试题含参考答案

1月国际结算业务测试题含参考答案一、多选题（共10题，每题1分，共10分）1.根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，取得远期业务资格后，银行可自行开办（）A、期货业务B、外汇期权业务C、外汇掉期业务D、货币掉期业务正确答案：CD2.境内企业收到()、（）、（）账户款项，应按照收到境外机构款项进行审核A、OSAB、FTNC、FTED、NRA正确答案：ABD3.属下列情况下的汇入汇款由我行主动退汇（）A、收款人出具书面申请拒收的B、汇入汇款电／函不清、与汇出行联系无法解决、长期无法解付的C、汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取的D、汇入汇款来电/函中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能按时解付，虽经我行多次查询未得到明确答复的正确答案：ABCD答案解析：选项A，收款人书面申请拒收，这种情况下主动退汇合理；选项B，汇入汇款电／函不清且与汇出行联系无法解决、长期无法解付，无法正常处理只能退汇；选项C，汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取，长期无人领取可退汇；选项D，汇入汇款来电/函中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能按时解付，虽经多次查询未得到明确答复，无法完成解付操作，所以进行主动退汇。4.客户基于（）的融资需求提出出口代付的需求。A、银行承兑汇票B、出口信用证C、汇款D、托收正确答案：BCD答案解析：出口代付是指在国际贸易结算中，银行应出口商的申请，在进口商付款到期日前，向出口商提供短期融资，并于融资到期日向进口商收回代付款项本息的业务。客户基于出口信用证、托收、汇款这些国际贸易结算方式产生融资需求时会提出出口代付需求。而银行承兑汇票一般不涉及出口代付这种融资形式。5.境外汇款申请书必须印鉴齐全，内容完整，字迹清楚，并审核以下内容（）。A、汇款金额应大小写齐全B、汇款人账号、名称及地址C、收款人账号、名称及地址D、收款人开户行的全称、地址、SWIFTCODE等E、国内外费用的承担方式及汇款附言F、汇款申请人签章正确答案：ABCDEF答案解析：境外汇款申请书印鉴齐全、内容完整、字迹清楚是基本要求。审核汇款金额应大小写齐全，以确保金额准确无误；审核汇款人账号、名称及地址，便于确认汇款主体；审核收款人账号、名称及地址，确保款项能准确汇至收款人；审核收款人开户行的全称、地址、SWIFTCODE等，保证收款银行信息准确可识别；审核国内外费用的承担方式及汇款附言，明确费用承担情况及汇款用途等信息；审核汇款申请人签章，确认是汇款申请人的真实意愿。所以以上所有选项内容都需要审核。6.5万美元以上的利润、股息和红利项下款项对外支付需要审核的材料有哪些（）A、与本次利润汇出相关的股东会或董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）B、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告C、税务备案表D、书面申请E、报关注册登记证书正确答案：ABCD答案解析：5万美元以上的利润、股息和红利项下款项对外支付，通常需要审核的材料包括：书面申请；与本次利润汇出相关的股东会或董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）；会计师事务所出具的相关年度财务审计报告；税务备案表等。报关注册登记证书与利润、股息和红利项下款项对外支付审核无关，所以不选E选项。7.以下关于退汇操作，说法正确的是（）。A、收款人不同意退汇的，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，凭以通知汇出行B、如账户行直接将款项退至我行账户，我行应及时通知汇款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款申报号C、汇入汇款已解付的，需征得收款人的同意方可退汇D、收款行或收款人拒收此笔汇款，并提出拒收意见，由汇入行将原款项退回至账户行正确答案：ABCD答案解析：-选项A：当收款行或收款人拒收此笔汇款并提出拒收意见时，汇入行需将原款项退回至账户行，该说法正确。-选项B：若账户行直接把款项退至我行账户，我行要及时通知汇款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款申报号，符合操作流程，正确。-选项C：汇入汇款已解付的情况下，通常需征得收款人的同意才能退汇，是合理的规定，正确。-选项D：收款人不同意退汇时，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，凭此通知汇出行，操作规范，正确。8.外商投资企业进行非第一次非备用金的资本金结汇时，除提交本次资本金结汇申请书和资本项目账户资金支付命令函外，还需要提交以下材料（）。A、前一笔结汇对外支付的发票原件B、加盖企业章的发票真伪查询C、其他银行认为必要的补充材料D、对外支付的相关凭证E、加盖公章的发票复印件正确答案：ABCDE9.网银同户名单笔转账限额为（），每日累计转账限额为（）。A、等值80万美元B、等值30万美元C、等值50万美元D、等值100万美元正确答案：BC10.根据我行即期结售汇操作规定，为降低操作风险，国业系统将即期结售汇交易与总分行系统的询价交易进行校验并提示。以下()情况，国业系统进行提示并控制无法处理。A、交易货币对不一致的B、即期结售汇交易方向与总分行系统的询价结售汇方向不一致C、询价客户名称不一致的D、询价金额不一致正确答案：AB二、判断题（共50题，每题1分，共50分）1.外币进口押汇需在业务办理前开立贷款专户，融资款项需进入结算户后对外支付A、正确B、错误正确答案：B2.只有注册在香港、台湾的机构可以在我行开立NRA账户。A、正确B、错误正确答案：B3.县级以上（含）国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠，应凭申请书在银行办理外汇收支手续。A、正确B、错误正确答案：A4.国际结算操作人员若收到黑名单、受制裁的国家开立的信用证，因引起重视，告知客户可能会产生收汇风险。A、正确B、错误正确答案：A5.重点监管企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不得存放境外A、正确B、错误正确答案：A6.NRA账户的资金调度是指台北富邦银行为保证业务而进行的资金调拨，并非一般的汇款业务。A、正确B、错误正确答案：A7.个人结汇和境内个人购汇实行年度便利化额度管理，便利化额度分别为每人每年等值5万美元。超过便利化额度不能办理。A、正确B、错误正确答案：B8.客户原始开户审批材料中，提供的是英文名称的，应以英文名称开立。A、正确B、错误正确答案：B9.由于台北富邦商业银行香港分行没有在我行开立NRA账户，因此双方仍然使用美国富国银行纽约分行作为账户行进行资金清算。A、正确B、错误正确答案：A10.对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂时申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区A、正确B、错误正确答案：A11.汇款业务中汇入行应在头寸落实后方可解付款项。A、正确B、错误正确答案：A12.境内机构汇出境外的前期费用，应列入其境外直接投资总额。A、正确B、错误正确答案：A13.操作信用证改证时，修改内容涉及增加信用证金额或增加比例,无需增收保证金。A、正确B、错误正确答案：B14.客户经理销售衍生品时，需全面告知客户衍生品的产品特点、风险、收益特征等，以及可能出现的最坏情况，不得仅告知客户收益而不提示风险。A、正确B、错误正确答案：A15.对于可转让信用证,由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户的，应由转让人和受让人分别进行国际收支统计间接申报，具体应申报在货物贸易相应项下。A、正确B、错误正确答案：A16.银行分支机构办理即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务，应当取得已具备相应业务资格的上级机构授权，并报所在地国家外汇管理局分支局备案。A、正确B、错误正确答案：A17.根据展业规范,办理单笔等值5万美元以上的技术进出口项下服务贸易费用，须提供合同（协议）和发票（支付通知）。属于限制类技术进出口，境内机构和境内个人还应提供商务部门颁发的《技术进出口许可证》。A、正确B、错误正确答案：A18.若注册在香港及台湾以外地区的境外机构无法提供在职核证书COI,可用境外机构所在地的中国使领馆出具的证明书代替。A、正确B、错误正确答案：A19.金融机构办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；，依据《中华人民币共和国外汇管理条例》第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上50万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务。A、正确B、错误正确答案：B20.“非居民”和“居民”包括机构和个人A、正确B、错误正确答案：A21.境内企业多笔境外人民币借款可使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付。A、正确B、错误正确答案：A22.采用贸易术语CPT时卖方承担运费和保险费（）A、正确B、错误正确答案：B23.银行在办理外商投资企业外国投资者货币出资入账登记。要区分境内银行和境外银行扣费。如果是境外银行收取的手续费可视为外国投资者出资的一部分办理入账登记，境内银行收取的手续费则不能办理。A、正确B、错误正确答案：B24.若受益人不在我行交单，要收取相关通知费，在相关的费用全部收取后，方可把正本信用证（改证及附件）交由受益人。A、正确B、错误正确答案：A25.根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，区内机构办理货物贸易外汇支付手续时，如提供的正本进口货物报关单或进境货物备案清单上的经营单位为其他机构，须提供付汇人与经营单位不一致原因的书面说明及可证实交易真实性及该不一致情况的商业凭证及相关海关监管单证，并留存相关单证备查。A、正确B、错误正确答案：A26.借款企业办理跨境人民币贷款手续时，应在我行申请开立专用存款账户，专门用于跨境人民币贷款的资金收付，该账户可以办理现金收付业务，该账户存款利率按照中国人民银行按公布的活期存款利率执行。A、正确B、错误正确答案：B27.采用贸易术语EXW时买方的责任最大（）A、正确B、错误正确答案：A28.境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，必须办理结汇。A、正确B、错误正确答案：B29.根据货物贸易外汇管理规定，对核查期内预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25%,国家外汇管理局可实施现场核查。A、正确B、错误正确答案：A30.根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，企业对外汇局的《分类结论告知书》存有异议的，可自收到通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面材料进行申述。A、正确B、错误正确答案：A31.国际收支网上申报系统中的收付款金额为正整数，对于不足1美元的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报A、正确B、错误正确答案：B32.根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，在真实、合法的交易基础之上，允许区内机构采取货物流和资金流不对应的交易方式。A、正确B、错误正确答案：A33.因申请人或其他原因,要求撤回原证另开新证者,须待原证注销后,才能开出新证。开出的新证应用原信用证编号。A、正确B、错误正确答案：B34.外商投资企业办理资本金结汇，银行审核后应在发票等相关凭证原件上加盖银行业务章并批准，注明已办理资本金结汇金额和日期，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件验后返还企业。A、正确B、错误正确答案：A35.根据我行即期结售汇操作规定，各业务系统发生即期结售汇业务隔日冲账后，应立即以书面方式通知金融市场部外汇交易员，调整敞口金额，以便外汇交易员及时进行市场操作，减少损失。A、正确B、错误正确答案：A36.香港上市公司在我行开立NRA账户无需提供股东名册及股东相关资料。A、正确B、错误正确答案：A37.若受益人在我行提交出口信用证项下单据，则我行可免收信用证来证（或改证）通知费.A、正确B、错误正确答案：A38.境内机构与境外机构账户之间的资金收支，按照跨境交易进行管理。A、正确B、错误正确答案：A39.根据国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知，取消异地开立外汇资本金账户、资产变现账户的限制。以外商投资企业为主体设定资本金流入限额，取消外汇资本金账户开户数量的限制，取消单个外汇资本金账户的流入限额。A、正确B、错误正确答案：A40.如采用“印/押未符”的方式已将信用证通知受益人，在查实信用证确系伪造后，应据实通知受益人，并将已通知的信用证/修改书正本收回，并在该正本上签注“该信用证系伪造”的字样。A、正确B、错误正确答案：A41.国际业务部报表管理员的主要职责包括根据外汇局的要求向信息技术部提出更新报表的校验规则或者报表口径的方案A、正确B、错误正确答案：A42.大额美元及其他币种资金头寸应在完成资料审核及落实汇出资金后，由经办柜员及时通知外汇资金人员，以落实我行在境内外账户行清算账户的资金头寸情况。A、正确B、错误正确答案：A43.根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定，按规定需办理国家外汇管理局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭国家外汇管理局签发的《贸易外汇业务登记表》办理，有纸质登记表的无需通过监测系统签注《登记表》使用情况。A、正确B、错误正确答案：B44.外商投资企业资本金结汇所得的人民币资金可以用于偿还已使用完毕的银行贷款。A、正确B、错误正确答案：A45.银行办理结售汇业务，无需经外汇局批准，可依据营业执照经营范围直接办理。A、正确B、错误正确答案：B46.境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照境外居民的资金来源性质进行申报A、正确B、错误