仓库管理规定与工作流程仓库管理各环节工作流程与规范

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仓库管理规定

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发布日期：2019年11月20日实施日期：2019年12月1日

广西玉林市玉柴仓储服务有限责任公司

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仓库管理规定

1、目的

对仓库和物料进行严格管理，帐物一致性达100%。有效控制各种库存物资，合理

利用资源，降低生产成本。

2、适用范围

公司所有仓库

3、职责

3.1安全管理室

3.1.1负责对零件仓库管理的总体指导与布置策划。

3.1.2负责检查监督内部单位执行仓库环境、环保排放和安全防范管理的执行。

3.2.3负责组织对仓库进行维修。

3・2物资仓储科、配送一科、配送二科

3.2.1负责对所管理的仓库现场定置的规划。

322负责对零件仓库物料的收发控制和日常帐物事务管理工作，物资产品的接收、标

识、贮存、防护、发放、盘点等工作。

323负责对零件仓库的日常文明卫生、现场定置、环保和安全防范管理工作。

3.3综合管理办公室

3.3.1负责对低耗仓库管理的总体指导与布置策划。

3.3.2负责对低耗仓库物料的收发控制和日常帐物事务管理工作。。

3.3.3负责对低耗仓库的日常文明卫生、现场定置、环保和安全防范管理工作。

4、管理规定

4.1责任单位做好仓库的物料定置区域，按有关规定做好相关物资放置和台帐记录工

作。

4・2所有物资（零件）必须做好标识，且标识内容填写完整。

4.3对物资保管做到“三清”（数量清、质量清、规格清）、“二齐”（堆放整齐、库

容整齐）和“三一致”（帐、卡、物一致）。

4.4不合格品应及时按规定隔离和清理。

4.5配送到工厂的零部件需要退仓的，办理好退仓手续后方可接收。

4.6物资入库时，仓管员和相关人员必须及时、准确地检验物资名称、规格、数量是否

与有关单据、凭证相符。

4.7物资必须凭单出库。

4.8对紧急放行、小批试装等特殊零件，必须加挂特殊标识牌（黄牌），在特殊标识牌

上标明该批零件的特殊信息：如紧急放行单号、小批试装通知号、小批试装数量。领料

员要将该批零件的特殊信息传回配送科中转仓，并在跟踪记录表上做好记录。这部分零

件配送到工厂时，信息同步传递到下工序。

4.9初评、审批结论均是报废/拒收的，但最终结论为让步接收的不合格品，仓储科挂黑

色的木制的“回用品”标牌,配送科在领料和配送时加挂黑色的零部件回用标识牌，标

识牌上注明报检单号、零部件图号等信息。

4.10零件出库必须听从仓管员安排，不得随意使用。

4.11拆箱产生的废弃物必须及时码放整齐并按环保要求清理出现场放指定位置,

4.12仓库内严禁烟火。灭火器具、消防设施要完好、有效，按要求配足配齐。安全警示

标志要醒目，消防通道畅通无堵。

4.13普通仓库禁止放置和储存易燃易爆物物品。

4・14化学品、有毒物品特殊仓库管理按国家有关规定同时执行。

4.15外来人员进入仓库需经仓管员同意后方可进入。

5、工作流程

仓库管理工作流程(见后页)

仓库管理工作流程标准(见后页)。

6、考核标准

6.1冒充他人名字审批、领料签名的，每发现一次扣罚责任人200元/次。

6.2对领料单据手续不齐全仓管员没把关发料的，每发现一次扣罚仓管员100元/次。

6.3领料工未经仓管员同意并办理相关手续将零件领到下级仓库的，扣罚200元/次，备

料工无单据即将零部件配送出仓库的，扣罚200元/次。

6.4造成物资丢失及损坏按价赔偿：工具低耗类物资丢失、损坏按使用期限减去折旧赔

偿；合格零部件类按采购合同价赔偿；报废类零部件按公司规定折价赔偿；故意损坏的

按原物价值的2倍扣罚。

6.5爬窗越网进入仓库挪用物资或生产现场物资，每发现一次按原物价值的5倍扣罚责

任人，情节严重报公司处理。

6.6领用物资和工具，谁领用谁保管，丢失照价赔偿原则。

6.7无理取闹，强行进入仓库拿用物资者每次扣罚责任人200元，情节严重报公司处

理。

6.8不按时上交各种报表，扣罚仓管员100元/次。

6.10不按盘点要求开展工作，对所产生后果负全责。

6.11实行领导管理责任制：单位内部出现违纪事项的，按相关制度条款考核外同时扣罚

责任单位领导50元/次。

7相关文件

7.1YC-CCH/GL1-003003-2017《采购物资产品防护管理规定》

7.2QG/YC37000043(K)-2019《发动机、发电机组零部件进货检验管理办法》

7.3QG/YC37OOOO31(K)-2019《紧急放行管理规定》

7.4QG/YC25000025-2019《不合格品控制程序》

8记录

仓库管理规定工作流程图

职责岗位工作流程作业指导书、记录等

采购计划（SAP系

玉柴股司采购部计划5.1编制采购计划统）

员।送货传票或来货清单

r

5.2

仓储公司物资仓储科接收产品入库采购计划（SAP系

仓管员统）

1r

入库记录（SAP系

仓储公司物资仓储科标识

5.3统）

仓管员送货传票或来货清单

1r

仓储公司物资仓储科5.4送检产品标识牌

仓管员

仓储公司物资仓储科5.5贮存、防护送检单（QAS系统）

仓管员

产品标识牌

5.6创建打印领料单

玉柴股司各工厂退货单（SAP系统）

1

领料单

仓储公司物资配送科

5.7领料、发料

领料工、仓储科仓管

员r领料单

出库记录（SAP系

5.8贮存

仓储公司物资配送科统）

仓管员借条

5.9打印配车单、调拨

玉柴股司各工厂产品标识牌

仓储公司物资配送科5.10配送配车单

备料员调拨单

，

配车单

5.11对账分析

仓储公司仓管员调拨单

领料单

配车单

调拨单

出入库记录（SAP系

统）

盘点表

仓库管理规定工作流程说明

期量

序号流程块工作标准

标准

5.1编制采购计玉柴股司配协处、供应处、进口处编制月度采购计一天

划划、物资采购审批表、月度采购计划调整通知等，

并输入SAP系统。

5.2接收产品入5.2.1玉柴仓储公司仓管员根据SAP系统采购定当天

库单、来货清单对来货进行验收：

5.2.1.1生产厂家、物料名称、型号、规格、数量

是否与采购定单一致。

5.2.1.2产品运输（无磕碰、雨淋等现象）、外包

装（无破损）、包装箱标识，无包装零件的防护情

况（外观上应无明显的缺陷）

5.2.1.3来货清单、检验报告是否与所到货物一

致。

5.2.1.4附加验证要求（以技术质量文件为准）。

5.2.2如经验证发现来货有不符合要求的情况，则

通知来货单位进行整改或通知责任采购处室到现场

处理。

5.2.3经验证上述各项均符合要求后，方可进行收

料签收、维护上SAP系统、办理报检手续。

5.2.4仓管员根据所需装卸货物的实际情况，对装

卸队下达装卸指令，并与装卸队交接清楚所卸货物

的清单、定置摆放要求、要求完成时间等等业务项

目。

5.2.5装卸工在装卸作业过程中，要认真核对所装

卸的货物是否与仓管员所要求的装卸品种、数量一

致，装卸工在装卸作业过程中，要认真检查所装卸

货物的包装、标识是否完好，是否有破烂、湿烂

的，出现异常，立即停止装卸作业，报告责任仓管

员处理。

5.2.6相近产品同时装卸搬运时，必须按标识隔

离，两者之间距离大于50mm,防止出现混装、混

放、混卸；

5.2.7零部件在搬运当中，要轻拿轻放，都必须按

零部件包装箱上面标注的存放标识要求放置或存

放，任何零部件要把它放置在支撑物上时，才能放

开手，不能让零部件有自由下落的方式碰到支撑

物，防止野蛮装卸；

5.2.8如遇下雨天气，须盖上雨布防雨和防泥水飞

溅；满足防潮、防震、防碰撞、防划伤、防腐蚀变

质等要求；

5.2.9物资搬运入库后，经仓管员验收合格，仓管

员对入库物资进行标识；

5.2.10仓管员在物资装卸搬运过程中负监督责

任。

5.3贮存标识5.3.1入库产品的检验状态使用颜色标识牌和文字0.5小时

标注加以区分：

53L1合格品、回用品：使用绿色标识牌.，可以发

放使用；

531.2待检品、不合格品、停发产品：使用红色标

识牌，不允许发放使用；

532标识牌各项目应填写准确、规范、清晰，因

标识牌面积的限制，在填写供应商名称时可使用简

称。

533上帐状态统一在“备注栏”标注；

5.33.1己上帐的标注为“玉柴自有”，如果因标识

牌位置不够，可简写为“自有”；

533.2未上帐的标注为“寄售”。

5.3.4每堆（批次）产品只能放置一块标识牌。不

使用的标识牌应集中存放，并与库存产品隔离开。

535当标识牌丢失或对标识有怀疑时，应停止该

批次产品的发放，并根据该批产品的送检报告单的

检验结论或重新送检判定后再重新标识。

5.4送检5.4.1仓管员对符合入库条件的采购产品通过QAS当天

系统向玉柴股司质量部报检（钢材、油料等原辅材

料报理化室检验，毛坯、外购外协件、维修件、设

备备件等物资报零部件室检验）；未上SAP系统

的，进行手工报检，同时把供应商提供的检验报告

转交质量部，保存好质量部的抽检手续、表单（领

料单）

5.4.2采购产品经进货检验后，由仓管员根据检验

结论按标识要求对产品的检验状态进行重新标识.

5.4.3检验判断为返工返修的，按采购部不合格品

返工返修管理规定，由采购部组织供应商或委托其

他部门进行返工返修后，在QAS系统提出复检。

5.5.4检验判断为拒收或报废的，按采购件质量索

赔及退货工作流程，由供应商办理退货手续后，将

需要退货的零部件进行退货处理。

5.5贮存防护5.5.1入库产品应按照定置要求分库、分区保

管，不同厂家、不同规格（图号）、不同批次、

不同检验状态的产品应分别堆放。

5.5.2库房贮存条件应符合Q/YC40-2016《发动

机零部件包装、运输和贮存》规定的“一般贮存

条件”要求。零部件的贮存场地应该清洁、通

风、干燥、光亮、防雨、防潮、防尘、防盗，具

有消防、安全设施等适宜的环境条件；

5.5.3产品堆放应稳固、整齐，按附表《外购外

协件堆放高度规定表》堆放高度要求堆放，《外

购外协件堆放高度规定表》未规定的产品堆放高

度不允许超出1.3米；

5.5.4零部件的贮存产品应做到帐目齐全、清楚，

帐、卡、物三者相符；

5.5.5仓管员应经常检查贮存条件和贮存产品状

态，如发现产品有短缺、损坏变质等异常情况，

应及时报告物资仓储科处埋；即将超贮存期的产

品，仓管员应提前1个月通知责任采购员（以包装

箱贮存期限为准），以便及时处理。

5.5.6超贮存期限的产品，按照Q/YC40-2016

《发动机零部件包装、运输和贮存》要求处理：

5.5.6.1超贮存期的橡胶塑料类零部件•，作为不

合格品处理，不得用于装机使用。

5.5.6.2超贮存期的金属类、电器类产品，重新

报质量部检验：经检验合格后，按合格品发放使

用。

5.5.7长期不用的积压物资，仓管员按照账龄段

和有关要求上报玉柴股司采购部配协处、供应处

（每季度一次），并协助处理。

5.5.8对库存产品要日清月结，确保帐、物、卡

相符。

5.5.9仓管员每天检查一次零部件的贮存条件、

状况及数量，如发现物料短缺、损坏或变质等现

象，应及时向本单位领导和生产安全科报告，并

采取相应的纠正措施，按附件9.1作好相应的记录

5.6创建打印领玉柴股司各工厂按生产计划创建和打印领料单，按生产

料单交领料工到仓库领料，对有特殊要求的零件需在计划，

领料单上注明。提前12

小时以

上

5.7领料、发料5.7.1物资发放必须遵守先进先出的原则：在随时

同类物资中，优先发放最早进货的那批次物

资，除非技术、质量文件另有规定。

5.7.2物资发放必须遵守样件优先原则：优先发

放送检样件、生产厂/销售公司退仓件，以免存

放时间过长造成锈蚀或损。

5.7.3发放的物资必须是经检验合格或经让步

使用申请同意使用（质量部不进行检验的原辅

材料除外），并且在规定的贮存期限和使用期

限之内。

5.7.4对生产急需需要紧急放行发放的物资，

应执行如下规定：

5.7.4.1由采购员按照QG/YC37000031（K）

2017《紧急放行管理规定》办理申请手续。

5.7.4.2紧急放行申请获批准后，由采购员把

《紧急放行申请单》传递给使用单位和仓库

（复印件），也可通过QAS系统进行查询，并

按《紧急放行申请单》的标识方法对紧急放行

的产品进行标识。

5.7.5领用单位递交的领料手续（领料单）必

须完整、齐全、准确，不符合要求的，仓管员

应拒绝发料。如需借用库存产品或特急情况下

无法办理领料手续时，可填写本规定中的标准

格式借条借用库存物资。物资借出后，责任仓

管员要及时催促借用单位于第二天补办领料手

续。

5.7.6按申购单位要求采购到位的物资，仓管

员必须及时通知申购单位按申购数量领用；若

申购单位未及时领用而造成积压，甚至变质损

坏的，仓管员要及时报告责任采购员协调；超

过3个月还没领用的，仓管员要列清单报责任

处的计划员，由计划员按有关规定报财务部等

部门对责任单位进行考核并办理冲账手续。

5.7.7领料员按领料单所指目的仓将零部件领

回到对应的仓库。

5.7.8有配置要求的零件，领料员按工厂订单

BOM维护的配置要求进行领料，如因仓库无料或

因不合格等原因无法按工厂所维护配置进行领

料，并须经工厂维护订单BOM人员同意，才能

更改配置，同时向打票员索取新的物资领料

单。

5.8贮存5.8.1物资入物资配送科库后，及时、严格按定置

要求存放并做好各种防护措施。

5.8.2物资的贮存场地应该清洁、通风、干燥、光

亮、防雨、防潮、防尘、防盗，具有消防、安全

设施等适宜的环境条件。

5.8.3物资入库要严格执行按库、按区、按架、按

层、按定位进行分类、编号、定置存放，作到

帐、卡、物三者相符。

5.8.4根据物资性能、形状、包装和对应仓库货

位、货架进行摆放，做到横成行，竖成列，左右

对齐，前后一致，间隙明显，层层标识，物卡齐

全。

5.8.5物资贮存要实行定置管理，摆放的高度、距

离要符合安全、消防和防止损坏等要求，做到存

取方便，发放时优先发放贮存时间长的物资（所

有零部件贮存时，挂相同内容的标识牌的零部件

要集中贮存；拄不同标识牌的不同零部件之间的

距离必须大于50nlm）。

5.8.6有包装箱的物资在贮存时，包装箱叠放的高

度以不能压烂最下面的包装箱为准，最高不能超

过1.3米，并且叠放时必须稳固；无包装箱的物

资不能叠放贮存。

5.8.7贮存的物资应排列有序，保证物资标识齐

全、清楚、唯一。橡胶类、垫片类和电气类物资

不能让阳光直照，以免老化；所有橡胶类、垫片

类物资在贮存时应水平放置，不能悬空。

5.8.8所有带堵盖的零部件，在贮存或配送之前

的流转过程中，一律不能拆除堵盖（有特殊规定

的零部件除外）。所有与机油、柴油接触的零部

件，在贮存时必须保证贮存的工位器具干净、防

尘0

5.8.9仓管员每天检查一次零部件的贮存条件、状

况及数量，如发现物料短缺、损坏或变质等现

象，应及时向本单位领导和生产安全科报告，并

采取相应的纠止措施，按附伤9.1作好相应的记

录。

5.8.10贮存中发现的不合格品，应查明原因，按

相应的索赔流程执行。

5.9打印配车股司一发厂、二发厂根据生产排产创建和打印配提前四

单、调拨单车单、调拨，交给玉柴仓储公司物资配送科备料小时

员

车

按

配

5.10配送5.10.1配送科备料员必须严格按配车单进行备

间

单

料，图号、数量必须一致，不允许将配车单上没时

要

有的零件送出仓库，所备零件不允许超出配车单求

所需零件数量。

5.10.1.1零部件必须挂上标识牌，写明批次使用

机型，严格按先进先出原则配送零部件。

5.10.1.2零部件配送前,选择合适的送料工具配

备工位器具进行物料配送工作，定期对送料工具

进行维护保养。

5.10.1.3在搬运不需要清洗的、或经过清洗后的

零部件时，与零部件接触的手或工位器具必须保

持丁净，同时，搬运的零部件不能处于悬臂状

态；用手搬运重量大于5公斤以上的零部件时，

尽量使用双手。

5.10.2配送科仓管员要核对备料员所备零件与配

车单是否一致。

5.10.3所备物料经工厂送料人员核对后，工厂人

员在配车单上签字确认后方可将零件拉出仓库。

5.10.4签字确认后的配车单必须及时交回到配送

科仓管进行处理。

5.10.5配送科仓管员必须及时处理零件已送出的

配车单，配车单签认后4小时内处理配车单，并

及时处理配车单的例外信息。

5.10.6配送科仓管员每天检查备料齐套性和备料

完整性，检查是否有遗漏的配车单未被处理。

5.10.7化学品、有毒品等的搬运、贮存、发料除

执行上述要求外，还应按国家有关规定执行。

5.10.8发放劳保、生产工具及临时借用仓库物

资，仓管员要建立明细帐，丢失损坏工具及其他

公物要照价赔偿。

5.11对账分析5.11.1仓管员每天收集、核对SAP系统转数与实每天

际领用数的差异，及时反馈到责任部门处理。

5.11.2在中期、年终存货盘点结束后，查找、分没半年

析产生盘点差异的原因并制定整改措施。

零部件堆放高度规定表

物件名称箱或件物件名称箱或件物件名称箱或件

6DA油管组9发电机调节板10机滤罐10

O型密封圈6发电机支架10机滤器10

X2105配件7法兰6机滤芯8

板手杆6放气接头6机油泵10

报警器6放水阀6机油感应塞6

标准件（仓库）10放水阀操纵杆6机油管垫6

柴滤罐10放油塞6加机油口盖6

柴滤器10飞轮40加机油口罩总成6

柴滤芯7飞轮齿圈15加机油口组件6

超重吊环7飞轮壳10加机油嘴胶套5

齿轮6飞轮螺栓10间隔垫5

齿轮室40风扇11节温器（大件）6

齿轮室盖板10风扇连接轴12节温器（小件）8

出水管12风扇皮带轮10节温器盖10

出水胶管8接头螺栓8节温器座10

磁铁6高压油管组件10进气管15

大堵盖5隔圈6进气接管15

弹簧上座8各种高强度螺栓12进气门10

底板5各种橡胶密封垫片9进气门座6

垫圈6固定螺栓10精滤器1()

调节板10管夹8空滤器12

调压阀6管接螺栓6空滤芯10

调压螺栓8管接头6空压机10

碟形弹簧7后软垫6空压机管接头5

定位销5后主油道密封塞6空压机支承板7

定位销套6呼吸器10冷却器10

动力转向泵盖板10环箍7离合器从动盘8

堵头7活塞（大）8离合港分离叉7

断油气缸支架焊接件5活塞（小）16离合器壳7

惰轮轴6活塞环8离合器压盘20

情轮轴锁片4活塞销（大）10连杆15

发电机10活塞销（小）15连接轴套8

零部件堆放高度规定表

物件名称箱或件物件名称箱或件物件名称箱或件

联接销10气门挺杆8摇臂轴5

六角螺塞6前、后缸盖罩10叶片转向泵9

铝堵6前、后进气管10油泵6

螺母6前、后气缸盖罩10油封6

闷盖5前、后支承板7油管12

内外弹簧10前后软垫8油泵托架10

暖风阀10前软热7油底壳10

排气管20上止点指针6油管备件10

排气管垫10双头六角套筒板手6油管接头6

排气门10双头螺栓6油门拉线支架6

排气门座6水泵10油门拉线支架10

喷油泵齿轮盖8水堵5油门手柄8

喷油器8水箱6油嘴偶件7

皮带8水泵垫块8游标尺焊接件6

皮带轮（减振器）12水管接头8游标尺套管6

皮带轮压圈10水温感应塞6圆锥螺塞5

平行片10锁紧垫片5增压器6

起动机10停油拉线支架5正时挡板5

起动爪10挺杆室盖11支架焊接件8

起动爪垫片6挺杆室盖板10支架焊接件10

起动爪垫片6挺柱10凸轮轴止推片8

气泵接头座7通油管组件10中间轴6

气缸垫10铜套10中冷器8

气缸盖10凸轮端盖6轴瓦10

气缸盖垫圈6推杆12轴承衬垫6

气缸盖定位俏套6碗形塞10主油道密封塞4

气缸套封水圈5卸油导管8主轴承垫片6

气缸体3压板5组合密封垫圈6

气门锁夹6摇臂8

缸套（大件）9回水管接头6

缸套（小件）10

注:如同种零件有大、小包装，该表没有标注小包装的堆放层数,则以小包装实际岛度不超过大包装的实际岛度为

准。

借条（存根）ZJ/YC3000048

借方:贷方:

图号借用

物资名称实发数量供应商

或型号规格数量

佰拾件（只）

玉柴仓储公司

借用单位经办

仓管员

人签字/日期

签字/日期

借条ZJ/YC3000048

借方（盖章）：贷方:

图号借用

物资名称实发数量供应商

或型号规格数量

佰拾件（只）

借用原因（用途）：

借用单位承诺:

1、□日借用之日起2个工作日内到玉柴仓储公司仓库补办领料手续。

口妥善保护好所借物资，并于年月日前归还。（选

择其中一项，在□内打

2、所借物资不用于技术质量文件不允许的场合。

3、违反上述1、2项承诺造成供应部不完成天标等后果，由我借用单位负

责。

借用单位领导签字：日期：

借用单位经办玉柴仓储公司

人签字/日期仓管员

签字/日期

注：1、每张借条只能借用一种零件。

2、实发数量必须用大写数字填写，如50只应填写为：零佰伍拾零件（只）。

3、借条需有借用单位领导签字并加盖借用单位印章，否则不予借用。

4、借条由仓管员保管，待补办完领料手续或完好如初地归还所借产品后把借条归还借用单位。

借条（存根）由借用单位保管。

《仓库管理规定》修改记录

修改页码：

修改前页码及内容修改后页码及内容修改时间

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仓储管理实施细则

全文目录

一、管理范围............................................................................1

二、引用文件............................................................................I

三、术语及定义..........................................................................2

四、管理风险............................................................................3

4.1物资入库风险...................................................................3

4.2存货盘点风险...................................................................4

4.3存货出库风险...................................................................4

五、工作职责...........................................................................4

六、管理内容...........................................................................4

6.1物资的验收入库.................................................................4

6.2库存物资的保管保养.............................................................8

6.3仓库盘点......................................................................9

6.4物资的出库.....................................................................9

6.5易燃易爆剧毒等危险物资管理....................................................10

6.6常见问题的处理方法............................................................10

6.7其他管理规定..................................................................14

七、相关文件...........................................................................15

八、记录文件...........................................................................16

九、附录...............................................................................17

一、管理范围

本细则规定了公司仓储管理的程序及有关要求。

本细则适用于公司各单位。

二、引用文件

下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本细则的条款。凡是注日

期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不

适用于本细则，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这

些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本程

序（或本规定、本细则、本办法）。

GB11085-1989《散装液态石油产品损耗》。

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三、术语及定义

3.1“四号定位”：库内物资按库号、架号、层号、位号摆放。库外物

资按场号、区号、排号、位号摆放。

3.2“五五化”：物资摆放以五、十为基数，根据器材不同品利1、规格、

形式和出厂要求，分别按高的五、十成行；低的五、十分堆；有眼的五、

十成串；薄的五、十分层；细的五、十成捆；小的五、十成包；作到过目

成数。

3.3“三勤、五清、四对口”；“三勤”：勤清点、勤整理、勤保养。

“五清”：名称相符，规格型号不混，数量准确，质量清楚，附件资料齐

全。“四对口”：账、卡、实、资金要对口。

3.4“四懂、三会、十过硬”；“四懂”：懂器材名称型号、规格，懂

性能用途，懂保管保养常识，懂业务流程。“三会”：会换算、会保管保

养、会识别本库常用符号。“十过硬”：识货过硬、收发料过硬、保管保

养过硬、账务处理过硬、各种报表过硬、使用度量衡过硬、四号定位过

硬、四对口过硬、执行制度过硬、五五化过硬。

3.5永续盘点：又称永续盘存制，它是对于物资的收入和发出，根据各

种有关凭证，在账簿中逐日逐笔进行登记，并随时结算出各种物资账面结

存数额的一种方法。

3.6日清月结：日清是指当天发生的单据，当日必须登销完账；月结指

每月结账必须结出账面的收、发、存的数量和金额，并划红线加盖月结

章，以示分月。

3.7仓库：用于储存物资的建筑物的场所的总称。

3.8库房：储存物资的有屋顶和围护结构的封闭式建筑。

3.9料棚：储存物资的有顶棚且未完全封闭的建筑物。

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3.10料场：储存物资的露天场地。

3.11运耗：物资在运距超过30km以上的运输过程中，由于挥发、干燥、

散失、破裂、漏损、粘结等发生的损失。

3.12储耗：物资存储过程中，由于本身的物理、化学性能变化和受自身

条件变化的影响所引起的减量。

3.13计量差：物资在计量过程中，由于计量器具精度上的差别，所造成

的各次检量间产生的量值差额。

3.14计提跌价准备：期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部

或部分物资陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现

净值的，应按可变现净值低于存货部分，计提存货跌价准备。

3.15库存量：库存量为时点值指标。指报告期某一时点库存储备量，分

为：报告期期初库存、报告期期末库存。（计量单位：可用价值量、也可

用实物量表示）

3.16平均库存量：平均库存量是时期值指标。指一定时期内库存物资平

均占用量。-一般采用序时平均法”算。

3.17库存物资周转率：报告期物资的消耗量与物资平均库存量的比值。

又称库存物资周转速度。它的表达式有库存物资周转次数和库存物资周转

天数两种。

四、管理风险

4.1物资入库风险

4.1.1入库存货质量未检验或检验不准确（K）

4.1.2入库存货数量计量不准确（K）

4.1.3错收产品/材料物资或将不应接收的产品/材料物资入库

4.1.4进行专业检验的人员没有必要的能力

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4.1.5仓储部门没有按照规定进行数量核算

4.1.6入库记录不准确、不完整，验收单与实际收货不一致

4.2存货盘点风险

4.2.1没有建立明显的盘点程序

4.2.2账账不符，影响存货盘点的准确性（K）

4.2.3存货盘点结果不正确（K）

4.