2026年塑料制品公司财务信息系统安全管理制度

2026年塑料制品公司财务信息系统安全管理制度第一章总则第一条为加强公司财务信息系统安全管理，防范系统漏洞、数据泄露、网络攻击等风险，保障财务数据（如采购付款记录、成品销售收款数据、成本核算数据）的真实性、完整性与保密性，维护公司财务运营秩序，结合公司实际与《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《企业会计信息化工作规范》等法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于公司财务信息系统全生命周期管理，包括财务软件（如ERP财务模块、会计核算软件）、财务数据库（存储账务数据、报表数据）、系统服务器（物理服务器与云服务器）、终端设备（财务人员办公电脑）及相关网络设施，涵盖系统访问、数据存储、运维维护、应急处置全环节。第三条财务信息系统安全管理遵循“分级保护、最小权限、全程监控、责任到人”的原则，确保系统访问有授权、数据流转有记录、安全风险可防控。第四条公司财务部门与信息技术部门为共同主管部门：财务部门负责制定财务业务层面安全要求（如数据使用规范、操作权限划分），监督财务人员执行安全制度；信息技术部门负责提供技术支撑（如系统部署、漏洞修复、数据备份），保障系统技术安全；内部审计部门负责定期检查制度执行情况；全体财务人员需严格遵守系统操作规范，承担个人操作安全责任。第二章系统访问安全管理第五条用户账号与权限管理：（一）账号申请：财务人员需使用财务信息系统时，由所在部门提交《财务系统账号申请表》，注明申请人姓名、岗位、所需权限（如会计岗申请账务录入权限、出纳岗申请资金支付查询权限），经财务负责人审核、信息技术部门复核后开通账号，账号名称统一采用“岗位简称+姓名首字母”格式，避免使用易猜解名称；（二）权限划分：按“最小权限原则”分配权限，确保人员仅拥有完成工作必需的权限，如：财务总监：拥有系统全部查询权限、审批权限，无直接录入数据权限；会计岗：拥有账务录入、凭证审核、报表生成权限，无资金支付操作权限；出纳岗：拥有资金收付记录、银行流水核对权限，无账务修改权限；严禁跨岗位授权，特殊情况（如人员请假代岗）需提交《临时权限申请单》，经财务负责人审批，代岗结束后24小时内收回临时权限；（三）账号注销：财务人员离职、调岗时，所在部门需在1个工作日内通知财务部门与信息技术部门，信息技术部门在24小时内注销或调整其账号权限，避免权限滞留。第六条登录与验证安全：（一）密码策略：用户账号密码需满足“长度不少于12位、包含大小写字母+数字+特殊符号”要求，每90天强制更换一次，严禁使用与账号名称相同、生日、连续数字等易破解密码，严禁将密码告知他人或记录在易获取的位置（如电脑桌面、记事本）；（二）多因素认证：对涉及资金支付、报表导出等重要操作的账号，启用双因素认证（如“账号密码+手机验证码”），验证码发送至财务人员本人实名绑定的手机号，严禁使用非本人手机号接收验证码；（三）登录监控：信息技术部门在财务信息系统中部署登录日志记录功能，记录登录时间、登录IP地址、操作内容，发现异常登录（如非工作时间异地登录、多次密码错误登录），系统自动锁定账号并向财务负责人、信息技术部门发送预警通知，解锁需经财务负责人审批。第三章财务数据安全管理第七条数据分类与保护：（一）数据分类：将财务数据按敏感程度分为三级：核心数据：如银行账户信息、资金支付凭证、税务申报数据，需加密存储，仅财务总监、指定会计人员可访问；重要数据：如销售合同金额、采购成本明细、固定资产台账，需限制访问权限，仅相关业务岗位人员可访问；一般数据：如会计科目字典、非敏感报表模板，可开放给全体财务人员访问；（二）数据加密：核心数据在存储（如数据库加密）、传输（如使用SSL协议传输）过程中全程加密，信息技术部门定期检查加密有效性，防止数据被非法窃取；（三）数据使用规范：财务人员不得私自导出、复制财务数据，确因工作需要（如审计、税务检查）导出数据的，需提交《数据导出申请单》，注明导出用途、数据范围、接收对象，经财务负责人审批，导出数据需设置密码保护，使用后及时删除，严禁将数据发送至外部邮箱、私人存储设备。第八条数据备份与恢复：（一）备份策略：信息技术部门制定“每日增量备份+每周全量备份”机制，备份数据包括财务账务数据、报表数据、系统配置信息，备份介质分为本地备份（公司内部存储服务器）与异地备份（与公司物理位置距离超过100公里的云存储），确保单一地点灾害（如火灾、停电）不导致备份数据丢失；（二）备份验证：财务部门与信息技术部门每月联合开展一次备份数据恢复测试，随机抽取部分备份数据恢复至测试环境，验证数据完整性与可用性，避免备份数据损坏无法使用；（三）备份保管：本地备份介质存放在公司专用保险柜，由信息技术部门专人保管；异地备份账号密码由信息技术部门负责人与财务负责人共同保管，需使用时双人核对身份后提取。第九条数据销毁安全：（一）终端数据销毁：财务人员更换、报废办公电脑时，需提前通知信息技术部门，由信息技术部门使用专业工具彻底删除电脑中的财务数据（如多次覆写磁盘），严禁未经处理直接丢弃或移交他人；（二）备份介质销毁：备份介质（如硬盘、U盘）报废时，需经财务负责人审批，由信息技术部门采用物理粉碎、强磁消磁等方式销毁，防止数据残留，销毁过程需有2人以上在场见证，并填写《数据介质销毁记录表》。第四章系统运维安全管理第十条日常运维与监控：（一）系统补丁：信息技术部门关注财务信息系统厂商发布的安全补丁，每月对系统进行漏洞扫描，发现高危漏洞需在72小时内安装补丁；安装补丁前需在测试环境验证兼容性，避免影响系统正常运行；（二）病毒防护：财务人员办公电脑、系统服务器需安装正版杀毒软件，信息技术部门每周更新病毒库，每月开展一次全盘病毒查杀，严禁在财务终端设备上安装盗版软件、访问非法网站、下载不明文件；（三）网络隔离：将财务信息系统部署在独立的局域网段，与互联网、生产车间网络物理隔离或逻辑隔离，严禁财务终端设备接入非公司授权的无线网络（如公共WiFi），防止外部网络攻击渗透至财务系统。第十一条第三方服务管理：（一）服务商选择：如财务信息系统需外包运维（如云服务、软件升级），需选择具备网络安全等级保护三级以上资质的服务商，签订《服务合同》时同步签订《数据保密协议》，明确服务商的数据保密责任、违规赔偿条款；（二）服务监督：财务部门与信息技术部门共同监督第三方服务商的运维操作，要求服务商提前提交《运维操作计划》，运维过程中安排专人陪同，严禁服务商私自访问、复制财务数据，运维结束后核查系统日志，确保无异常操作；（三）应急终止：发现服务商存在违规操作（如泄露数据、未按约定操作），立即终止服务合作，依据《数据保密协议》追究其法律责任。第五章应急处置管理第十二条应急预案制定：财务部门与信息技术部门联合制定《财务信息系统安全应急预案》，明确各类安全事件（如系统宕机、数据泄露、网络攻击）的应急响应流程、责任人员、处置措施，应急预案每年修订一次，确保与系统更新、业务变化同步。第十三条应急响应流程：（一）事件报告：发现安全事件后，当事人需在30分钟内通知财务负责人、信息技术部门，说明事件类型、发生时间、影响范围，不得隐瞒或拖延报告；（二）应急处置：系统宕机：信息技术部门立即排查故障原因（如服务器故障、网络中断），一般故障4小时内修复，重大故障24小时内修复，故障期间财务部门使用手工记账临时替代，故障恢复后及时将手工数据录入系统，确保数据连贯；数据泄露：立即停止相关数据访问权限，信息技术部门排查泄露途径、影响范围，财务部门评估泄露数据的敏感程度，必要时通知相关方（如银行、税务部门）采取防范措施，避免损失扩大；网络攻击：立即切断受攻击系统与网络的连接，信息技术部门清除攻击程序、修复漏洞，恢复系统正常运行，同时保留攻击日志，必要时向公安机关报案；（三）事后复盘：安全事件处置结束后，财务部门与信息技术部门在3个工作日内开展复盘，分析事件原因、处置过程中的不足，更新应急预案，避免同类事件再次发生。第六章监督与责任追究第十四条监督检查：（一）日常检查：财务部门每月抽查财务人员账号使用、密码更换、数据导出情况，信息技术部门每月检查系统登录日志、数据备份情况，发现违规行为及时纠正；（二）专项审计：内部审计部门每季度开展一次财务信息系统安全专项审计，检查制度执行情况、系统安全漏洞，形成《安全审计报告》，报公司管理层，对发现的问题限期整改；（三）合规评估：每年邀请第三方网络安全机构对财务信息系统进行安全评估，核查是否符合国家网络安全、数据安全法规要求，评估结果作为系统优化的依据。第十五条责任追究：（一）轻微违规：如未按时更换密码、临时权限未及时收回，对责任人给予口头警告，责令限期整改；（二）一般违规：如私自导出财务数据未审批、泄露账号密码给他人，对责任人扣减月度绩效分10-20分，造成轻微损失的，承担赔偿责任；（三）严重违规：如故意泄露核心财务数据、违规操作导致系统故障或数据丢失，立即解除责任人劳动合同，追回损失；涉嫌违法的，移交司法机关处理；（四）管理责任：财务部门、信息技术部门负责人未履